Raadsinformatiebrief - financiële ontwikkelingen 2022-2032
Tekst van het document
Raadsinformatiebrief Onderwerp Zaaknummer Datum Portefeuille Behandelend ambtenaar
: : : : :
Financiële ontwikkelingen 2022-2032 1130823 23 februari 2022 Wethouder Bram Visser Jacco Klootwijk
Beste leden van de raad van Molenlanden, In de opiniërende raadsvergadering over de Begroting 2022 op dinsdag 2 november 2021 is toegezegd om aan het einde van dit jaar, maar in ieder geval voor het einde van deze raadsperiode, inzicht te geven in de mogelijke omvang van de effecten van de grote opgaven die de komende 4 tot 10 jaar nog voor ons liggen (incl. de rioleringsopgave). De tekst waarnaar wordt verwezen luidt als volgt: “Zo zijn de financiële effecten van een aantal eerder genomen besluiten nog niet of niet volledig in deze planperiode zichtbaar. Dit geldt bijvoorbeeld voor de investeringen die voortvloeien uit het Integraal HuisvestingsPlan, het accommodatiebeleid, gedeeltelijk de beheerplannen en de energietransitie/klimaatadaptatie.” Terwijl deze uitwerking wordt opgesteld naderen verkiezingen die mogelijk personele verschuivingen in de Gemeenteraad, de Auditcommissie en het College tot gevolg hebben. In dat verband grijpen wij deze gelegenheid aan om een aantal ‘financiële dossiers’ te duiden, zodat deze notitie ook bijdraagt aan een zorgvuldige overdracht richting een nieuwe raads- en collegeperiode.
Disclaimer In deze notitie is een globale inschatting gemaakt van de financiële effecten van een aantal grote opgaven. Voor de cijfers die in het vervolg van dit stuk worden genoemd, geldt dat deze vooralsnog niet zijn opgenomen in de meerjarenraming. Enerzijds omdat ze (gedeeltelijk) buiten de planperiode vallen, maar vooral omdat er eerst nadere uitwerking en besluitvorming nodig is. De in deze raadsinformatiebrief genoemde cijfers zijn daarmee geen formele invulling of aanvulling op enig ander document. Ook kunnen aan de gepresenteerde cijfers geen rechten worden ontleend, noch kunnen hier conclusies aan worden verbonden als het gaat om het al dan niet inhoudelijk uitvoeren van enig plan. Doel van deze notitie is een globaal inzicht te verstrekken in de opgaven en financiële ontwikkelingen waarvoor de Gemeente Molenlanden in de komende jaren gesteld staat.
1
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Samenvatting
In deze raadsinformatiebrief worden de opgaven en ontwikkelingen die in die de jaren nog voor ons liggen gerelateerd aan de Algemene Reserve, exploitatie en liquiditeit. Zaken die reeds zijn opgenomen in de Begroting 2022 (jaarschijven 2022-2025) worden niet genoemd. In onderstaande tabellen worden de specifieke opgaven en ontwikkelingen benoemd. Daar waar mogelijk is een indicatie van de benodigde uitname uit de algemene reserve en/of de jaarlijkse exploitatielasten opgenomen. Investeringen ten laste van de Algemene Reserve Investeringen moeten volgens de regelgeving worden geactiveerd op de balans. Hieruit volgen kapitaallasten die onder te verdelen zijn in afschrijvingskosten en rente. In Molenlanden is besloten om de afschrijvingslasten van scholen, sportvelden en wegen ten laste te brengen van een kapitaallastenreserve. Dit geldt ook voor een aantal specifieke investeringen van de voormalige gemeenten (b.v. de MFC’s). In deze raadsinformatiebrief hebben we deze werkwijze ook toegepast op sporthallen en gymzalen. De rente wordt opgenomen in de jaarlijkse exploitatielasten. De kapitaallastenreserve moet echter wel toereikend zijn en blijven om alle afschrijvingskosten gedurende de gehele afschrijvingstermijn te kunnen onttrekken. Daarom zal bij iedere nieuwe investering voor scholen en sportaccommodaties de kapitaallastenreserve aangevuld moeten worden.
Deze aanvulling wordt meestal gevoed uit de Algemene Reserve. Uit het op pagina 10 in deze notitie opgenomen overzicht blijkt dat er uit de Algemene Reserve nog circa € 9 miljoen beschikbaar kan worden gesteld voor incidentele dekking. UItname uit de Algemene Reserve
2021 -2024
Integraal Huisvestingsplan – vorming kapitaallastenreserve Accommodatiebeleid – vorming kapitaallastenreserve
2025-2028
€
28.699.120
€
€
7.456.500
€
9.349.425 -
2029-2032 €
1.111.185
€
1.903.500
Beheerplannen – vorming kapitaallastenreserve Kinderdijk: ontwikkeling entreezone – vorming kapitaallastenreserve Energietransitie/Klimaatadaptatie
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
€
7.167.063
n.t.b.
n.t.b.
Egalisatie ontwikkeling woonlasten
€
867.000
-
-
Totaal
€
44.189.683
€
9.349.425
€
3.014.685
Uit deze tabel blijkt dat ruim € 56,5 miljoen afschrijvingskosten en andere uitnames uit de Algemene Reserve volgen als alle genoemde plannen ten uitvoer worden gebracht. De Algemene Reserve dekt dit tot € 9 miljoen af. Voor het restant zal dekking moeten worden gevonden in de exploitatie en/of zullen andere inhoudelijke keuzes gemaakt moeten worden. Uitgaven ten laste van de exploitatie De rentelasten die horen bij de investeringen uit de voorgaande tabel worden hieronder als exploitatielasten getoond. Daarnaast worden een aantal ontwikkelingen benoemd die direct gevolgen hebben voor de exploitatielasten. Exploitatielasten
2021 -2024
2025-2028
2029-2032
Integraal Huisvestingsplan primair onderwijs – rentelasten Accommodatiebeleid - rentelasten
€
179.370
€
237.803
€
244.748
€
41.425
€
41.425
€
52.000
Beheerplannen
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
Kinderdijk: ontwikkeling entreezone
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
De integratie-uitkering Sociaal Domein/Voogdij 18+
-
-
-
2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
De invoering van de Omgevingswet
n.t.b.
n.t.b.
Stijgende lasten integraal beheerplan
-
€
468.052
€
1.319.995
Service Organisatie Jeugd (SOJ)
€
1.388.092
€
1.254.191
€
1.254.191
Data-gedreven werken
€
342.500
€
100.000
€
100.000
Nieuw Financieel pakket
€
250.000
n.t.b.
n.t.b.
Actualisatie Algemene Uitkering
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
Zero Based Budgetting
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
Treasury
n.t.b.
n.t.b.
n.t.b.
Totaal
€
2.201.387
€
n.t.b.
2.101.471
€
2.970.934
De in de tabel opgenomen cijfers betreffen uitgaven per jaar. Voor de leesbaarheid wordt gewerkt met drie tijdvakken in plaats van jaarschijven. In het vervolg van deze notitie worden de in de tabel genoemde opgaven en ontwikkelingen kort toegelicht. Liquiditeit Afgeleid van de rente die de Gemeente Molenlanden betaalt over de opgenomen geldleningen, wordt deze ook aan de taakvelden toegerekend. In de Begroting 2022 is dit 0,5%. Afhankelijk van het verloop van onze liquiditeitspositie zullen in de begrotingsperiode 2022–2025 langlopende leningen worden aangetrokken om geplande investeringen te kunnen financieren. Afhankelijk van het rentepercentage waartegen te zijner tijd liquiditeit aangetrokken kan worden, kan ook de rekenrente in toekomstige begrotingen stijgen of (nog verder) dalen.
Integraal HuisvestingsPlan primair onderwijs Molenlanden (IHP) In de raadsvergadering op 20 april 2021 is het Integraal Huisvestingsplan primair onderwijs Molenlanden 2021 – 2032 vastgesteld. Onderdeel van dit besluit is dat ter uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan separate besluiten zullen worden genomen over de exacte invulling en de financiële effecten van de projecten. Een eerste inschatting van de investeringen is opgenomen in hoofdstuk 5.1.6 van het Integraal Huisvestingsplan primair onderwijs Molenlanden 2021 – 2032: 2021 -2024
2025-2028
2029-2032
Investeringen min.
€
34.779.557
€
9.914.063
€
1.274.063
Investeringen max.
€
36.968.243
€
13.459.500
€
1.503.900
Op basis van de genoemde investeringen zijn de volgende bijbehorende kapitaallasten (afschrijving en rente) berekend: 2021 -2024
2025-2028
2029-2032
Afschrijving/jaar
€ 573.982
€ 186.989
€ 22.224
Rente/jaar
€ 179.370
€ 58.434
€ 6.945
Om een kapitaallastenreserve te vormen die alle hierboven beschreven afschrijvingskosten dekt, is een uitname uit de Algemene Reserve van € 39.159.730 noodzakelijk. In het raadsvoorstel staat beschreven dat de uitvoering van het IHP forse investeringen vergt en een structurele stijging van de jaarlijkse lasten voor de gemeente met zich meebrengt. Bij de geraamde investeringskosten is nog geen rekening gehouden met bijkomende kosten (bijv. tijdelijke huisvesting) en opbrengsten (bijv. opbrengst vertreklocaties, herontwikkelingspotentieel). Daarnaast is er met de schoolbesturen afgesproken dat er per project sprake is van cofinanciering. De hoogte hiervan hangt samen met de te behalen exploitatievoordelen. Daarnaast is ook de actuele financiële positie van de gemeente op het besluitvormingsmoment bepalend voor de wijze waarop het IHP wordt ingevuld. Dit is bij de behandeling in de raad ook door de portefeuillehouder benadrukt. 3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Accommodatiebeleid
In de raadsvergadering op 20 april 2021 is het vastgoed-, accommodatie- en tarievenbeleid vastgesteld. Dit voorstel heeft als doel om goede randvoorwaarden (accommodaties, beheer en tarieven) te creëren voor ontplooiing van verenigingen en stichtingen op het gebied van bewegen, ontmoeten, sport, welzijn en zorg. Voor de accommodaties voor binnensport, buitensport, welzijn (dorpshuizen/MFA’s) en zwembaden wordt in het voorstel een investeringsbedrag van circa € 10,4 miljoen genoemd. De exacte omvang van de investeringen wordt de komende jaren uitgewerkt door middel van haalbaarheidsstudies per individuele investering, waarna afweging afhankelijk van de financiële positie van de gemeente volgt.
Investeringen
€
2021 -2024 8.285.000
2025-2028 €
-
€
2029-2032 2.115.000
Op basis van de genoemde investeringen zijn de volgende bijbehorende kapitaallasten (afschrijving en rente) berekend: 2021 -2024
2025-2028
2029-2032
Afschrijving/jaar
€ 248.550
€0
€ 63.450
Rente/jaar
€ 41.425
€0
€ 10.575
Om een kapitaallastenreserve te vormen die alle hierboven beschreven afschrijvingskosten dekt, is een uitname uit de Algemene Reserve van € 9.360.000 noodzakelijk.
Beheerplannen
Op 14 september 2021 heeft het college het Integraal Beheerplan Buitenruimte Molenlanden 2022-2026 vastgesteld. In de raadsinformatiebrief waarmee uw raad van dit besluit op de hoogte is gesteld staat dat separate voorstellen met financiële onderbouwing van investerings- en beheerkosten volgen voor nog uit te werken onderdelen. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: Visiedocumenten ‘Op naar een klimaatbestendig Molenlanden 2050’ en ‘Duurzaamheid in gebiedsontwikkeling’ Beleid Laadpaalvoorzieningen Waterschapswegen (afhankelijk van de bestuurlijke besluitvorming hierover) Problematiek riolering Buitengebied. De genoemde visiedocumenten en het genoemde beleidsstuk zijn inhoudelijk nog onvoldoende uitgewerkt om tot een financiële vertaling te komen. Op 28 september 2021 heeft het college besloten om geen voorstel aan de gemeenteraad te doen om waterschapswegen over te nemen van Waterschap Rivierenland. Daarmee vervalt dit risico. Voor de rioleringsopgaven wordt verwezen naar de toezegging ‘Beeldvormende sessie – rioleringsopgaven’ waarmee uw raad nader inzicht krijgt in de genoemde problematiek. Deze sessie wordt gezien als een eerste aanzet richting nadere invulling van de opgave. Een financiële vertaling volgt hieruit. 2021 -2024 Extra kosten beheerplannen
4
n.t.b.
2025-2028 n.t.b.
2029-2032 n.t.b.
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Kinderdijk: ontwikkeling entreezone
Op 14 oktober 2021 heeft uw raad besloten om budget ten laste van de algemene reserve beschikbaar te stellen voor de aankoop van panden in de entreezone van Kinderdijk. In het voorjaar van 2022 zal het stedenbouwkundig plan voor het entreegebied aan uw raad worden voorgelegd. Dan volgt ook een eerste inschatting van de investeringen die met de herontwikkeling van dit gebied gepaard gaan, met daarbij een indicatie van de wijze waarop bij andere overheden en uit de exploitatie van het Werelderfgoed financiële dekking gezocht kan worden. Voor elk van de (deel)projecten uit dit herontwikkelingsprogramma zal steeds eerst een businessplan worden opgesteld en ter goedkeuring aan de raad worden voorgelegd. Op die manier heeft de raad optimaal grip op deze investeringen.
Energietransitie/Klimaatadaptatie
Na een eerdere beeldvormende avond in december 2020 is op 30 november 2021 een beeldvormende avond georganiseerd over de mogelijke inzet van financiële instrumenten in de energietransitie. Hier heeft een verkenning plaatsgevonden van een aantal denkrichtingen over de wijze waarop financiële instrumenten ingezet zouden kunnen worden. Vervolgens is in de raadsvergadering van 21 december 2021een bedrag van € 1.485.000 beschikbaar gesteld uit de Algemene Reserve voor het kunnen starten van het uitvoeringsprogramma voor het jaar 2022. Dit als overbrugging, totdat in 2022 duidelijk wordt volgens welke verdeelsleutel en in welke vorm het Rijk op basis van het Klimaatakkoord middelen uitkeert aan gemeenten. Deze denkrichtingen moeten nog verder worden uitgewerkt en vervolgens zullen keuzes gemaakt moeten worden. Nadrukkelijk zal worden ingezet op externe financiers en bijdrage van de Rijksoverheid. Dit heeft tot gevolg dat in deze notitie eigenlijk (nog) geen cijfermatig inzicht gegeven kan worden in de financiële effecten van deze ontwikkelingen. Om toch enige duiding te kunnen geven halen we de tabel uit het Uitvoeringsprogramma Duurzaamheid en Klimaat Molenlanden 2022-2025 aan. De additionele personele kosten en werkbudgetten voor de uitvoeringsprogramma’s Energiebesparing, RES, Warmte, Klimaatadaptatie, Circulaire Economie en Veenweidestrategie worden als volgt geraamd:
Structurele kosten energietransitie/ Klimaatadaptatie
2022
2023
2024
€ 2.164.021
€ 2.099.771
€ 2.903.271
Woonlasten
Bij de behandeling van de begroting 2021 op 10 november 2020 is een motie ingediend met als strekking om in de toekomst te voorkomen dat een stevige lastenverzwaring voor de burger samenloopt met een fors begrotingsoverschot. Aan de hand van de notitie ‘Samenhang toepassing van instrumenten om de lastendruk voor inwoners beheersbaar te houden en uitgangspunten voor het inzetten van de Algemene Reserve.’ Is hierover op 8 maart 2021 gesproken in de Auditcommissie en vervolgens is deze notitie als raadsinformatiebrief met uw raad gedeeld. Voor de gehele inhoud en context wordt terugverwezen naar de genoemde notitie uit 2021. In deze notitie wordt alleen de hoogte van de lokale heffingen nader behandeld. De lokale heffingen in de Gemeente Molenlanden liggen hoger dan gemiddeld in Nederland. Voor de lokale heffingen is in 2021 en 2022 per zelfstandig huishouden een tegemoetkoming vanwege Corona verstrekt van €50 per huishouden. Indien deze tegemoetkoming in enig jaar wordt stopgezet, zullen de lokale heffingen sterk stijgen. In de eerdere notitie is daarom een ingroeimodel uitgewerkt dat, na actualisatie op basis van de Begroting 2022, er als volgt uit ziet:
5
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Egalisatie Ontwikkeling Woonlasten 2021
2022
2023
2024
2025
336
341
346
351
357
Afvalstoffenheffing (+1,5 % aanname inflatie) Rioolheffing eigenaar (+3% verhoging)
92
95
98
101
104
Rioolheffing gebruiker (+3% verhoging)
134
138
142
146
151
OZB-eigenaar (+1,5 % aanname inflatie)
301
306
310
315
319
Tegemoetkoming
-50
-50
-34
-17
0
Totaal
813
829
862
896
930
835000
850000
578000
289000
0
Dekking tegemoetkoming
Over de tegemoetkomingen voor 2021 en 2022 is reeds besloten en zijn de kosten gedekt uit de Algemene Reserve. Het verdere ingroeimodel is een voorgestelde denkrichting, maar hierover heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden. Omdat de bedragen voor de jaren 2021 en 2022 reeds ten laste van de Algemene Reserve zijn gebracht, wordt in de samenvattende tabel het gemiddelde van de jaren 2023 en 2024 opgenomen, te weten € 433.500.
De integratie-uitkering Sociaal Domein/Voogdij 18+
In de meicirculaire 2018 is toegelicht dat een aantal onderdelen van de integratie-uitkering Sociaal domein per 2019 nog niet konden worden overgeheveld. Concreet betreft dit de volgende integratie-uitkeringen: Beschermd wonen, Voogdij/18+ en Participatie. Het voornemen is dat tegelijkertijd met de voorgenomen invoering van de nieuwe verdeling van het gemeentefonds per 2023 de integratie-uitkering Voogdij/18+ en twee onderdelen van de integratie-uitkering Participatie (voorheen Wajong en regulier werk van begeleid werken) overgaan naar de algemene uitkering. Daarmee is het geen specifiek risico meer, maar onderdeel van de afhankelijkheid van de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds.
De invoering van de Omgevingswet
Voor de invoering van de Omgevingswet worden geen extra kosten ten opzichte van de Begroting 2022 verwacht. Mogelijk brengt de Omgevingswet wel ontwikkelingen in de personele organisatie met zich mee. Deze ontwikkelingen zouden zowel positief als negatief kunnen uitpakken, maar zijn op dit moment nog niet voldoende concreet om financieel te vertalen.
Stijgende lasten beheerplan
De jaarlijkse stijging van de lasten voor de uitvoering van het Integraal beheerplan buitenruimte loopt ook na de planperiode door. Jaarlijks worden in de vastgestelde beheerplannen de budgetten voor het basisbeheer verhoogd met 2,5%. Dit staat los eventuele investeringen en eventuele areaaluitbreiding. In onderstaande tabel is dit cijfermatig weergegeven:
Bedragen x € 1.000
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
Beheerkosten basis
5.006
5.131
5.259
5.391
5.525
5.664
5.805
5.950
6.099
6.251
6.408
135
273
414
560
708
861
1.017
Groei t.o.v. laatste jaarschijf Begroting 2022
Uit de beheerplannen volgt een ingroeimodel waardoor de toevoeging aan de bestemmingsreserve jaarlijks stijgt.
6
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Bedragen x € 1.000
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
Toevoeging aan reserve (ingroeimodel)
57
114
171
228
285
342
399
456
513
570
627
57
114
171
228
285
342
399
Groei t.o.v. laatste jaarschijf Begroting 2022
Daarnaast bestond reeds vanuit de voormalige gemeente Molenwaard een ingroeimodel waardoor de toevoeging aan de bestemmingsreserve jaarlijks stijgt. Bedragen x € 1.000
Toevoeging aan reserve (ingroeimodel)
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
1.970
2.010
2.050
2.090
2.130
2.170
2.210
2.250
2.290
2.330
2.370
40
80
120
160
200
240
280
Groei t.o.v. laatste jaarschijf Begroting 2022
Het gemiddelde effect over een periode van 10 jaar kan hier als volgt uit worden afgeleid: 2021 -2024
2025-2028
2029-2032
Exploitatielasten beheerplan
€ 274.052
€ 786.495
Toevoeging aan reserve
€ 194.000
€ 533.500
Totaal
€ 468.052
€ 1.319.995
Service Organisatie Jeugd (SOJ)
In de raadsinformatiebrief ‘2e burap SOJ 2021’ is uw raad geïnformeerd over de kostenontwikkeling van de jeugdhulp. Daarnaast heeft de directeur van de SOJ hier een nadere toelichting op gegeven tijdens de beeldvormende avond op 14 december 2021. In de genoemde raadsinformatiebrief is vermeld dat wij de prognose van het meerjarig tekort betrekken bij de voorliggende notitie. Op basis van de huidige beschikbare informatie is in onderstaande tabel het meerjarig tekort weergegeven. Gezien de elkaar snel opvolgende ontwikkelingen in het Sociaal Domein is echter de vraag of dit meerjarig perspectief ook werkelijkheid zal worden.
Verschil bijdrage SOJ vs begroting MLL
2022 2023 2024 2025 € 1.509.929 € 1.400.157 € 1.254.191 € 1.254.191
Het gemiddelde effect over een periode van 10 jaar kan hier als volgt uit worden afgeleid:
Extra lasten SOJ
2021 -2024 € 1.388.092
2025-2028 € 1.254.191
2029-2032 € 1.254.191
ICT
a. Data gedreven werken In de Begroting 2022 is uit de Algemene Reserve een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor de realisatie van een digitaal platform met stuur- en managementinformatie. Hiermee wordt een impuls gegeven aan data-gedreven werken en op basis van deze pilot worden de vervolgstappen bepaald. In eerdere concept-projectplannen werd echter al een voorzichtige inschatting gemaakt van de meerjarige kosten die data-gedreven werken met zich mee zou kunnen brengen:
Data-gedreven werken
2022 -
2023 € 330.000
2024 € 355.000
2025 e.v. € 100.000
Het gemiddelde effect over een periode van 10 jaar kan hier als volgt uit worden afgeleid:
Data-gedreven werken 7
2021 -2024 € 342.500
2025-2028 € 100.000
2029-2032 € 100.000
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
b. Nieuw financieel programma In 2022 is gestart met de voorbereidingen voor het vervangen van het financiële pakket. De leverancier heeft aangekondigd dat ons huidige financieel systeem Decade vanaf 1 januari 2024 “end of life” is. Omdat een financieel systeem een noodzakelijke kernapplicatie is, hebben we geen andere keuze dan over te gaan naar een nieuw financieel systeem. De implementatie van een nieuw financieel systeem brengt in 2023 kosten met zich mee. en afhankelijk van de nieuwe licentiekosten zal hiervoor de begroting 2024 mogelijk structureel moeten worden aangepast. Op basis van eerdere ervaringen bij andere organisaties kunnen we op dit moment alleen een grove inschatting van de implementatiekosten geven. Een dergelijke implementatie kost naar verwachting € 250.000 met een bandbreedte van € 100.000. Over de hoogte van de licentiekosten kan meer gezegd worden als de aanbestedingsprocedure verder doorlopen is.
2022 Implementatie financieel pakket (hogere) licentiekosten financieel pakket
2023 € 250.000
2024
2025 e.v.
N.t.b.
N.t.b.
Het gemiddelde effect over een periode van 10 jaar kan hier niet uit worden afgeleid, daarom worden de kosten in 2023 opgenomen:
Financieel pakket
2021 -2024 € 250.000
2025-2028 N.t.b.
2029-2032 N.t.b.
Algemene Uitkering Gemeentefonds
De algemene uitkering in de Begroting 2022 is op basis van de septembercirculaire 2021 geraamd. Daarbij bleek wederom de sterke afhankelijkheid van de ontwikkelingen in de van het Rijk te ontvangen uitkeringen. Een meerjarig sluitende begroting ligt daarmee zeker niet geheel binnen onze eigen invloedssfeer. Hoeveel geld individuele gemeenten uit het gemeentefonds krijgen, hangt af van de kenmerken en de belastingcapaciteit van de gemeenten. De rijksoverheid is verantwoordelijk voor het actueel houden van het verdeelstelsel. Momenteel wordt onderzocht hoe het gemeentefonds opnieuw kan worden verdeeld. Actueel hierbij is onder andere de discussie over de verdeling van de middelen voor het sociaal domein, waarbij ook nog speel dat het nieuwe kabinet heeft aangekondigd te willen gaan bezuinigen op jeugdzorg. De invoering van de nieuwe verdeling van het gemeentefonds staat gepland voor 2023. Vooruitlopend op de nieuwe verdeling heeft het Rijk bij de decembercirculaire een voorlopig positief effect voor de Gemeente Molenlanden (decembercirculaire 2021): € 4 per inwoner = € 175.000. Dit getal geeft een eerste beeld, maar biedt geen enkele zekerheid. Indien slechts één of enkele parameters nog wijzigen dan kan er zomaar een geheel ander beeld ontstaan.
Zero Based Budgetting
In 2020 is bij de gemeentebrede bezuinigingen de methode zero-based budgetting (ZBB) uitgevoerd op vier onderzoeksterreinen. Bij ZBB wordt bij alle begrote uitgaven en inkomsten nagegaan of deze bijdragen aan de te realiseren doelstellingen uit de programmabegroting en de minimaal hiervoor benodigde middelen. De baseline bij ZBB is dus niet de begroting van het voorgaande jaar maar ‘nul’.
8
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Bij de behandeling van de kadernota 2020 heeft het college de raad toegezegd om in deze raadsperiode de gehele begroting van de gemeente Molenlanden te beoordelen op effectiviteit en doelmatigheid. In verband met de hoeveelheid andere taken en corona heeft de opvolging van het onderzoek een lagere prioriteit gekregen. In 2022 worden deze onderzoeken weer ter hand genomen. Het vervolgonderzoek ZBB is geen bezuinigingsopdracht maar kan wel leiden tot budgetwijzigingen die worden voorgelegd aan directie en bestuur en mogelijk worden opgenomen in de begroting 2023.
Treasury
Treasury omvat het sturen en beheersen van de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De uitgangspunten, doelstellingen en kaders hiervoor staan beschreven in het treasurystatuut. In deze raadsinformatiebrief worden in dit verband twee specifiek onderdelen benoemd: de rekenrente en de deelname in Stedin. Afgeleid van de rente die de Gemeente Molenlanden betaalt over de opgenomen geldleningen, wordt ook de aan de taakvelden toe te rekenen rente berekend. In de Begroting 2022 is dit 0,5%. Deze lasten zijn opgenomen in exploitatielastentabel op pagina 2 van deze raadsinformatiebrief. Afhankelijk van het verloop van onze liquiditeitspositie zullen in de begrotingsperiode 2022–2025 langlopende leningen worden aangetrokken om geplande investeringen te kunnen financieren. Afhankelijk van het rentepercentage waartegen te zijner tijd liquiditeit aangetrokken kan worden, kan ook de rekenrente in toekomstige begrotingen stijgen of (nog verder) dalen. Uitzettingen van middelen vinden, boven het drempelbedrag, uitsluitende plaats bij het Agentschap van het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) of bij medeoverheden. Uitzondering hierop is een investering in netwerkbedrijf Stedin.
Hiermee levert Molenlanden, vanuit haar publiek aandeelhouderschap, een bijdrage aan de gezamenlijke opgave van de energietransitie en daarmee aan een schonere en duurzame economie, toekomstbestendige werkgelegenheid en een beter klimaat. In 2021 heeft de Gemeente Molenlanden preferente aandelen in Stedin verworven, hierover is uw raad in meerdere raadsinformatiebrieven geïnformeerd. Naar verwachting zal in de komende raadsperiode een verzoek om verdere kapitaalversterking aan de aandeelhouders worden voorgelegd.
Prijsstijgingen
In de raadsinformatiebrief ‘Bovenmatige prijsstijgingen door Corona’ is uw raad geïnformeerd over meer dan gemiddelde prijsstijgingen waarmee de gemeente Molenlanden wordt geconfronteerd. Dit is het gevolg van de Corona crisis en krapte op de wereldmarkten. Dit uit zich onder meer in schaarste aan grondstoffen en materialen, beperkte productiecapaciteit en logistieke problemen wereldwijd, met prijsstijgingen tot gevolg. Deze ontwikkeling is ook aan de orde bij de levering van goederen en diensten aan en de aanbesteding van werk door Molenlanden. Voor de jaren 2023-2025 is in de begroting -per jaar- een stelpost opgenomen voor enige indexatie van prijzen. Deze stelpost is echter niet voldoende om (alle) bovenmatige prijsstijgingen op te vangen.
9
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Algemene Reserve In de nota ‘Reserves en voorzieningen’ en in de ‘Raadsinformatiebrief belastingdruk inwoners en hoogte algemene reserve’ zijn kaders beschreven voor de aanwending van de algemene reserve in drie niveaus. Per niveau typeren we de mate van aanwendbaarheid met de kleuren: rood, oranje, groen. Uitgaande van de per 1 februari 2022 bekende informatie (incl. verwerking van het voorstel om € 2,2 uit de Algemene Reserve te bestemmen voor aanleg van kunstgrasvelden voor VVAC en VVGA) is de stand van de Algemene Reserve per eind 2025 van € 27,4 miljoen. Hiervan kan € 9,0 miljoen worden ingezet als incidenteel dekkingsmiddel voor nieuw beleid. De overige € 18,4 miljoen vallen in het oranje/rode/blauwe gedeelte. Dit bedrag is gebaseerd op 3x de omvang van de risico’s ad. € 4,5 miljoen zoals geïnventariseerd in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’ in de Begroting 2022 en het bestemd vermogen.
€ 9,0 miljoen
> 18,4 mln.: 9,0 mln. Dit bedrag kan worden ingezet als incidenteel dekkingsmiddel voor het realiseren van nieuwe bestuurlijke prioriteiten.
€ 4,5 miljoen
>13,9 < 18,4 mln.: Dit deel van de algemene reserve kan worden ingezet als buffer voor risico’s met meerjarige nadelige effecten.
€ 9,0 miljoen
4,9 < 13,9 mln.: Dit gedeelte van de algemene reserve is direct gerelateerd aan de omvang van de geïnventariseerde risico’s.
€ 4,9 miljoen
0 < 4,9 mln.: Bestemd vermogen van de voormalige gemeente Giessenlanden voor de afrit A27.
€ 27,4 miljoen
Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van gemeente Molenlanden, De secretaris, De burgemeester, Leon Anink
10
Theo Segers
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Bijlage 1: Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Uitgangspunten bij de berekening van de kapitaallasten:
-
-
Berekening op basis van het gemiddelde van de ingeschatte minimale en maximale investering; Fictieve realisatie in het laatste jaar van de genoemde periode; Berekening op basis van de in de Begroting 2022 gehanteerde rekenrente van 0,5%, restwaarde 20% en een afschrijvingstermijn voor nieuwbouw van 50 jaar; Berekening op basis van de veronderstelling dat de huisvesting wordt geactiveerd in het laatste jaar van genoemde periode.
Accommodatiebeleid
Uitgangspunten bij de berekening van de kapitaallasten:
-
-
Fictieve realisatie in het laatste jaar van de genoemde periode; Berekening op basis van de in de Begroting 2022 gehanteerde rekenrente van 0,5%, restwaarde 10% en een gemiddelde afschrijvingstermijn van 30 jaar; Berekening op basis van de veronderstelling dat de huisvesting wordt geactiveerd in het laatste jaar van genoemde periode.
Conform de notitie Reserves en Voorzieningen worden de rentelasten in de exploitatie opgenomen en kan voor de afschrijvingskosten een kapitaallastenreserve worden gevormd. De regelgeving staat deze mogelijkheid alleen toe indien de kapitaallastenreserve toereikend is om het totaal van de afschrijvingen over de gehele looptijd te kunnen onttrekken.
11
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000