Raadsvoorstel en -besluit financiële stukken VRZHZ
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp
:
Financiële stukken 2022 / 2024 VRZHZ
Zaaknummer
:
1176892
Publicatieniveau
:
Openbaar
Portefeuillehouder Behandelend ambtenaar
: :
Burgemeester Theo Segers Claudia Visic en Jacco Klootwijk
Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. ten aanzien van de jaarrekening 2022:
- kennis te nemen van de jaarrekening 2022 VRZHZ en de bestemming van het jaarrekeningresultaat en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geven. 2. ten aanzien van de ontwerpbegroting 2024:
- kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024 van de VRZHZ en een zienswijze in te brengen zoals verwoord in bijlage 5.
Inleiding
Recent ontvingen we van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR)
Veiligheidsregio Zuid- Holland Zuid (hierna: VRZHZ) de ontwerpbegroting 2024. Conform de
Wet gemeenschappelijke regelingen heeft de gemeente de gelegenheid in de ontwerpfase een
zienswijze in te dienen. Ook ontving de gemeente ter beoordeling de jaarrekening 2022 van de VRZHZ. Dit past bij het uitgangspunt uit de Nota Verbonden Partijen dat de raad ook over de jaarstukken een zienswijze in wil kunnen dienen.
Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie/zienswijze invloed uit te oefenen op het (financiële) beleid van de VRZHZ. Kern jaarrekening
Het resultaat over 2022 is een bijdrage die gemeenten moeten nabetalen van € 1,48 mln in tegenstelling tot de eerder vanuit het financieel perspectief gecommuniceerde bijdrage van
€ 2,16 mln. Dit betekent voor de gemeente Molenlanden een nabetaling van € 154.336,- (i.p.v. € 224.744,-).
Kern ontwerpbegroting
De ontwerpbegroting 2024 is de derde begroting die is gebaseerd op het
beleidsplan 2022-2025. De begroting 2024 kent een tekort van €278.000,-. Indien dit
ongewijzigd blijft betaalt Molenlanden, conform de verdeelsleutel, 10.4% (€ 28.912,-). Tevens 1
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
presenteert de VRZHZ een aantal bijkomende kosten (waaronder CAO stijging, disagio en
systeemwijziging) waarvan de omvang nog niet te voorzien is, maar waarvan verwacht wordt dat er een extra beroep op de gemeenten moet worden gedaan. De hoogte van de
gemeentelijke bijdrage voor de gemeente Molenlanden stijgt ten opzichte van 2023 met €158.192,-. Deze stijging wordt veroorzaakt door indexering van lonen en prijzen. Strekking van de zienswijze op de ontwerpbegroting 2024: 1.1
Verzocht wordt om bijkomende kosten 2024 zo spoedig mogelijk inzichtelijk te maken en te presenteren aan de gemeenten
1.2 1.3
Bepleit wordt om de hoogte van het weerstandsvermogen VRZHZ te continueren
Bepleit wordt om realistisch te begroten, maar terughoudend om te gaan met verdere verhogingen van de gemeentelijke bijdrage
Eerdere besluiten
- Wet gemeenschappelijke regelingen: volgens deze wet heeft een gemeente de mogelijkheid om na publicatie van de ontwerpbegroting gedurende acht weken zijn zienswijze aan het
Algemeen Bestuur kenbaar te maken. Voor de jaarrekening is er geen wettelijke basis voor het indienen van een zienswijze. Wel kunnen op basis van de reglementen van de meeste gemeenschappelijke regelingen een inhoudelijke reactie geven.
- Nota Verbonden Partijen 2021-2026: op 2 maart 2021 heeft de raad de Nota Verbonden Partijen vastgesteld. Hierin staan doelen en afspraken over de manier waarop we willen voortbouwen op de samenwerking met partners zoals GR’en.
Daarin is bijvoorbeeld afgesproken dat de gemeenteraad besluit tot het indienen van
zienswijzen bij GR’en met een hoog sturingsprofiel. De VRZHZ valt onder deze categorie. Ook
is in de Nota afgesproken dat de raad de mogelijkheid heeft tot het indienen van een reactie op de jaarstukken. En dat de jaarstukken naast een financiële verantwoording, ook een beleidsevaluatie bevatten.
Beoogd effect
Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie/zienswijze invloed uit te
oefenen op het (financiële) beleid van de VRZHZ. Daarmee geeft de raad uitvoering aan de
controlerende en kaderstellende taak. Dit sluit aan op de doelen die in de Nota Verbonden Partijen zijn benoemd.
Argumenten
Jaarrekening 2022
1.1.1 Ondanks de inzet voor langdurige crises heeft de VRZHZ veel speerpunten weten te realiseren.
De VRZHZ heeft in 2022 het COVID crisisteam afgehecht en heeft vrijwel direct het crisisteam voor de opvang van vluchtelingen moeten opstarten. Dit betekent dat de VRZHZ ook in 2022
prioriteiten heeft moeten stellen waardoor niet alle voorgenomen speerpunten in 2022 volledig zijn gerealiseerd. Tevens zijn een aantal zaken, die vanuit 2021 door de coronacrisis nog open stonden, in 2022 opgepakt. Desondanks is het de VRZHZ gelukt om veel speerpunten af te
2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
ronden en het tekort van € 2,16 mln, dat bij het financieel perspectief voor 2022 was voorzien, te reduceren.
1.1.2 De VRZHZ heeft het financieel tekort weten te reduceren.
De jaarrekening 2022 sluit met een negatief resultaat van € 1.48 mln. en is lager
dan begroot bij het financieel perspectief april 2022. Dit is met name veroorzaakt door: - De verkoop van het pand aan de Romboutslaan;
- Het aanpassen van de jaarrekening ten aanzien van de vrijval van en dotaties in de reserves; - Het hoger uitvallen van de besparingen die zijn ingezet om het verwachte tekort over 2022 zoveel mogelijk terug te dringen;
- Baten, die na het opstellen van Burap-II hebben plaatsgevonden, zoals
bijvoorbeeld extra huuropbrengsten en opbrengsten cursussen, zijn hoger uitgevallen dan verwacht.
3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
1.1.3 De jaarrekening van de VRZHZ heeft een negatief rekeningresultaat waardoor de deelnemende gemeenten een aanvullende bijdrage moeten betalen.
Het resultaat over 2022 is een bijdrage die gemeenten moeten nabetalen van € 1,48 mln in tegenstelling tot de eerder vanuit het financieel perspectief gecommuniceerde bijdrage van
€ 2,16 mln. Dit betekent voor de gemeente Molenlanden een nabetaling van € 154.336,- (i.p.v. € 224.744,-). Deze nabetaling is onder andere noodzakelijk in verband met: - Eerder genomen besluiten:
- Effect nieuwbouwkazerne Papendrecht;
- Effect notitie vaststelling meerjarig investeringsprogramma;
- Vormen reserve ter dekking van de verhuiskosten voor Risico Crisis Communicatie en inrichten Kohnstammlaan/Leerpark als hoofdlocatie.
- De wijzigingen reserves als gevolg van de accountant; - De herfinanciering van de leningenportefeuille.
De gemeenten kunnen niet anders dan instemmen met het rekeningresultaat aangezien dit grotendeels voortkomt uit reeds genomen bestuurlijke besluiten. Over nieuwe financiële
inzichten (waaronder de herfinanciering leningenportefeuille) zijn de gemeenten/raden tijdig door de VRZHZ geïnformeerd.
1.1.4 De jaarrekening 2022 is tijdig ingediend en is voorzien van een goedkeurende controleverklaring. Ontwerpbegroting 2024
2.1.1. Gemeenten moeten deze extra kosten tijdig in de eigen P&C cyclus kunnen verwerken.
De ontwerpbegroting sluit met een nadelig saldo van €278.000,-. Indien dit ongewijzigd blijft
betaalt Molenlanden, conform de verdeelsleutel (10.4%) € 28.912,- extra. De VRZHZ heeft niet
expliciet opgenomen of de baten en lasten structureel in evenwicht zijn. Wel is duidelijk dat de VRZHZ inteert op haar reserves. Tevens presenteert de VRZHZ een aantal bijkomende kosten
(waaronder CAO stijging, disagio en systeemwijziging) waarvan de omvang nog niet te voorzien is, maar waarvan verwacht wordt dat er een extra beroep op de gemeenten moet worden gedaan. Het is belangrijk dat de VRZHZ de omvang van deze kosten zo snel mogelijk
inzichtelijk maakt zodat de gemeenten hier rekening mee kunnen houden in de P&C cyclus.
2.2.1 De argumenten over het aan te houden weerstandsvermogen zijn ongewijzigd.
De VRZHZ stelt voor om in 2023 de systematiek opnieuw tegen het licht te houden. Aangezien de argumenten over het aan te houden weerstandsvermogen ongewijzigd zijn, is de gemeente Molenlanden voorstander van het continueren van deze afspraken. Conform de
regionale afspraken (2017/2018) houdt de VRZHZ een minimale weerstandscapaciteit van
€ 500.000,- aan. De overige financiële risico’s dienen gedekt te worden door de deelnemende gemeenten. Op het moment dat alle risico’s van GR volledig zijn afgedekt in het
weerstandsvermogen van de GR - vermogen dat is opgebouwd uit bijgedragen van gemeenten –
kan een gemeente daar niet over beschikken. Daarnaast geldt dat op grond van de wet GR-en gemeenten te allen tijde gehouden zijn bij te dragen in tekorten van GR-en. Dat biedt GR-en 100% garantie dat gemeenten bijdragen indien nodig.
2.3.1 Ook de begrotingen van de deelnemende gemeenten staan onder druk.
Gezien het feit dat ook de begrotingen van deelnemende gemeenten onder druk staan, vragen
4
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
wij de VRZHZ met klem om terughoudend om te gaan met eventuele verdere verhogingen van de gemeentelijke bijdrage. Als zich echter ontwikkelingen voordoen vragen wij de VRZHZ om de gemeenten tijdig bij deze ontwikkelingen te betrekken.
2.3.2 Het realistisch gehalte van de begroting en tussenrapportages is voor verbetering vatbaar.
Voor het tweede achtereenvolgende jaar werd gedurende het jaar een financiële tegenvaller gerapporteerd, die uiteindelijk mee lijkt te vallen.
2.3.3 De kosten disagio en systeemwijziging resteren als vraagstuk voor 2023
De VRZHZ werkt nog aan een oplossing voor €500.000 aan kosten vanwege het oversluiten van
de leningenportefeuille. Deze bestaat uit twee componenten, te weten de disagio van €210.000 en kosten systeemwijziging van €290.000. Hier komt de VRZHZ in 2023 op terug.
Kanttekeningen Jaarrekening 2022
1.1.1 De kosten van de schuimtransitie zijn apart bij de gemeenten in rekening gebracht.
In het financieel perspectief stond de schuimtransitie nog op PM. Het AB heeft eerder dit jaar
het besluit genomen tot het vormen van een voorziening waardoor de schuimtransitie in gang gezet kon worden conform de wettelijke termijnen. De nieuwe accountant van de VRZHZ was
het niet eens met de vorming van een voorziening voor de schuimtransitie. Dit is gerepareerd in de jaarrekening via de resultaatbestemming. De oorspronkelijk gevormde voorziening valt
vrij in het resultaat en via de resultaatsbestemming wordt een bestemmingsreserve gevormd.
Dit is dus geen geld dat ‘over’ is en vrij bestemd kon worden, maar deze bestemmingsreserve is eigenlijk gevoed uit de extra bijdragen van de gemeenten in 2022.
Ontwerpbegroting 2024
2.3.1 Er nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden over de Risk Factory in Zuid-Holland Zuid. Afhankelijk van de bestuurlijke besluitvorming over de Risk Factory Zuid-Holland Zuid wordt er al dan niet een extra financiële bijdrage gevraagd van de deelnemende gemeenten. Dit kan
leiden tot een verdere verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Hierover moet nog een besluit genomen worden in het AB van de VRZHZ, waarop ook een zienswijze procedure volgt.
Extra uitleg bij de kosten Jaarrekening 2022
Het jaarrekening resultaat van € 1.48 mln. moet worden bijbetaald. Dit betekent voor de gemeente Molenlanden een incidentele nabetaling van € 154.336,-. Ontwerpbegroting 2024
De inwonerbijdrage gaat structureel omhoog. De hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor de gemeente Molenlanden stijgt ten opzichte van 2023 met €158.192,-. Deze stijging wordt veroorzaakt door indexering van lonen en prijzen.
5
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Communicatie
De reactie van uw raad op de jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 maken we schriftelijk kenbaar aan het bestuur van de VRZHZ via de bijgevoegde reactiebrief.
Vervolgstappen
Door middel van tussentijdse rapportages monitoren we of de VRZHZ de beleidsdoelstellingen haalt en of zij werkt binnen de gestelde (financiële) kaders van de begroting. Op deze wijze signaleren we afwijkingen vroegtijdig en kunnen we indien nodig bijsturen.
Bijlagen: -
6
Bijlage 1: Aanbiedingsbrief
Bijlage 2: Jaarrekening 2022
Bijlage 3: Infographic jaarrekening 2022 Bijlage 4: Ontwerpbegroting 2024
Bijlage 5: Reactiebrief aan Dagelijks Bestuur van de VRZHZ
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Raadsbesluit Onderwerp
:
Financiële stukken 2022 / 2024 VRZHZ
Portefeuillehouder
:
Burgemeester Segers
Zaaknummer
:
1176892
De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit:
De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. ten aanzien van de jaarrekening 2022:
- kennis te nemen van de jaarrekening 2022 VRZHZ en de bestemming van het
jaarrekeningresultaat en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geven.
2. ten aanzien van de ontwerpbegroting 2024:
- kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024 van de VRZHZ en een zienswijze in te brengen zoals verwoord in bijlage 5.
Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 20 juni 2023;
de griffier,
de voorzitter,
Marjolein Teunissen
Theo Segers
7
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000