Erratum jaarrekening 2020

Memo Onderwerp

:

Erratum jaarrekening2020

Datum Zaaknummer Behandelend ambtenaar

: : :

1 juli 2021 1107314 Arno van der Veen

Geachte leden van de raad, Door de accountant is nog een technische tekortkoming geconstateerd bij de rubricering van posten op de balans. Het betreft 2 zogenaamde 'nog niet in exploitatie genomen gronden' die ten onrechte als grondexploitatie zijn gekwalificeerd en bij de voorraden op de balans zijn opgenomen in plaats van bij de materiele vaste activa. Het gaat om “Nieuw Lekkerland-Oost” en “Verkoop oude gemeentehuis Bleskensgraaf”. Dit is inmiddels gecorrigeerd. De aangepaste versie wordt toegevoegd aan de raadstukken van de besluitvormende raadsvergadering op 13 juli. De aanpassingen zijn: 1. de activazijde van de balans (pagina 116/117). 2. de tabel ‘Investeringen economisch nut’ op pagina 126 3. de tabel ‘omschrijving investering economisch nut’ op pagina 126/127 4. de tabel ‘voorraden’ op pagina 131 5. de tabel ‘in exploitatie genomen bouwgronden’ op pagina 131/132. 6. Daarnaast is het financiële kengetal ‘Grondexploitatie‘ in de paragraaf weerstandsvermogen op pagina 77 gewijzigd van 6,7% naar 5,9%. Hierna treft u de aangepaste tabellen aan, waarin de wijzigingen geel gearceerd zijn.

1 – Balans (activa) Balans (bedragen x € 1.000)

31-12-2020

31-12-2019

ACTIVA Vaste Activa Immateriële vaste activa - Bijdrage aan activa in eigendom van derden

3.564

3.564

Materiële vaste activa - Investeringen met een maatschappelijk nut - Investeringen met een economisch nut - Verliesvoorziening niet in exploitatie genomen gronden - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

30.953 64.867 -2.400 36.436

Financiële vaste activa - Deelnemingen - Gemeenschappelijke regelingen - Lening u/g aan openbare lichamen - Leningen aan woningbouwcorporaties - Leningen aan overige verbonden partijen - Overige langlopende leningen u/g - Uitzettingen met een looptijd van > één jaar in de vorm van Nederlands schuldpapier - Overige uitzettingen met een looptijd van > één jaar

2.084 235 4.410 1.095 2.636 446 5.509 12.120

3.433 3.433

129.856

118.108 23.742 61.042 -2.400 35.725

28.536

Totaal vaste activa

47.990 2.684 235 14.513 1.161 8.021 2.414 5.516 13.447

161.954

169.532

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie - Verliesvoorziening

8.731 8.963 -231

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < dan één jaar - Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Voorziening dubieuze debiteuren

9.644 9.644

29.161 8.329 20.848 -16

2

20.514 8.863 12.185 -534

Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi

216

347

216

Overlopende activa - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

347 10.028

2.623

0 0 0 10.028

0 15 365 2.243

Totaal vlottende activa

48.136

33.128

Totaal activa

210.091

202.660

2 – Investeringen economisch nut Investeringen economisch nut

Boek-waarde Inves-teringen 31-12-2019

DesBijdragen van investe-ringen derden

Afschrij-ving

Boek-waarde 31-12-2020

Gronden en terreinen

8.588

3.223

33

1.230

0

10.548

Bedrijfsgebouwen

44.253

4.069

693

76

1.125

46.427

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

3.770

80

0

0

242

3.607

653

168

0

0

124

697

3.731

642

2

0

818

3.554

47

0

7

0

8

32

61.042

8.182

735

1.306

2.317

64.867

Vervoermiddelen Machines, apparaten & installaties Overige materiële vaste activa Totaal

3

3 – Omschrijving investering economisch nut Omschrijving investering economisch nut

Hoofd taakveld 0 0 0 0 2 3 4 5 5 5 5 6 6 6 6 6 7 8 8 8

MLN-Werkkantoor Bleskensgraaf MLN-Vervanging vervoermiddelen en machines ICT Vervanging Laptops/Tablets/smartphones MLN-vervanging software/doorontwikkeling 2020 MLN-Transferium Westrand NLL NP-Aanleg krib jachthaven Np 2019 ARK+GSB+HRN-Overdracht school van SOHG 2020 GA-Renovatie voetbalveld 3 2019 NP-Aanpassingen stadhuis 2019 MLN-Vervanging openbaar groen 2020 MLW-Vervanging speelvoorzieningen BL-Renovatie dorpshuis De Spil 2021 NRD-MFA Noorderhuis HBL-Multifunctioneel centrum SCH-Multifunctioneel centrum GO-verbouwing (horeca/keuken) Multistee NLL-Uitkoopregeling woningen onder hoogspanningsleidingen NLL-Oost woningbouw van voorraden naar materiële vaste activa BL-voormalig gemeentehuis van voorraden naar materiële vaste activa NLL-Plan Ouwe School Overige investeringen Totaal

Investering 2020 310 168 287 29 1.314 26 1.985 80 98 35 290 41 285 23 724 23 1.221 749 377 71 45 8.182

4 – Voorraden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Verliesvoorziening Totaal

4

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2020 8.963 - 231

31-12-2019

8.731

9.644

9.644

5 - In exploitatie genomen bouwgronden Plan

Boek-waar de 31-122019

Investeringen

Op-brengsten

Winst-/ Verliesna me

326 647 -58 915

25 42 44 111

411 53 433 897

575 0 383 958

Woningbouwgrond OA-Woningbouw Oud-Alblas West GA-Woningbouw Groot-Ammers Zuid-Oost GA-Plan Slagen van Graafland LG-Ontwikkeling Langerak Zuid Ontwikkeling Doetse Vliet GSB Invulling Wozoco De Groene Wei GSB Ontwikkeling Kruising Hoornaar NRD-CPO School met de Bijbel NRD-CPO Dorpshuis NRD-Herontwikk.locatie Smidse Berg Herontwikkeling CBS locatie HBL Herontwikkeling schoollocatie GOK Herontwikkeling Plan Hofstede HBL Herontwikkeling Sportzaal Neerpolder GB

624 1.166 98 5.344 630 -16 -233 343 1 22 -251 0 0 0

48 59 1 820 519 0 12 261 142 35 402 64 37 73

723 717 0 357 387 0 0 689 0 0 0 0 0 0

Subtotaal

7.728

2.473

Totaal

8.643

2.584

Industriegrond BL-Bedrijventerrein Melkweg 1e fase BL-Bedrijventerrein Melkweg 2e fase GA-Bedrijventerrein Gelkenes Subtotaal

Verlies voor-ziening

Balanswaa rde 31-122020

515 636 -64 1087

0 0 0 0

515 636 -64 1087

572 237 727 1536

1.435 1.020 681 3136

-348 -147 -18 -513

0 352 0 118 79 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-51 860 99 5925 841 -16 -221 -85 143 57 151 64 37 73

0 0 0 0 0 0 0 0 106 13 39 0 0 73

-51 860 99 5925 841 -16 -221 -85 37 44 112 64 37 0

0 368 0 5.726 1.443 0 0 191 163 224 222 0 171 967

0 1.324 185 12.156 3001 0 0 0 200 268 335 0 216 652

-51 -96 -86 -505 -717 -16 -221 106 106 13 38 64 -8 388

2.873

549

7.877

231

7.646

9.475

18.337

-985

3.770

1.507

8.964

231

8.731

11.011

21.473

-1.498

De regels van de twee plannen waar het om gaat zijn uit deze tabel gehaald

5

Boekwaarde 31-122020

Nog te maken kosten

Nog te Eind-waarde ont(-is een vangen positief opbrengst resultaat) en

6 – Financiële kengetallen

Kengetallen: A. Netto Schuldquote B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen C. Solvabiliteitsratio D. Structurele exploitatieruimte E. Grondexploitatie F. Belastingcapaciteit

Jaarrekening 2019 %

Begroting 2020 %

Jaarrekening 2020 %

37,7%

17,7%

12,1%

17,0%

-9,6%

-7,7%

48,6% 1,1% 9,7% 106,3%

38,2% 4,3% 9,7% 105,0%

64,1% 0,6% 5,9% 103,3%

6