Document · PDF

Bijlage Nota Reserves & Voorzieningen versie 5-1-2021

Raadsvergadering 26 januari 2021, gemeente MolenlandenBij agendapunt: Nota reserves en voorzieningen7.197 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Nota Reserves en voorzieningen 2021 - 2025

Inhoud 1.

Aanleiding........................................................................................................................................3

Doelstelling......................................................................................................................................3

Wettelijke kaders ............................................................................................................................3

3.1.

Reserves ..................................................................................................................................3

3.2.

Voorzieningen..........................................................................................................................3

3.3.

Bevoegdheden reserves en voorzieningen..............................................................................4

Reserves ..........................................................................................................................................4 4.1.

Soorten reserves......................................................................................................................5

4.2.

Algemene reserve....................................................................................................................5

4.3.

Bestemmingsreserves..............................................................................................................5

4.4.

Afwegingskader vorming/opheffing bestemmingsreserves....................................................5

4.5.

Huidig overzicht reserves ........................................................................................................7

4.6.

Uitwerking per reserve ............................................................................................................9

4.7.

Overzicht voorgestelde reserves ...........................................................................................25

Voorzieningen ...............................................................................................................................27 5.1. Afwegingskader voorzieningen ..................................................................................................27 5.2. Overzicht huidige voorzieningen ................................................................................................28 5.3. Uitwerking per voorziening ........................................................................................................28 5.4. Voorgesteld overzicht voorzieningen .........................................................................................32

Bijlage 1. Verloop algemene reserve begroting 2021-2024

1. Aanleiding In de ‘Financiële verordening gemeente Molenlanden’ is in artikel 13 vastgelegd dat de raad een nota reserves en voorzieningen vaststelt. Aan die bepaling wordt met deze nota invulling gegeven. Ook wordt hiermee het beleid van de voormalige gemeenten geharmoniseerd.

2. Doelstelling Doel van de nota is het vaststellen van kaders voor: a. de vorming en besteding van reserves; b. de vorming en besteding van voorzieningen; c. de toerekening en verwerking van rente over de reserves en de voorzieningen.

3. Wettelijke kaders In deze paragraaf zijn de belangrijkste artikelen uit het BBV over reserves en voorzieningen opgenomen.

3.1.

Reserves

In artikel 42 van het BBV is aangegeven dat reserves behoren tot het eigen vermogen van de gemeente. Reserves worden onderscheiden naar: a. algemene reserve; Een algemene reserve is een reserve zonder specifiek benoemd bestedingsdoel die is bedoeld als buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. b. bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan door de gemeenteraad een specifiek bestedingsdoel (bestemming) is gegeven.

3.2.

Voorzieningen

Een voorziening is een apart gezet bedrag voor een toekomstige uitgave die onvermijdelijk is, maar waarvan tijdstip en omvang niet exact bekend is. Het meest essentiële verschil tussen een reserve en een voorziening is dat bij een reserve de raad de bestemming ervan kan wijzigen (vrije besteedbaarheid). Bij een voorziening kan dat niet (verplichte bestedingsrichting). Het vormen van een voorziening is niet toegestaan voor een algemeen bedrijfsrisico; bij een voorziening dient er sprake te zijn van een specifiek risico. De algemene reserve is bedoeld voor het opvangen van algemene bedrijfsrisico’s.

In artikel 44 van het BBV is bepaald wanneer voorzieningen gevormd worden: 1.

Voorzieningen worden gevormd wegens: a. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. c. Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die 3

kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijknamige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. d. De bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven ter bestrijding van de kosten. (bijvoorbeeld rioolrecht, afvalstoffenheffing). 2.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen.

Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

3.3.

Bevoegdheden reserves en voorzieningen

In onderstaande tabel is het verschil tussen reserves en voorzieningen weergegeven.

Bevoegdheid Onderdeel van Wijziging bestemming Dotatie

Aanwending Financiële onderbouwing Indeling

Reserve Raad Instellen en beschikken Eigen Vermogen Mogelijk Bestemming via raadsbesluit

Via raadsbesluit Niet verplicht, wel wenselijk Algemene reserve Bestemming reserves

Voorziening College Beschikken Vreemd Vermogen Niet mogelijk Dotatie is een last voor de begroting en komt ten laste van exploitatie Rechtstreeks uit voorziening Verplicht Voorzieningen voor: - Verplichtingen en risico’s - Bestaande risico - Egalisatie van kosten - Bijdragen van derden

4. Reserves In dit hoofdstuk worden de verschillende beleidskeuzes voor reserves nader uitgewerkt. Er wordt ingegaan op de vorming, de omvang en het opheffen van reserves. Ook wordt stilgestaan bij de rentetoerekening. Vervolgens wordt een overzicht gegeven van de bestaande reserves waarna per reserve het resultaat van de toetsing aan het afwegingskader wordt vermeld.

4.1.

Soorten reserves

Het BBV onderscheidt twee soorten reserves, te weten de algemene reserves en de bestemmingsreserves. Hieronder wordt weergegeven wat onder deze reserves wordt verstaan.

4.2.

Algemene reserve

Algemene reserve zijn reserves waaraan geen bestemming is gegeven. Deze dienen om risico’s in algemene zin op te vangen en hebben daarmee een bufferfunctie, De algemene reserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen.

4.3.

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. De gemeenteraad kan op basis van eigen keuzes en afwegingen bepalen of reserves worden ingesteld. Een bestemmingsreserve is te besteden aan het doel waarvoor deze is ingesteld. De bestemming kan door de gemeenteraad worden gewijzigd. Er zijn drie soorten bestemmingsreserves: 1. Egalisatiereserves: Deze reserves hebben het doel om forse schommelingen in de lasten te voorkomen. Tijdelijk worden deze reserves nog gebruikt om onderhoud te egaliseren. Bij de jaarrekening 2021 zullen deze overgaan naar een voorziening. 2. Doelreserves: Reserve voor het realiseren van duidelijk afgebakende doelen, welke over een periode van langer dan 1 jaar worden gerealiseerd. Als de realisatie uitblijft binnen de gestelde periode, vindt er opnieuw overweging door de gemeenteraad plaats. 3. Risicoreserves: Reserves welke door de gemeenteraad zijn vastgesteld om bepaalde risico’s af te dekken. Als deze bestemmingreserve wordt gevormd, moet er een einddatum worden opgenomen, waarna de reserve wordt geëvalueerd.

4.4.

Afwegingskader vorming/opheffing bestemmingsreserves

Voor de vorming van bestemmingsreserves is het volgende afwegingskader van toepassing: 1. Het doel moet concreet zijn geformuleerd zodat sturing vanuit de raad mogelijk is. 2. De einddatum moet opgenomen zijn bij de instelling van een bestemmingsreserve. 3. De minimale waarde van een reserve bij vorming bedraagt € 250.000, dit om kleinere bestemmingsreserves te voorkomen. 4. Het uitgangspunt is volgens artikel 13 lid 2 van de financiële verordening een zo beperkt mogelijk aantal bestemmingsreserves. Vorming en mutaties van reserves Voor de vorming van en mutaties in de reserves is een besluit van de raad nodig in verband met het budgetrecht van de raad. Gedurende het jaar zijn er vaste momenten waarop voorstellen kunnen worden gedaan tot vorming van of mutaties in de reserves, namelijk bij de vaststelling van de begroting en bij de vaststelling van de jaarrekening. Daarnaast is het mogelijk om gedurende het jaar voorstellen aan de raad te doen voor vorming van en mutaties in de reserves. Voor bestemmingsreserves die gevormd worden ter realisering van activa geldt dat na realisatie van het activum de reserve wordt gebruikt ter dekking van de kapitaallasten.

Opheffen bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worde opgeheven als het doel waarvoor ze zijn ingesteld is gerealiseerd. Daarnaast kunnen bestemmingsreserves geheel of gedeeltelijk worden opgeheven naar aanleiding van de jaarlijkse beoordeling naar nut, noodzaak en omvang van de bestemmingsreserves. Het saldo van bestemmingsreserves die opgeheven worden kan terugvallen in de algemene reserve. De raad neemt hierover een besluit bij de planning -en control documenten. Rente eigen financieringsmiddelen Volgens artikel 14 lid 4 van de financiële verordening Molenlanden wordt er geen rente toegerekend aan reserves en voorzieningen.

4.5.

Huidig overzicht reserves

Naam Reserve Algemene reserves 1 Algemene reserve

2 Risicoreserve Grondexploitaties Bestemmingsreserves 3 Investeringen- en jaarlastenreserve 4 Kapitaallasten 5 Stadsherstel en monumenten

Doel

Algemene buffer en voor nieuwe ontwikkelingen/ investeringen/ incidentele mee- en tegenvallers Opvangen risico/verliezen grondexploitaties

Dekking kapitaallasten investeringen

Dekking kapitaallasten investeringen Specifiek voor historische uitgaven kern Nieuwpoort en monumenten 6 Afwikkeling voorgaande jaren Afwikkeling overgehevelde gelden 7 Jaarlijkse uitgaven leefbaarheid Dekking lasten leefbaarheid 8 Bestemmingsplannen 2018 Herziening bestemmingsplan 9 Klankbordgroepen/dorpsberaden Initiatieven klankbordgroepen/dorpsberaden 10 Nieuwe initiatieven Nieuwe initiatieven m.b.t. ruimtelijke ontwikkeling 11 Onderhoud gebouwen (excl. Egalisatie onderhoud Onderwijs/incl. zwembad) 12 Onderhoud gebouw Voordijk 2/ Egalisatie onderhoud Onderweg 2 13 Torens Egalisatie onderhoud 14 Bibliotheek Giessenburg Egalisatie onderhoud 15 Jeugdgebouw Giessenburg Egalisatie onderhoud 16 Gemeentehuis Egalisatie onderhoud 17 Werkplaats buitendienst Egalisatie onderhoud 18 Onderhoud scholen Egalisatie onderhoud 19 Wegen Dekking kapitaallasten investeringen 20 Onderhoud bruggen Egalisatie onderhoud 21 Openbare verlichting Egalisatie onderhoud 22 Kaden, sloten en watergangen Egalisatie onderhoud 23 Baggerwerkzaamheden Egalisatie grootschalig baggerwerk 24 Leefbaarheid Kinderdijk Uitgaven voor leefbaarheid Kinderdijk 25 Ontwikkeling recreatie, toerisme Beleid recreatie/toerisme/platteland en platteland 26 Beëindiging dienstverband Dekking i.v.m. beëindiging dienstverband 27 Arhi-uitkering i.v.m.

herindeling Dekking fusiekosten 28 Slingelandse plassen Dekking onderhoud Slingelandse plassen

Saldo begroting 1-1-2021 € 61.337.771

1.655.660

6.978.546 32.153.442 59.585 2.290.614 1.143.960 152.983 290.139 17.956 683.327 39.057 93.240 63.574 67.582 516.672 69.628 1.047.558 10.919.249 359.628 101.779 428.240 42.893 10.086 93.136 386.305 805.850 7

29 Opbrengst verkoop Dekking kapitaallasten brandweerkazernes 30 Financiering startersleningen SVn Dekking kapitaallasten voor verstrekte startersleningen 31 Collegeprogramma Uitvoering projecten collegeprogramma 2010-2014 32 Toekomstvisie begraafplaatsen Dekking voor kosten opstellen toekomstvisie 33 Onderhoud Schelluinen-West Egalisatie onderhoud 34 Sociaal begeleidingsplan Dekking kosten sociale begeleiding 35 Sociaal domein Opvangen incidentele tekorten WMObudgetten Stand per 1-1-2021 36 Duurzaamheid gebouwen 37 Duurzaamheidsprojecten 38 Corona Noodfonds

Dekking verduurzamen gemeentelijke gebouwen* Dekking duurzaamheidsprojecten* Opvangen incidentele lasten a.g.v. Corona*

1.286.822 8.496 164.111 240.000 114.250 250.000 888.310 124.760.449 3.500.000 960.000 2.814.361

* In de begroting 2021 zijn de reserve duurzaamheid gebouwen en de reserve duurzaamheids-projecten gevormd vanuit de algemene reserve. De reserve Corona noodfonds is in 2020 niet volledig besteed, de stand van deze reserve is bij de eindejaarsnota nog dit genoemde bedrag.

4.6.

Uitwerking per reserve

Naam van de reserve Doel van de reserve

Team Voeding Minimale omvang

Maximale omvang Omvang 1-1-2021

Bijzonderheden

Voorstel 1 Voorstel 2

Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene incidentele uitgaven/risico’s en maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. FBC De algemene reserve wordt met name gevoed door begrotings- en rekening overschotten. Tekorten komen ten laste van de reserve. Momenteel is er geen minimale omvang ingesteld. Het voorstel is om de minimale omvang te bepalen op twee keer de grootte van het benodigde weerstandsvermogen volgens de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement in de begroting. Een weerstandsratio twee wordt geclassificeerd volgens de landelijke maatstaf met ruim voldoende/goed. De omvang van de risico’s zijn bepaald in de begroting 2021 op € 7 miljoen. Het minimum voor 2021 bedraag dan €14.000.000. Dit kan jaarlijks fluctueren, afhankelijk van de jaarlijkse bepaling van de risico’s. n.v.t. € 61.337.771 (begroting 2021) Omvang per ultimo 2021: € 41.509.547 (begroting 2021) Omvang per ultimo 2024: € 39.264.097 (begroting 2021) Voor een specificatie van de mutaties zie bijlage 1. Daarnaast bestaan nog de volgende claims die onderdeel waren van het Bestemd vermogen van de voormalige gemeente Giessenlanden. Deze waren nog niet in de begroting opgenomen: - GVVP; afrit A27 € 5.129.500 (tracébesluit is vastgesteld) - Duurzame buitenruimte € 1.071.000.

Het is nog niet duidelijk welken bedragen voor de aangegeven doelen nodig zijn en wanneer deze worden gerealiseerd. Als rekening wordt gehouden met deze 2 posten bedraagt het resterende deel van de algemene reserve € 33.063.597. In 2021 wordt € 835.000 onttrokken voor de korting van € 50 op de belastingaanslag per huidhouden waartoe bij de begrotingsbehandeling is besloten. De minimale omvang van de algemene reserve vaststellen op tweemaal het weerstandsvermogen. De mogelijke instelling van bestemmingsreserves voor deze twee claims van het bestemd vermogen te betrekken bij de kadernota 2022. Op dat moment kan een juiste afweging worden gemaakt op basis van actuele informatie.

Naam voorziening Doel van de reserve

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel 3

Risicoreserve grondexploitaties Reserve bestemd voor nieuwe ontwikkelingen, investeringen en voor incidentele mee- en tegenvallers. Tevens buffer voor risico’s grondexploitaties. Projecten Incidentele meevallers en batige exploitatiesaldi binnen de grondexploitatie n.v.t. n.v.t. € 1.655.660 Geen Opheffen en het saldo toevoegen aan de algemene reserve. De risicoreserve is ingesteld om de eventuele resultaten, zowel positief als negatief, op te kunnen vangen. Volgens het herziene BBV moeten eventuele voorziene verliezen in een voorziening worden opgenomen. Deze reserve is voor dat doel niet meer nodig. Winsten worden per jaar bepaald en maken onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat.

Bestemmingsreserves Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel 4

Investeringen- en jaarlastenreserve Dekking kapitaallasten investeringen FBC Voor de dekking van kapitaallasten van al gerealiseerde investeringen van economisch nut. Volgens het BBV moet voor de activering van investeringen met economisch nut de bruto-methode worden gehanteerd. De brutomethode houdt in dat aanwendingen van reserves niet afgetrokken mogen worden van het investeringsbedrag voor de berekening van de kapitaallasten. De kapitaallasten worden berekend van de brutoinvestering en de reserve wordt gedurende de afschrijvingstermijn aangewend om de kapitaallasten (geheel dan wel gedeeltelijk) af te dekken. n.v.t. n.v.t. € 6.978.546 Geen Samenvoegen met de reserve kapitaallasten, tot één reserve kapitaallasten, aangezien deze hetzelfde doel heeft. De gehele reserve kapitaallastenreserve zal opnieuw worden berekend. Eventuele verschillen worden vereffend met de algemene reserve.

Naam van de reserve Doel van de reserve

Team Voeding

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Voorstel 5

Kapitaallasten Voor investeringen waarvan is besloten deze ten laste van de reserve te brengen, maar volgens de BBV geactiveerd moeten worden. De jaarlijkse kapitaallast wordt onttrokken uit deze reserve. FBC Eenmalige storting uit de algemene reserve. Jaarlijkse rentebijschrijving met hetzelfde percentage als dat van de corresponderende kapitaallasten. n.v.t. n.v.t. € 32.153.442 Geen Conform voorstel 4 samenvoegen met de andere reserves, welke tot doel hebben de kapitaallasten de dekken, tot één reserve kapitaallasten. Bij de berekening van deze kapitaallastenreserve werd tot nu toe voor een deel de rente meegenomen. Voorstel is om dit niet meer te doen, reden hiervoor is dat er momenteel een lage rentestand is, waardoor we bij rentestijging een grote mutatie krijgen over deze reserve, immers de kapitaallasten worden berekend over een periode van 20 tot 30 jaar. Daarnaast vindt harmonisatie plaats van de kapitaallasten-reserves en wordt één berekeningssystematiek toegepast. Het gevolg van deze keuze is dat de betreffende rente jaarlijks in de begroting moet worden opgenomen. Dit geeft een nadeel van ongeveer € 40.000 voor 2021 e.v.. De benodigde omvang van deze reserve daalt hierdoor. Het verschil zal worden verrekend met de algemene reserve.

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

Stadsherstel en monumenten Het bekostigen van incidentele uitgaven ter bevordering van toerisme en instandhouding van cultureel erfgoed van Liesveld. Omgeving Jaarlijkse toevoeging van € 2.723, vanuit de watersportverenging om het baggerwerkzaamheden te bekostigen. n.v.t. € 500.000 € 59.585

Bijzonderheden Voorstel 6

Naam van de reserve Doel van de reserve

In 2020 zijn er nog specifieke uitgaven geweest ten behoeve van Nieuwpoort. Voor de komende jaren zijn er geen specifieke doelen benoemd. Daarom is het voorstel om deze op te heffen en toe te voegen aan de Algemene reserve. De jaarlijkse bijdrage toevoegen aan de reserve baggerwerken, aangezien deze bijdrage daarop betrekking heeft (inclusief de toevoeging van de afgelopen 6 jaar).

Bijzonderheden Voorstel

Afwikkeling voorgaande jaren De overgehevelde middelen van voorgaande jaren afwikkelen, beschikbaar houden voor de besteding in het nieuwe jaar. FBC Jaarlijks bij de jaarrekening worden de over te hevelen middelen vastgesteld. n.v.t. n.v.t. € 2.290.614. De genoemde middelen zijn vanuit 2019 overgeheveld naar 2021 of verder. Daaraan worden de over te hevelen middelen van de Eindejaarsnota 2020 nog aan toegevoegd. Geen Handhaven

Naam van de reserve Doel van de reserve

Jaarlijkse uitgaven leefbaarheid Jaarlijkse bijdrage aan de kosten voor leefbaarheid.

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

FBC Eenmalige storting van € 2,5 miljoen vanuit de gemeente Graafstroom. n.v.t. n.v.t. € 1.143.960 Jaarlijks wordt er € 150.000 uit deze reserve gehaald ten behoeve van de exploitatie voor de leefbaarheid. De definitie voor de term leefbaarheid is niet nader gespecificeerd. Gezien het feit dat er geen specifiek doel is, wordt voorgesteld om deze reserve op te heffen en het saldo over te hevelen naar de algemene reserve. Dit betekent een extra jaarlijkse last voor de begroting tot 2029 van € 150.000.

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

Voorstel 7

Naam van de reserve

Bestemmingsplannen

Doel van de reserve

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel 8

Middelen beschikbaar houden voor het opstellen van de nieuwe bestemmingsplannen, welke elke 10 jaar opnieuw moeten worden vastgesteld. Omgeving Jaarlijkse voeding van € 25.000 n.v.t. n.v.t. € 152.983 In het kader van de omgevingswet zullen er omgevingsplannen worden opgesteld. Deze gereserveerde middelen zullen met de communicatie van de omgevingswet worden meegenomen. In het kader van het project invoering van de omgevingswet is het voorstel om alle gelden, uit de algemene reserve en deze reserve, te storten in één bestemmingsreserve omgevingswet, die ook dient als dekking voor het maken van de omgevingsplannen. Na afronding van het project omgevingswet wordt deze bestemmingsreserve op geheven.

Voorstel 9

In de begroting is een jaarlijkse dotatie opgenomen van € 25.000 aan deze reserve. Het voorstel is om deze om te zetten naar een storting in een nieuwe voorziening voor de egalisatie van de kosten van toekomstige omgevingsplannen.

Naam van de reserve Doel van de reserve

Klankbordgroepen/ dorpsberaden Gelden beschikbaar houden voor nieuwe initiatieven vanuit de klankbordgroepen/dorpsberaden. KGW Jaarlijks worden niet bestede middelen toegevoegd aan deze reserve. Elke dorpsraad heeft een jaarlijks budget van € 6.000. n.v.t. n.v.t. € 290.139 Geen Handhaven

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

Nieuwe initiatieven Reserve voor nieuwe initiatieven t.b.v. grondexploitatie Projecten Eenmalige voeding van € 100.000 vanuit gemeente Molenwaard ter bekostiging van het Kernenprogramma van Molenwaard n.v.t. n.v.t. € 17.956

Bijzonderheden Voorstel 10

Geen Voor dit resterende bedrag is geen concreet doel voor ogen. Voorgesteld wordt om deze reserve op te heffen en toe te voegen aan de algemene reserve.

Naam van de reserve Doel van de reserve

Onderhoud gebouwen (excl. Onderwijs/ incl. zwembaden) Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot gebouwen, exclusief onderwijs en inclusief zwembaden. FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 409.083). n.v.t. n.v.t. € 683.327 Geen Het huidige overzicht geeft veel reserves weer met hetzelfde doel, namelijk het egaliseren van de onderhoudslasten. Voorstel is om deze samen te voegen tot één reserve onderhoud. Op basis van het BBV is een voorziening het aangewezen middel om onderhoudskosten te egaliseren. De bepalingen voor een voorziening zijn strikter dan een reserve, daarom is er tijd nodig om alle benodigde onderbouwingen en plannen te maken. Voorstel: met ingang van de jaarrekening 2021 de reserve onderhoud omzetten naar twee nieuw te vormen voorzieningen, te weten voorziening onderhoud gebouwen en een voorziening onderhoud openbare ruimte.

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel 11

Voorstel 12

Naam van de reserve Doel van de reserve

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel

Onderhoud gebouw Voordijk 2/ Onderweg 2 Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de bovengenoemde woningen, welke zijn aangeschaft samen met grond die nodig was voor enerzijds het MFC van Schelluinen en de tweede ontsluitingsweg in Arkel. FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 26.512). n.v.t. n.v.t. € 39.057 Er is met de bewoners afgesproken dat ze er tot hun overlijden mogen blijven wonen, daarna wordt er beslist wat te doen met de woning. Tot die tijd zijn wij verantwoordelijk voor het onderhoud. Zie voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud.

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Torens Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de torens vanuit Giessenlanden FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 47.000). n.v.t. n.v.t. € 93.240 De torens vanuit het Molenwaard zijn opgenomen bij de reserve gebouwen (excl. Onderwijs/ incl. zwembad) Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud. Bibliotheek Giessenburg Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de bibliotheek in Giessenburg. FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 5.100) n.v.t. n.v.t. € 63.574 Dit gebouw staat leeg, bij verkoop kan deze reserve vrijvallen. Tot die tijd zijn wij verantwoordelijke voor het groot onderhoud. Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud. Jeugdgebouw Giessenburg Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot het jeugdgebouw in Giessenburg. FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 2.619) n.v.t. n.v.t. € 67.582 Geen Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl.

zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud.

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Gemeentehuis Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot het gemeentehuis te Hoornaar FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 20.000) n.v.t. n.v.t. € 516.672 Op het moment dat wordt besloten wat met dit pand te doen, na verhuizing naar de nieuwe huisvesting, wordt deze reserve (na jaarrekening 2021 een voorziening) meegenomen. Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud. Werkplaats buitendienst Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de werkplaats buitendienst te Noordeloos FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 2.565). n.v.t. n.v.t. € 69.628 Geen Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud. Onderhoud scholen Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de scholen. Vastgoed Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 121.016). n.v.t. n.v.t. € 1.047.558 Betreft 3 scholen welke zijn overdragen aan de gemeente in 2020. Vanuit het nieuwe vastgoedbeleid kan het zijn dat deze panden wellicht anders belegd gaan worden.

Dan wordt deze reserve meegenomen in het besluit.

Voorstel

Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud.

Naam van de reserve Doel van de reserve

Wegen Voor investeringen waarvan is besloten deze ten laste van de reserve te brengen, maar volgens de BBV geactiveerd moeten worden. De jaarlijkse kapitaallast wordt onttrokken uit deze reserve. Eveneens worden hier ook toekomstige investeringen uit betaald. Omgeving Eenmalige storting uit de algemene reserve. n.v.t. n.v.t. € 10.919.249 Deze worden vastgesteld op basis van het onderhoudsbeheerplan wegen. Er zal nog worden nagegaan of het gemaakte onderscheid tussen investeringen c.q. onderhoudsuitgaven volgens het BBV is gemaakt. Voorstel is om deze reserve te herbenoemen tot de bestemmingsreserve kapitaallasten Wegen.

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel 13

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel 14 Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

Onderhoud bruggen Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de bruggen Omgeving Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren. n.v.t. n.v.t. €0 Geen Gezien het saldo opheffen. Openbare verlichting Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de openbare verlichting FBC Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 40.000). n.v.t. n.v.t. € 359.628 17

Bijzonderheden Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Er volgt een nieuw beheerplan openbare verlichting, daarbij zal deze reserve worden meegenomen en herijkt indien nodig. Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud. Kaden, sloten en watergangen Reserve ter egalisatie van de onderhoudslasten met betrekking tot de kaden, sloten en watergangen Omgeving Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 25.500). n.v.t. n.v.t. € 101.779 Er volgt een nieuw beheerplan kaden, sloten en watergangen, deze reserve zal daar geactualiseerd worden. Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud. Baggerwerkzaamheden Reserve ter egalisatie van de kosten voor grote baggerprojecten Omgeving Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 145.000). n.v.t. n.v.t. € 428.240 Bij het nieuwe baggerplan zal deze reserve worden geactualiseerd. Zie het voorstel 11 bij de Reserve onderhoud gebouwen (excl. onderwijs/ incl. zwembaden), alwaar alle onderhoudsreserves worden samenvoegen tot één reserve onderhoud gebouwen. Leefbaarheid Kinderdijk Ter dekking van de jaarlijkse bijdrage aan de SWEK E&T Jaarlijkse storting ter grootte van bijdrage SWEK n.v.t.

n.v.t. € 42.893 Begin 2021 wordt het nieuwe financiële arrangement met de SWEK opgesteld. Deze reserve wordt betrokken bij dit nieuwe arrangement

Voorstel

Deze reserve aanhouden tot dat het nieuwe financiële arrangement met de SWEK is vastgesteld.

Naam van de reserve Doel van de reserve

Ontwikkeling recreatie, toerisme en platteland Reserve ter dekking van incidentele initiatieven ten behoeve van het ontwikkelen van recreatie, toerisme E&T Een jaarlijkse storting uit de opbrengst van de toeristenbelasting. Deze bedraagt 50% van de totale opbrengst van de gemeentelijke toeristenbelasting van het voorliggende belastingjaar doch in elk geval € 45.000. Volgens het raadsbesluit d.d. 2 april 2019. n.v.t. € 75.000 € 10.086 Begin 2021 wordt het nieuwe financiële arrangement met de SWEK opgesteld. Deze reserve wordt betrokken bij dit nieuwe arrangement. Deze reserve aanhouden tot dat het nieuwe financiële arrangement met de SWEK is vastgesteld.

Team Voeding

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Beëindigen dienstverband Reserve ter dekking van incidentele kosten voor een vertrokken medewerker HR Eenmalig n.v.t. n.v.t. € 93.136 De claim is volledig afgewikkeld, bij de jaarrekening 2020 zal deze reserve worden opgeheven. Arhi-uitkering i.v.m. herindeling Dekking van de fusiekosten FBC De extra ontvangen uitkering van het Rijk door de herindeling, voor 2021 en 2022 € 899.613 per jaar n.v.t. n.v.t. € 386.305 Saldo ultimo 2024: € 1.553.531. Deze middelen zijn er om de fusiekosten te dekken, de uitkering loopt nog door tot 2022. Verwachte uitgaven € 316.000 voor 2021 en 2022. Het genoemde eindsaldo is niet het juiste verschil tussen Arhi-uitkering en werkelijke fusiekosten. Een deel van de fusiekosten van 19

Voorstel 15 Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve

Team Voeding

Giessenlanden is in 2018 ten laste van de algemene reserve Giessenlanden gebracht (€ 685.000). Daarnaast dient rekening te worden gehouden met extra personeelskosten en pensioenlasten conform het raadsbesluit van 30 mei 2018. Deze zijn in de jaarrekening 2019 verwerkt in de exploitatie. Als rekening wordt gehouden met deze posten dan is het eindsaldo nagenoeg nihil. Opheffen van de reserve ultimo 2022. Slingelandse plassen Ter dekken van de (onderhouds)kosten Omgeving Eenmalige storting bij overname Slingelandse plassen van de provincie n.v.t. n.v.t. € 805.850 In 2021 worden de plannen voor de Slingelandse plassen verder uitgewerkt, mogelijkerwijs worden deze plassen geëxploiteerd en gaan we hiervoor kosten maken om dit in gereedheid te brengen. In het plan voor deze plassen wordt deze bestemmingsreserve meegenomen in dit plan. Handhaven, tot plan is uitgewerkt. Opbrengst verkoop brandweerkazernes Dekking kapitaallasten welke worden doorbelast door de Veiligheidsregio. FBC Eenmalige storting uit de reserve waarvan de investering volgens besluit ten laste wordt gebracht. Jaarlijkse rentebijschrijving met hetzelfde percentage als dat van de corresponderende kapitaallasten. n.v.t. n.v.t. € 1.286.822 Geen Zoals voorstel 4. Doel van deze reserve is gelijk aan die van de reserve kapitaallasten. Voorstel is om deze reserve samen te voegen met de kapitaallastenreserve.

Financiering startersleningen SVn Dekking van de kapitaallasten behorend bij de afgegeven starterleningen via de Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten. FBC Eenmalige storting bij verstrekken van een lening 20

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel 16

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel 17

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

n.v.t. n.v.t. € 8.496 Betreft twee oudere leningen, welke via de kapitaallastenreserve zijn verwerkt. Nieuwe startersleningen worden verwerkt via de exploitatie. Opheffen en het saldo toevoegen aan de algemene reserve.

Collegeprogramma Dekking om uitvoering te geven aan het collegeprogramma van 20102014 Bestuur Eenmalig door toenmalige college n.v.t. n.v.t. € 164.111 Geen Er zijn geen concrete doelen meer over uit het collegeprogramma, welke nog ten laste van deze reserve komen, daarom is voorstel om deze op te heffen en toe te voegen aan de algemene reserve. Toekomstvisie begraafplaatsen Middelen reserveren voor het maken van een toekomstbestendige visie voor de verschillende begraafplaatsen Omgeving Eenmalige storting vanuit Giessenlanden n.v.t. n.v.t. € 240.000 Medio 2021 wordt het beheerplan begraafplaatsen geharmoniseerd, deze reserve wordt meegenomen in het nieuwe plan. Handhaven, en wordt betrokken bij het nieuwe beheerplan. Onderhoud Schelluinen-West Reserve ter egalisatie van de onderhoudskosten voor het project Schelluinen-West Omgeving Jaarlijkse dotatie op basis van het verwachte onderhoud over de komende jaren (€ 11.425) n.v.t. n.v.t. € 114.250

Bijzonderheden

Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding

Dit stuk is grond is overgenomen van de Regionale Ontwikkeling Maatschappij Schelluinen overgenomen, daarbij is een afkoopsom ontvangen om 10 jaar het onderhoud hiervoor uit te voeren. Conform voorstel 11, samenvoegen in één reserve onderhoud en in de jaarrekening 2021 naar de voorziening onderhoud buitenruimte. Sociaal begeleidingsplan Deze reserve is gevormd om medewerkers te begeleiden, welke moeilijkheden ervaren door de zelforganisatie, voor het vinden van een nieuwe uitdaging binnen en/of buiten de organisatie. HR Eenmalige storting via zomernota 2020 n.v.t. n.v.t. € 250.000 Er geldt een periode van 4 jaar om de zelforganisatie goed in te bedden. Na afloop van deze periode in 2022 wordt deze reserve heroverwogen. Deze reserve handhaven.

Voorstel

Duurzaamheid gebouwen Dekking verduurzaming van gemeentelijke gebouwen Omgeving Eenmalige storting bij vaststellen begroting 2021-2024 (€ 3.500.000) n.v.t. n.v.t. €0 Bedoelt voor duurzaamheidsinvesteringen die de komende jaren worden gepland. Op dit moment is het geld geoormerkt om de kapitaallasten van de investeringen in duurzaamheid te dekken. Nadat investeringen zijn gedaan, kan deze reserve over naar de reserve kapitaallasten. Deze reserve handhaven.

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

Duurzaamheidsprojecten Dekking verduurzamingsprojecten VFC Eenmalige storting bij vaststellen begroting 2021-2024 (€ 960.000) n.v.t. n.v.t. €0

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Bijzonderheden Voorstel Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel 18

Naam van de reserve Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

4.7.

Doel is geformuleerd, De projecten worden de komende tijd uitgewerkt. Deze reserve handhaven. Sociaal domein Deze reserve is ter dekking van incidentele tekorten in de WMObudgetten M&S Positief resultaat op de WMO-budgetten n.v.t. n.v.t. € 888.310 Er liggen op dit moment drie claims op de reserve: - Nieuw beschut 2021 € 194.000 - Aanbesteding Huishoudelijke hulp € 150.000 - Afbouw reserve 2021 € 200.000 en 2022 € 100.000 Eind 2022 is er nog ongeveer € 250.000 over. Het voorstel is om dit deel vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve en deze reserve dan op te heffen.

Corona noodfonds Het opvangen van incidentele lasten als gevolg van Corona FBC Eenmalige storting d.m.v. Raadsbesluit april 2020, ad € 3 miljoen n.v.t. n.v.t. € 2.814.361 (volgens eindejaarsnota 2020) Geen Deze reserve handhaven.

Overzicht voorgestelde reserves

Naam Reserve

Algemene reserves 1 Algemene reserve

Doel

Saldo begroting 1-12021 64.722.179

2 Arhi-uitkering

Algemene buffer en voor nieuwe ontwikkelingen/ investeringen/ incidentele mee- en tegenvallers Dekking fusiekosten

Bestemmingsreserves Egalisatie 3 Kapitaallasten

Dekking kapitaallasten investeringen

40.427.306

386.305

4 Kapitaallasten wegen 5 Reserve onderhoud Doelreserve 6 Afwikkeling voorgaande jaren 7 Klankbordgroepen/dorpsberaden 8 Omgevingswet 9 Slingelandse plassen 10 Toekomstvisie begraafplaatsen 11 Leefbaarheid Kinderdijk 12 Ontwikkeling recreatie, toerisme en platteland 13 Sociaal begeleidingsplan 14 Sociaal domein

Dekking kapitaallasten wegen en toekomstige investeringen Egalisatie onderhoud

10.919.249

Afwikkeling overgehevelde gelden Initiatieven klankbordgroepen/dorpsberaden Herziening bestemmingsplan Dekking onderhoud Slingelandse plassen Dekking voor kosten opstellen toekomstvisie Uitgaven voor leefbaarheid Kinderdijk

2.290.614 290.139

Reserve ter dekking van incidentele initiatieven ten behoeve van het ontwikkelen van recreatie, toerisme Dekking kosten sociale begeleiding

10.086

Opvangen incidentele tekorten WMObudgetten

Saldo volgens begroting 2021 15 Duurzaamheid gebouwen 16 Duurzaamheidsprojecten 17 Corona Noodfonds

3.584.535

152.983 805.850 240.000 42.893

250.000 638.310 124.760.449

Dekking verduurzamen gemeentelijke gebouwen Dekking duurzaamheidsprojecten

3.500.000

Opvangen incidentele lasten a.g.v. Corona

2.814.316

960.000

Overzicht mutaties algemene reserve na verwerking wijzigingen uit deze nota Saldo algemene reserve 1-1-2021

€ 61.337.771

Af: Geplande onttrekkingen/toevoegingen

€ 23.428.674

Af: Claims bestemd vermogen

€ 6.200.500

Bij: Overhevelingen a.g.v. deze nota R&V

€ 4.937.939

Saldo algemene reserve

€ 36.646.536

Af: Minimale omvang algemene reserve

€ 14.000.000

Beschikbaar deel algemene reserve

€ 22.646.536

5. Voorzieningen In dit hoofdstuk worden het afwegingskader voor voorzieningen nader uitgewerkt. Hierbij wordt verder ingegaan op het opheffen van voorzieningen.

5.1. Afwegingskader voorzieningen Voorzieningen zijn vermogensbestanddelen die binnen de BBV als vreemd vermogen worden aangemerkt en niet vrij te besteden zijn. Voorzieningen moeten dekkend zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn gevormd. Ze worden ingesteld op basis van een inschatting van de toekomstige voorzienbare uitgaven Kader voorzieningen Het is wettelijk verplicht dat voorzieningen alleen ingesteld mogen worden voor duidelijk omschreven doelstellingen. Voor voorzieningen die ingesteld zijn voor toekomstige verplichtingen of verliezen, geldt dat er een duidelijke onderbouwing moet zijn welke toekomstige bestedingen of risico’s we verwachten. Kader opheffen voorzieningen Voorzieningen kunnen opgeheven worden als het doel van de voorziening bereikt is of als de wettelijke basis ervoor ophoudt. In tegenstelling tot reserves, is het mogelijk dat voorzieningen enige tijd op het saldo van “0” staan. Wanneer het aannemelijk is dat binnen enkele jaren weer gebruik gemaakt wordt van de voorziening, dan hoeft de voorziening niet opgeheven te worden. Het is wettelijk niet mogelijk dat een voorziening negatief loopt.

5.2. Overzicht huidige voorzieningen Naam Voorziening

Doel

Saldo begroting 1-12021 347.118

1 Wachtgelden wethouder

Het afdekken van toekomstige wachtgeldverplichtingen

2 Pensioenvoorziening wethouders

Het afdekken van de toekomstige pensioenverplichtingen wethouders

3 Wachtgeldvoorziening personeel

Het afdekken van toekomstige personele verplichtingen van voormalig personeel

197.955

4 Voormalig brandweerpersoneel

Dekking van een mogelijke claim van een voormalig brandweerman

93.144

5 Rioleringen

Het beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de riolering, als gevolg van onderhoud en investeringen

12.682.860

6 Afkoop onderhoud graven Ter dekking van de toekomstige onderhoudskosten 7 BTW-vraagstukken Ter dekking van de financiële risico's van BTWvraagstukken, 8 Voorziening Afvalstoffen Ter egalisatie van de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen.

648.730

Saldo

1.744.793

232.572 0 15.947.172

5.3. Uitwerking per voorziening Naam voorziening Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Type voorziening Voorstel

Wachtgelden wethouders Het afdekken van toekomstige wachtgeldverplichtingen HR Jaarlijks op basis van actuariële berekeningen. n.v.t. n.v.t.

Naam voorziening Doel van de reserve Team Voeding

Pensioenvoorziening wethouders Het afdekken van de toekomstige pensioenverplichtingen wethouders HR Jaarlijks op basis van actuariële berekeningen.

Arbeid gerelateerde verplichting Handhaven, verplichte voorziening

Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Type voorziening Voorstel

n.v.t. n.v.t.

Naam voorziening Doel van de reserve

Wachtgeldvoorziening personeel Het afdekken van toekomstige personele verplichtingen van voormalig personeel HR Jaarlijks op basis van actuariële berekeningen. n.v.t. n.v.t.

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Type voorziening Voorstel

Arbeid gerelateerde verplichting Handhaven, verplichte voorziening

Naam voorziening Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden Voorstel

Voormalig brandweerpersoneel Dekking van een mogelijke claim van een voormalig brandweerman HR Eenmalige storting n.v.t. n.v.t. € 93.144 De claim is onvoldoende onderbouwd. De voorziening valt vrij.

Naam voorziening Doel van de reserve

Rioleringen Het beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de riolering, als gevolg van onderhoud en investeringen Omgeving Op basis van jaarlijkse berekeningen, heffingen die niet worden besteed worden hieraan toegevoegd.

Team Voeding

Minimale omvang Maximale omvang

n.v.t. n.v.t. 27

Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

€ 12.682.860 Betreft een 100% gesloten systeem volgens het BBV.

Voorstel

Handhaven, verplichte voorziening

Naam voorziening Doel van de reserve

Afkoop onderhoud graven Ter dekking van de toekomstige onderhoudskosten voor graven uit Giesenlanden. FBC Dotatie vindt plaats op basis van het afkoopgedeelte in de aankoopprijs van een graf en grafbedekking. n.v.t. n.v.t. € 648.730 De nieuw verordening heeft grafrecht en onderhoud samengevoegd tot één prijs. Daarom worden de baten in het jaar dat het grafrecht wordt betaald als baat genomen en de onderhoudslasten lopen dus ook via de exploitatie. Handhaven, betreft door beklemde middelen in verband met opbrengst gelden van derden. Deze heeft een aflopend karakter door andere werkwijze verordening.

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel

Naam voorziening Doel van de reserve

Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021 Bijzonderheden

Voorstel

Naam voorziening Doel van de reserve Team Voeding Minimale omvang Maximale omvang Omvang 1-1-2021

BTW-vraagstukken Ter dekking van de financiële risico's van BTW-vraagstukken, van bijvoorbeeld de bouw van de dorpshuizen "Wingerds Hof" en "De Beemd" en Optisport. FBC Eindejaarsnota 2016 n.v.t. n.v.t. Voor de 2 dorpshuizen loopt er een rechtszaak, na uitspraak zal deze voorziening worden gemuteerd. Qua sport wordt gewacht op een uitspraak van de belastingdienst. Handhaven tot er duidelijkheid gegeven kan worden als gevolg van uitspraken. Voorziening Afvalstoffen Ter egalisatie van de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen. FBC n.v.t. n.v.t. €0

Bijzonderheden

Voorstel

Eventueel toekomstige baten op de afvalstoffenheffing worden aan deze voorziening toegevoegd, omdat afvalstoffenheffing een gesloten systeem is. Handhaven.

5.4. Voorgesteld overzicht voorzieningen Naam Voorziening

Doel

Saldo begroting 2021

1 Wachtgelden wethouder

Het afdekken van toekomstige wachtgeldverplichtingen

2 Pensioenvoorziening wethouders

Het afdekken van de toekomstige pensioenverplichtingen wethouders

3 Wachtgeldvoorziening personeel

Het afdekken van toekomstige personele verplichtingen van voormalig personeel

197.955

5 Rioleringen

Het beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de riolering, als gevolg van onderhoud en investeringen

12.682.860

6 Afkoop onderhoud graven Ter dekking van de toekomstige onderhoudskosten 7 BTW-vraagstukken Ter dekking van de financiële risico's van BTW-vraagstukken, van bijvoorbeeld de bouw van de dorpshuizen "Wingerds Hof" en "De Beemd" en sport 8 Voorziening Afvalstoffen Ter egalisatie van de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen Saldo

347.118 1.744.793

648.730 232.572

15.854.028

Het effect van het opheffen van de voorziening voormalig brandweerpersoneel wordt verwerkt in de jaarrekening.

Bijlage 1. Mutaties

Verloop Algemene Reserve Begroting 2021-2024 x € mln

Stand Kadernota 2021

61,56

Doorontwikkeling bedrijfsvoering

-0,50

Project: Cultuureducatie

-0,10

Project: Ruimtelijke Ontwikkeling Oud-Alblas

-0,10

Invoering Omgevingswet

-1,77

Versterken Welzijnsstructuur

-0,50

1e fase bezuinigingen

-14,21

Stand ultimo 2021 volgens Kadernota 2021

44,38

Mutatie 1e fase bezuinigingen

-3,59

Mutatie 2e fase bezuinigingen (vastgoed)

0,49

Mutatie 2e fase bezuinigingen (sport)

0,02

Jeugdhulp

-0,62

Mutatie Invoering Omgevingswet

1,00

Handhaving

-0,14

Versterken welzijnsstructuur

-0,06

Versnellingscoördinator woningbouw

-0,08

Lokale agrarische projecten

-0,12

Begroting 2021: Opstellen GVVP 2021

-0,05

Cultuureducatie

-0,02

Overige mutaties/incidentele lasten

0,30

Stand ultimo 2021 volgens Begroting 2021

41,51

Mutaties 2022-2024: Versterken welzijnsstructuur 2022

-0,17

Juridische kosten 2022

-0,01

Invoering Omgevingswet 2022

-1,00

Ontwikkelingsperspectief Bleskensgraaf 2022

-0,05

Versnellingscoördinator Woningbouw 2022

-0,07

Cultuureducatie 2022

-0,03

Ruimtelijke Ontwikkeling Oud Alblas 2022

-0,05

Lokale agrarische projecten 2022

-0,13

Personeelskosten (1e fase bezuinigingen) 2022

-0,13

Opstellen GVVP 2022

-0,05

Versterken welzijnsstructuur 2023

-0,17

Personeelskosten (1e fase bezuinigingen) 2023

-0,05

Invoering Omgevingswet 2023

-0,15

Cultuureducatie 2023

-0,03

Lokale agrarische projecten 2023

-0,13

Personeelskosten (1e fase bezuinigingen) 2024

-0,03

Stand ultimo 2024 volgens Begroting 2021

39,26

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Molenlanden&id=50a47579-f748-48d9-a577-49c82991bd26