Raadsvoorstel en -besluit Najaarsnota 2022

Raadsvoorstel Onderwerp

:

Najaarsnota 2022

Zaaknummer Portefeuillehouder Publicatieniveau Behandelend ambtenaar

: : : :

1159243 Wethouder Bram Visser Openbaar Jeroen Koenen

Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. de Najaarsnota 2022 met een voordelig resultaat van € 6.732.035 vast te stellen; 2. de financiële consequenties, inclusief de reservemutaties, te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties op de investeringen ter hoogte van € 2.476.429 te verwerken in de financiële administratie; 4. de in de Najaarsnota aangegeven niet-bestede middelen 2022 tot een geraamd bedrag van € 3.138.064 door middel van een toevoeging aan de reserve “Afwikkeling vorige jaren” over te brengen naar 2023; 5. Voor de verwachte toekomstige verplichtingen inzake verlofsparen een voorziening te vormen en hier een bedrag van € 256.000 aan toe te voegen.

Inleiding Tweemaal per jaar biedt het college de gemeenteraad een tussentijdse rapportage aan. Na de Zomernota wordt nu in de Najaarsnota een tussenstand gegeven over de financiële ontwikkelingen voor het begrotingsjaar 2022. Deze tussenstand wordt gegeven naar de inzichten van begin oktober 2022 en betreft exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten en projecten. Net als in de Zomernota wordt, in 2022 voor de eerste keer, in de Najaarsnota ingegaan op de beleidsmatige ontwikkelingen van de voor 2022 vastgestelde beleidsprogramma’s. Middels dit voorstel wordt de raad gevraagd in te stemmen met de Najaarsnota 2022 en de daaruit voortvloeiende wijziging van de begroting 2022. Resultaat Najaarsnota Kort samengevat komt het financiële resultaat van deze Najaarsnota op het volgende neer: Positief begrotingsresultaat oorspronkelijke begroting 2022: Raadsbesluit 21 december 2021: -Paraplubestemmingsplan mantelzorgwoningen Raadsbesluit 22 februari 2022: -Inclusieagenda 2022-2024 Raadsbesluit 7 juli 2022: -Zomernota Verwacht begrotingsresultaat voor Najaarsnota 2022 Positief saldo van de Najaarsnota Prognose resultaat naar de inzichten van november 2022

€

423.837 + € € € €

10.000 -/59.500 -/€ 438.818 + 793.155 + € 6.732.035 + 7.525.190 +

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Het saldo van de Najaarsnota is hoog. In hoofdstuk 2.1 van de Najaarsnota wordt per beleidsprogramma een toelichting gegeven van de grootste wijzigingen binnen het programma. De twee grootste zijn: - Septembercirculaire gemeentefonds € 1,8 miljoen - Uitkering Rijksmiddelen beschermd wonen € 1,3 miljoen Met alle budgetmutaties die structureel zijn hebben we in de Begroting 2023 al rekening gehouden. In deze nota worden die daarom als incidenteel beschouwd.

Eerdere besluiten

Financiële verordening Het kader voor de Najaarsnota is artikel 5 van de Financiële verordening gemeente Molenlanden 2022. Daarin is opgenomen dat het college de raad informeert over de financiële en beleidsmatige afwijkingen naar de stand per 1 oktober. In deze Najaarsnota wordt de informatie verstrekt naar de stand per 1 oktober 2022. Kaders overheveling middelen Voor de overheveling van de middelen zijn de kaders van toepassing zoals verwoord in de Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2022 zijnde: 1. Niet-bestede (delen van) structurele exploitatiebudgetten lopende het begrotingsjaar worden niet overgeheveld naar het volgende jaar. 2. Niet-bestede (delen van) incidentele budgetten kunnen bij uitzondering worden overgeheveld als de volgende situatie zich voordoen: a. Als de reden van uitstel ligt buiten de invloedsfeer van de gemeente; b. Verwachte negatieve gevolgen voor de gemeente bij het niet overhevelen, bijvoorbeeld het mislopen van subsidie of niet voldoen aan gewekte verwachtingen bij derden; c. De activiteit is al in het boekjaar gestart; d. Specifieke Rijksbijdragen die voor meerdere jaren zijn bedoeld. 3. Lopende investeringsbudgetten kunnen maximaal drie jaar administratief zonder besluit worden doorgeschoven naar het volgende jaar.

Als het college een investeringsbudget verder wil verlengen dan vraagt het college gemotiveerd de raad hiertoe te besluiten bij de jaarrekening.

Beoogd effect

Het goed kunnen uitoefenen van de controlerende functie van de gemeenteraad en inzicht geven aan inwoners en andere belanghebbenden in zijn algemeenheid, in de omvang en beheersing van gemeentelijke inkomsten en uitgaven.

Argumenten

1.1/2.1 Inzicht wordt gegeven in de financiële tussenstand In de Najaarsnota is per beleidsprogramma aangegeven wat de budgettaire wijzigingen zijn en is een analyse gemaakt van de grootste afwijkingen. Dit conform de financiële verordening. De mutaties zullen verwerkt worden in de financiële administratie. 1.2 Een doorkijk wordt gegeven in het verwachte Jaarrekeningresultaat 2022 Op dit moment geeft de som van alle resultaten over de eerste tien maanden van 2022 met een doorkijk naar het einde van het jaar een te verwachten positief jaarrekeningsaldo van € 7.525.190. 1.3 Inzicht wordt gegeven in de risico`s

2

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

De tussentijdse rapportages zijn ook het moment om risico’s te benoemen die aanleiding kunnen geven voor financiële bijstellingen dit jaar. Het zijn de gebruikelijke risico’s van open eind regelingen, WMO, Jeugdzorg en Inkomensvoorzieningen. 3.1 Inzicht wordt geboden in de voortgang van de projecten Als onderdeel van doorontwikkeling Projectmatig Werken is afgesproken dat we in de Zomer- en Najaarsnota rapporteren over de grote projecten. Hierin wordt op hoofdlijnen gerapporteerd op alle projectbeheersingsaspecten. We doen dit overzichtelijk door rode, gele en groene gezichtjes. 3.2 Inzicht wordt geboden in de over- en of onderschrijdingen van investeringen In deze tussentijdse rapportages staan we ook stil bij dreigende over- en/of onderschrijdingen van gevoteerde budgetten voor investeringen. In de Najaarsnota rapporteren wij in ieder geval op voorziene afwijkingen en afgesloten investeringen. Voor investeringen (uitgaven met een meerjarig verloop en nut) is in de Financiële Verordening (artikel 8) bepaald dat restant-budgetten van investeringen gedurende een termijn van drie jaar “administratief zonder raadsbesluit ” kunnen worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Bij de Jaarrekening 2022 gaan we voorstellen om investeringen die nog niet kunnen worden afgesloten beschikbaar te houden.

4.1 De over te hevelen middelen zijn getoetst aan de kaders en zijn passend Voorgesteld wordt om een bedrag van € 3.138.064 incidenteel over te hevelen naar 2023. Hierbij is getoetst aan de kaders van de Financiële Verordening 2022. Er is kritisch gekeken naar de over te hevelen budgetten wat geresulteerd heeft in een kortere lijst dan vorig jaar. 5.1 Het vormen van een voorziening Verlofsparen is nodig en betreft bevoegdheid van de gemeenteraad Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Op basis van de momenteel geschatte waarde van de bovenwettelijke verlofuren wordt 1/3 toegevoegd aan de voorziening Verlofsparen; € 256.000.

Kanttekeningen Geen Extra uitleg bij de kosten

De mutaties zijn toegelicht in de Najaarsnota.

Communicatie

Geen specifieke communicatie.

Vervolgstappen

De Najaarsnota 2022 wordt verwerkt in een begrotingswijziging 2022.

Bijlagen: -

bijlage: Najaarsnota 2022

3

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

4

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Raadsbesluit Onderwerp

:

Najaarsnota 2022

Zaaknummer

:

1159243

Portefeuillehouder

:

Wethouder Visser

De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit:

1. De financiële consequenties van deze Najaarsnota, met een totaal positief resultaat van € 6.732.035 voor de exploitatiebudgetten inclusief reservemutaties, door middel van een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2022; 2. de financiële consequenties, inclusief de reservemutaties, te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties op de investeringen ter hoogte van € 2.476.429 te verwerken in de financiële administratie; 4. de in de Najaarsnota aangegeven niet-bestede middelen 2022 tot een geraamd bedrag van € 3.138.064 door middel van een toevoeging aan de reserve “Afwikkeling vorige jaren” over te brengen naar 2023; 5. Voor de verwachte toekomstige verplichtingen inzake verlofsparen een voorziening te vormen en hier een bedrag van € 256.000 aan toe te voegen. Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 13 december 2022.

5

de griffier,

de voorzitter,

Marjolein Teunissen

Theo Segers

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000