Raadsvoorstel en -besluit financiele stukken GR Waardlanden

Raadsvoorstel Onderwerp

:

Financiële stukken 2020 / 2022 Waardlanden

Zaaknummer Portefeuillehouder Publicatieniveau Behandelend ambtenaar

: : : :

1101501 Wethouder Arco Bikker Openbaar Jeroen Blok en Willem Andeweg

Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. ten aanzien van de jaarrekening 2020: - Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 GR Waardlanden en de bestemming van het jaarrekeningresultaat en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geeft; 2. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2022 - Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2022 en als zienswijze in te brengen dat: 2.1 Verzocht wordt om zo spoedig mogelijk een begrotingswijziging voor te leggen voor zienswijze waarin de consequenties van de besluitvorming over het nieuwe afvalbeleidsplan zijn opgenomen.

Inleiding Recent ontvingen we van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Waardlanden de ontwerpbegroting 2022. Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen heeft de gemeente de gelegenheid in de ontwerpfase een zienswijze in te dienen. Ook ontving de gemeente ter beoordeling de jaarrekening 2020 van Waardlanden. Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie/zienswijze invloed uit te oefenen op het (financiële) beleid van Waardlanden. Daarmee geeft de raad uitvoering aan de controlerende en kader stellende taak. Kern jaarrekening en ontwerpbegroting De jaarrekening 2020 sluit met een positief resultaat van € 471.873. Het voorstel is om – na de noodzakelijke toevoegingen en bestemmingen – het surplus van de vastgestelde norm van de reserves - uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Voor Molenlanden gaat het om een bedrag van € 123.015. De begroting 2022 kent een saldo van € 0,00. Het nieuwe afvalbeleidsplan is nog niet opgenomen in deze begroting en zal pas na de begrotingswijziging, later dit jaar, worden verwerkt. Het tarief voor afvalstoffen zal in 2022 overigens wel met €16,71 stijgen als gevolg van de stijgende kosten van afvalverwerking en het stijgen van de tarieven van HVC.

Eerdere besluiten Wet gemeenschappelijke regelingen Volgens deze wet heeft een gemeente de mogelijkheid om na publicatie van de ontwerpbegroting gedurende acht weken zijn zienswijze aan het Algemeen Bestuur kenbaar te maken. Voor de jaarrekening is er geen wettelijke basis voor het indienen van een zienswijze. Wel kunnen op basis van de reglementen van de meeste gemeenschappelijke regelingen een inhoudelijke reactie geven. Nota Verbonden Partijen 2021-2026 1

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Op 2 maart 2021 heeft uw raad de Nota Verbonden Partijen vastgesteld. Hierin staan doelen en afspraken over de manier waarop we willen voortbouwen op de samenwerking met partners zoals GR’en. Daarin is bijvoorbeeld afgesproken dat de gemeenteraad besluit tot het indienen van zienswijzen bij GR’en met een hoog risicoprofiel. De GR Waardlanden valt onder deze categorie.

Beoogd effect Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie invloed uit te oefenen op het (financiële) beleid van de GR Waardlanden. Daarmee geeft de raad uitvoering aan de controlerende en kader stellende taak. Dit sluit aan op de doelen die in de Nota Verbonden Partijen zijn benoemd.

Argumenten Jaarrekening 2020 1.1 De jaarrekening geeft een goed verslag van het verloop van het bijzondere jaar 2021 waar corona veel impact heeft gehad op de afvalinzameling. Door corona is 2020 compleet anders verlopen dan andere jaren. Burgers gingen massaal thuis werken waardoor het aanbod van afval extreem toenam. GR Waardlanden heeft lange tijd dubbele diensten moeten draaien om huisafval op te halen. Ook gingen mensen veel meer klussen in huis en werken in de tuin. Het aanbod van grondstoffen en afval op de afvalbrengstations (ABS) nam daardoor toe. Er zijn er aanzienlijke kosten gemaakt om het extra aanbod te verwerken, de toegenomen stroom mensen in goede banen te leiden en de veiligheid op het ABS te garanderen. Hierdoor is er in 2020 een begrotingswijziging ingediend. De jaarrekening 2020 laat hierop een positief resultaat zien doordat er het laatste kwartaal van 2020 minder extra corona kosten gemaakt dienden te worden (afname aanbod huisafval en aanbod op ABS ten opzichte van 2e en 3e kwartaal 2020). 1.2 De Jaarrekening sluit met een positief resultaat. De jaarrekening 2020 sluit met een positief resultaat van € 471.873 ( na correctie van de bestemmingsreserve voor Nieuw Beleid ter hoogte van € 76.624) en is hoger dan vooraf begroot.

Dit is met name veroorzaakt door lagere kosten als gevolg van de corona-pandemie dan oorspronkelijk was ingeschat bij de begrotingswijziging 2020. 1.3 De Jaarrekening wordt zo goed als zeker voorzien van een goedkeurende controleverklaring De jaarrekening 2020 is tijdig ingediend maar was nog niet voorzien van een goedkeurende controleverklaring, er resteerde namelijk nog een aantal werkzaamheden. Op basis van de bevindingen die zich tot op heden hebben voorgedaan voorzag de accountant geen noodzaak om een anders dan goedkeurend oordeel op te nemen in de controleverklaring. Als de controleverklaring beschikbaar komt zal deze zo spoedig als mogelijk beschikbaar komen voor de deelnemers. Indien de accountant zijn goedkeuring aan de jaarrekening onthoudt stelt het college de raad voor te worden geconsulteerd. 1.4 De bestemming van het rekeningresultaat versterkt de noodzakelijke reserves bij Waardlanden en het overige wordt uitgekeerd aan de gemeenten. Het jaarrekeningresultaat 2020 van Waardlanden komt uit op € 471.873.

Conform de vastgestelde maximering van de algemene reserve en de reserve grondwaardering van € 800.000 zal het surplus, na definitieve vaststelling in de bestuursvergadering van juli 2021, uitgekeerd dienen te worden naar de eigenaren zijnde de deelnemende gemeenten, waarbij de relatieve verhouding van het aantal huisaansluitingen de basis is voor de verdeling van het surplus, het gaat hier om een totaalbedrag van € 463.634. Op basis hiervan ontvangt Molenlanden een bedrag van € 123.015. Dit uit te keren saldo is binnen ook al verwerkt als afrekening over 2020 in de gemeentelijke jaarrekening 2020. Ontwerpbegroting 2022 2.1.1. De begroting is sluitend waarbij nog geen rekening gehouden met nieuw beleid). Het voorstel nieuw afval- en grondstoffenbeleid zal op 1 juni 2021 besluitvormend door de gemeenteraad besproken worden. De ingediende begroting die nu voorligt is een beleidsarme begroting en het nieuwe beleid is hierin nog niet verwerkt. Het, nog vast te stellen, nieuwe beleid zal er hopelijk voor zorgen dat door een sterke verbetering in de afvalscheiding er

2

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

sprake kan zijn van een daling bij de kosten voor afvalverwerking. Dit is ook sterk afhankelijk van de prijsontwikkelingen hierin. Waardlanden geeft aan dat het noodzakelijk is om in de loop van 2021 te komen met een begrotingswijziging hierin zal dan ook het nieuwe afvalbeleid verwerkt moeten zijn. Hierbij dient aangemerkt te worden dat we GR Waardlanden aansporen om zo spoedig mogelijk een correcte begrotingswijziging op te stellen en ter goedkeuring voor te leggen aan de gemeenteraden. 2.1.2. De begroting voldoet aan de eisen van de provincie. De ontwerpbegroting sluit met een saldo die in evenwicht is en € 0,-- bedraagt. De ontwerpbegroting is structureel in evenwicht en voldoet op dit punt aan de provinciale voorwaarden van financieel toezicht. Daarbij dient te worden opgemerkt dat Waardlanden aangeeft in de loop van 2021 te zullen komen met een begrotingswijziging waarbij ook het nieuwe afvalbeleidsplan is verwerkt. Het samengestelde tarief binnen de voorliggende begroting zal per inwoner met € 16,71 stijgen ten opzichte van 2021. Deze stijging heeft alleen te maken met de toename van de kosten voor afvalverwerking en de tarivieven die HVC hanteert. Ten aanzien van het weerstandsvermogen is er nu een percentage van 0,98 beschikbaar, de wens is 1,0. Hierbij zijn dan alle risico’s (indien deze zich allen voordoen) afgedekt.

Waardlanden verwacht dat binnen korte termijn de grens van 1,0 weer gehaald is zodat het niet noodzakelijk is hier nog extra bij stil te staan.

Kanttekeningen Jaarrekening 2020 Geen Ontwerpbegroting 2022 Geen

Extra uitleg bij de kosten Jaarrekening 2020 Het jaarrekening resultaat wordt uitbetaald. Voor Molenlanden gaat het om een incidenteel bedrag van € 123.015. Ontwerpbegroting 2022 Er zijn financiële consequenties namelijk: de bijdrage gaat omhoog met € 16,71 per huishouden. Oorzaak hiervan is een stijging in het tarief voor de afvalinzameling en een grote stijging van het tarief is gelegen in de kosten voor afvalverwerking, met name en in hoofdzaak door de nu bekende tarieven voor de afvalverwerking.

Communicatie De reactie van uw raad op de jaarrekening 2020 en de ontwerpbegroting 2022 maken we schriftelijk kenbaar aan het bestuur van de GR Waardlanden via de bijgevoegde reactiebrief.

Vervolgstappen Door middel van tussentijdse rapportages monitoren we of de GR Waardlanden de beleidsdoelstellingen haalt en of zij werkt binnen de gestelde (financiële) kaders van de begroting. Op deze wijze signaleren we afwijkingen vroegtijdig en kunnen we indien nodig bijsturen. Conform de Nota Verbonden Partijen vragen we de gemeenschappelijke regeling om ter voorbereiding op toekomstige begrotingen een kaderbrief op te stellen. De colleges van de gemeenten zijn hierdoor in staat in een vroeg stadium richtlijnen mee te geven in de voorbereiding van komende begrotingen. Over deze vraag en andere elementen uit de Nota leggen we de komende periode contact met Waardlanden.

Bijlagen: -

3

Bijlage 1: jaarrekening 2020 Bijlage 2: ontwerpbegroting 2022 Bijlage 3: reactiebrief aan algemeen bestuur van GR

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Raadsbesluit Onderwerp Zaaknummer Portefeuillehouder

: : :

Financiële stukken 2020 / 2022 GR Waardlanden 1101501 Wethouder Arco Bikker

De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit: 1. ten aanzien van de jaarrekening 2020: Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 GR Waardlanden en de bestemming van het jaarrekeningresultaat en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geeft; 2. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2022 Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2022 en als zienswijze in te brengen dat: 2.1 Verzocht wordt om zo spoedig mogelijk een begrotingswijziging voor te leggen voor zienswijze waarin de consequenties van de besluitvorming over het nieuwe afvalbeleidsplan zijn opgenomen. Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 1 juni 2021

de griffier,

de voorzitter,

Marjolein Teunissen

Theo Segers

4

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000