Bijlage 5 Jaarverslag 2023 Avres SW BV

Concept

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

Jaarverslag 2023 Avres SW BV

Concept

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

Inleiding

Inhoud jaarstukken 2023

Sinds 2021 is ook de begroting opgenomen in deze jaarrekening. Aldus kunnen de werkelijke resultaten van het boekjaar van Avres SW B.V.zowel met de begroting als met de cijfers van het voorafgaande jaar worden vergeleken.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3. 3.1 3.2

De jaarrekening 2023 van Avres SW B.V. toont dankzij de toegevoegde waarde een bruto positief resultaat van € 4.848.871 ten opzichte van € 4.906.331 positief over 2022. Na doorbelasting vanuit de GR Avres bedraagt het netto resultaat van 2023 evenals vorig jaar nihil.

Vennootschapsbelasting (VPB). In 2022 zijn over de jaren 2016 tot en met 2021 aangiften ingediend voor de vennootschapsbelasting. Tot en met 2017 zijn nihilaanslagen ontvangen. Deze uitkomst wordt ook over de jaren 2018 tot en met 2023 verwacht.

Meerkerk, maart 2024

DIRECTIEVERSLAG ........................................................................... 3 Doelstelling en aard van de activiteiten ............................................... 3 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................... 3 Samenstelling bestuur ......................................................................... 3 Algemene vergadering van aandeelhouders ....................................... 3 Bedrijfsvoering ..................................................................................... 3 Financieel resultaat in een paar zinnen ............................................... 3 Financiële informatie ........................................................................... 3 Activiteiten 2023 .................................................................................. 3 Financieel vooruitzicht 2023 ................................................................ 4 JAARREKENING ................................................................................. 4 Balans per 31 december 2022 na bestemming resultaat .................... 4 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2023 .............................. 5 Grondslagen………………………………………………………………...5 Toelichting op de balans per 31 december 2023 ................................

6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2023 ............................... 7 OVERIGE GEGEVENS ................................................................... 100 Verwerking van het resultaat. .......................................................... 100 Directieverklaring ............................................................................. 100

Concept

1.

DIRECTIEVERSLAG

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Het doel van de B.V. is het tegen vergoeding (uitgangspunt loonwaarde) inzetten van medewerkers die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben.

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

Sinds 1 januari 2016 is Avres SW B.V. operationeel. Deze B.V. is opgericht in verband met fiscaal juiste verantwoording van de opbrengsten die gegenereerd worden uit de bedrijfsactiviteiten van doelgroepen die behoren tot het sociaal domein. Avres SW B.V. heeft als statutair adres: Stadhuisplein 2, 4202 MS Gorinchem De huidige vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 64962520.

1.3

Samenstelling bestuur

Enig bestuurder van Avres SW B.V. is de Gemeenschappelijke Regeling Avres, die wordt vertegenwoordigd door de gevolmachtigde, sinds 15 april 2021 de heer P. van Uitert. . Het bestuur ontvangt geen vergoeding.

1.4

Algemene vergadering van aandeelhouders

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Het vaststellen van de jaarstukken 2022 vond plaats op 6 juli 2023.

1.5

Bedrijfsvoering

De volledige aansturing van Avres SW B.V. vindt plaats vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres) plaats. GR Avres voert de administratie en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Alle transacties van de Avres SW B.V. lopen via GR Avres en worden voor zover nodig in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres betrokken.

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

1.6

Samengevat financieel resultaat

Het gerealiseerde resultaat 2023 van Avres SW B.V. bedraagt na verrekening van het positieve saldo van € 4.848.871 (in 2022 € 4.906.331) nihil. Het verrekende positieve resultaat met de gemeenschappelijke regeling Avres wordt veroorzaakt door de directe uitgaven voor personeel, huisvesting, begeleiding en overhead.

1.7

Financiële informatie

Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2023 € 100, gelijk aan het aandelenkapitaal. Het gestort en geplaatst aandelenkapitaal is voldaan door de enige aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres. Avres SW B.V. en Avres GR vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid.

1.8

Activiteiten 2024

Ook in 2024 wordt ingezet op het waar mogelijk doorontwikkelen van SW- en Nieuw Beschut medewerkers naar een hoger niveau. De doelstelling vanuit het verleden om de gemiddelde toegevoegde waarde per medewerker te laten stijgen ten opzichte van het voorgaande jaar wordt meer en meer een uitdaging vanwege de lagere productiviteit van instromers versus uitstromende medewerkers. Door deze verschuiving in samenstelling, is behoud reeds progressie. Dit maakt dat de financiële doelstellingen gericht zijn op consolidatie van het resultaat in het voorgaande jaar. Tenslotte wordt het Werk-Leerbedrijf steeds meer ingezet om mensen vanuit de Participatietraject te begeleiden naar werk.

Concept

1.9

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

2.

JAARREKENING

2.1

Balans per 31 december 2023 na resultaatbestemming

Financieel vooruitzicht 2024

De verwachting voor 2024 is dat het resultaat voor 2024 in lijn zal zijn met het gerealiseerde resultaat in 2023, dit houdt in dat ten opzichte van de begroting 2024 zoals deze is opgesteld in maart 2023 een kleine bijstelling naar boven wordt verwacht en daarmee meer in lijn komt met realisatie over 2023. In 2023 is het Werk-Leerbedrijf er opnieuw heel goed in geslaagd in te spelen op zich voordoende kansen in de krappe en daarmee gunstige markt voor Avres. Het Werk-Leerbedrijf ziet het aantal medewerkers afnemen en ook de gemiddelde loonwaarde van het medewerkersbestand neemt af door vergrijzing en de instroom van veel relatief zwaar arbeidsbeperkte medewerkers in de regeling Nieuw Beschut. Dit wordt zichtbaar gemaakt in de Zomernota 2024.

ACTIVA

A

B I II III

31-12-2022

31-12-2023

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa

0

0 0

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

43.403 1.187.413 3.183 104.686

54.024 753.808 2.241 126.547

totaal vlottende activa

1.338.685

936.619

Totaal

1.338.685

936.619

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

0 100 0 0 100

0 100 0 0 100

Vlottende passiva Crediteuren, nog te betalen Overige overlopende passiva Totaal vlottende passiva

1.288.496 50.089 1.338.585

851.471 85.048 936.519

Totaal

1.338.685

936.619

A I II III

Eigen vermogen Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo Totaal eigen vermogen

B I II

Concept

2.2

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2023

2.3

De jaarrekening van de vennootschap is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek.

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2023 Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2023

2023

2022

A. Baten I. Baten uit levering producten en diensten

6.410.700

6.049.637

Af: inkoopwaarde van de omzet

-1.389.763

-951.225

Toegevoegde waarde

5.020.937

0

5.098.412 -11.580

B. Lasten

5.020.937

5.109.992

II. Afschrijvingen vaste activa I Personele uitgaven

58.828

63.278

II Bedrijfskosten

114.891

128.585

III Huisvestingskosten

142

IV Subsidies IV Doorbelasting GR (sluitpost)

4.848.871

Totaal bedrijfslasten

5.022.590

Bedrijfsresultaat

4.906.331 0

-1.653

5.098.336 335

C. Financiële baten en lasten I. Rentebaten

1.653

II. Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Resultaat

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

-335 1.653

0

-335

0

0

0

Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Concept 2.4

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

Toelichting op de balans per 31 december 2023

Toelichting op de balans per 31 december 2023 ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Aanschafwaarde per 1 januari

0

0

Afgeschreven

0

0

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

0 0 0

0 0 0

1.230.816

810.073

43.403

54.024

853.248

758.841 -11.450

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden Vorderingen Debiteuren Af: voorziening oninbaarheid Door te berekenen kosten Nog te factureren omzet Rek. courant GR Avres Vorderingen Overlopende activa

334.165 1.187.413

5.472 946 753.809

3.183

1.905

1.230.816

639.527

Bank Nederlandse Gemeenten

104.686

0

Totaal liquide middelen

104.686

0

Totaal Er is een toename van het openstaande debiteurensaldo t.o.v. 2021 Dit is inherent aan de hogere omzet die in 2022 is gerealiseerd Liquide middelen

Het saldo eind 2022 welke staat op de Bank Nederlandse Gemeenten is het gevolg van de wijziging van de methodiek van afroming richting Schatkistbankieren.

Concept

2.5

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2023

Budget Budget 2023 Werkelijke Realisatie Realisatie Verschil Budget 2023 kosten Toegev. Realisatie kosten 2023 Toeg. 2022 Toeg. 2023-2022 Onderdeel omzet inkoop 2023 Waarde 2023 omzet Inkoop 2023 Waarde Waarde Realsatie tw Detachering OW € -580.920 € 42.200 € -538.720 € -517.513 € 11.115 € -506.398 € -381.563 € -124.835 Detachering WOD € -913.800 € 99.287 € -814.513 € -780.220 € 88.100 € -692.120 € -861.368 € 169.247 Facilitair € -489.250 € 114.561 € -374.689 € -709.421 € 185.232 € -524.189 € -550.420 € 26.231 Groen € -1.663.000 € 357.750 € -1.305.250 € -2.025.766 € 541.424 € -1.484.342 € -1.444.470 € -39.872 Kwekerij € -653.750 € 240.127 € -413.623 € -796.356 € 337.590 € -458.766 € -428.470 € -30.296 Locatie Leerdam € -190.100 € 33.801 € -156.299 € -208.279 € 42.212 € -166.067 € -179.922 € 13.855 Locatie Lingeloods € -445.500 € 67.505 € -377.995 € -673.977 € 97.571 € -576.406 € -540.483 € -35.924 Locatie Marconiweg € -303.100 € 43.984 € -259.116 € -257.057 € 32.333 € -224.724 € -271.179 € 46.456 Locatie RegioPost € -61.800 € 4.753 € -57.047 € -118.245 € 9.769 € -108.476 € -97.757 € -10.719 WOL CPG-Tremco € -267.800 € 12.631 € -255.169 € -323.865 € 44.417 € -279.448 € -354.361 € 74.913 Eindtotaal € -5.569.020 € 1.016.599 € -4.552.421 € -6.410.700 € 1.389.764 € -5.020.936 € -5.109.992 € 89.057

Analyse TW t.o.v. de begroting 2023 De TW komt voor 2023 uit op € 5.020.936 vs. € 5.109.992 in 2022. In de resultatenrekening 2022 is de TW gecorrigeerd voor de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ad € 11.450. Algemeen. Het totaalresultaat ligt ruim boven de begroting. Voor het jaar 2023 konden er vanwege landelijke prijsstijgingen forse indexeringen worden afgesproken met de klanten. Deze indexeringen lagen ruim boven de ingeschatte indexering ten tijde van het opstellen van de begroting. Door een toenemende schaarste aan arbeidskrachten op de markt lukte het afgelopen jaar om een goede commerciële marge af te spreken voor onze producten en diensten. We kunnen dan ook stellen dat 2023 een meer dan goed jaar is geweest in aanbod van werk en de gerealiseerde prijzen. Dat gold met name voor het eerste deel van 2023. In het 2e deel van afgelopen jaar werd zichtbaar dat het steeds lastiger werd commercieel interessant werk te acquireren voor onze beschutte locaties. Het is wel gelukt steeds voldoende werkaanbod te generen maar in het 2e deel van het jaar wel met overwegend minder gunstige prijzen. Hieronder worden de resultaten per afdeling toegelicht en afwijkingen ten opzichte van de begroting, naast de genoemde indexering, geduid.

Detacheringen De gerealiseerde omzet van de detacheringen is fors teruggelopen. Dit is te verklaren vanuit het feit dat door wetswijzigingen geen instroom in de Sociale Werkvoorziening meer mogelijk is. De uitstroom gaat uiteraard wel door en dit wordt slechts ten dele gecompenseerd door instroom vanuit de regeling Nieuw Beschut. Deze categorie medewerkers heeft echter een hoge begeleidingsbehoefte waardoor het voor hen meestal niet haalbaar is gedetacheerd te worden. Dit betekent dat het aantal mensen dat gedetacheerd is jaarlijks afneemt hetgeen gevolgen heeft voor de te realiseren toegevoegde waarde. Overigens neemt het aantal mensen dat met begeleiding van Avres bij werkgevers in de regio werkzaam is jaarlijks toe. Dit komt doordat er meer en meer medewerkers vanuit de participatiewet worden geplaats met LKS- subsidie en dus direct in dienst komen bij een werkgever. Het financiële voordeel hiervan valt elders binnen Avres. Verder is er een gedeelte van de omzet dit jaar geboekt bij facilitair. Facilitair. De omzet is toegenomen doordat interne schoonmaak projecten niet meer vanuit detacheringen worden verrekend, maar vanuit Facilitair. Ook is er een lichte toename in het volume van de opdrachten. Groen Er is een toename gerealiseerd t.o.v.

de begroting omdat er was ingeschat dat de instroom aan Fte’s sterker zou dalen dan dat in werkelijkheid het geval was en er ook meer ingehuurd zou moeten worden dan dat daadwerkelijk nodig bleek. De daling in fte’s is minder dan verwacht, ook dankzij een toename van de productiviteit. Kwekerij De omzet is boven de begroting uitgekomen. Er was volop vraag naar onze eigen producten. Ook werden er meer opdrachten voor derden uitgevoerd in stekwerk en handling van planten.

Concept

Locatie Leerdam De omzet is iets boven de begroting uitgekomen. Dit kan verklaard worden doordat er meer medewerkers werkzaam zijn geweest in deze locatie ten opzichte van begroot. Locatie Lingeloods De gerealiseerde omzet is fors hoger dan de begroting. Dit heeft 2 oorzaken. Er zijn meer mensen werkzaam geweest in deze locatie dan begroot. Ook zijn in het eerste deel van het jaar enkele opdrachten uitgevoerd met een relatief hoge commerciële marge. Locatie Marconiweg De omzet van de locatie is licht gedaald, mede doordat er in 2023 een aantal personen vanuit deze locatie zijn gedetacheerd en via detacheringen worden verrekend. Over het hele jaar is er voldoende werk geweest met iets mindere marges. Locatie regiopost De post heeft een zeer goed jaar achter de rug. De tarieven konden meeliften op de forse prijsstijgingen van Post NL op de markt. Verder wordt er meer en meer samengewerkt met partners in de regio en konden er ook weer diverse eenmalige opdrachten worden uitgevoerd. WOL CPG-Tremco De omzet is iets boven de begroting uitgekomen. Tijdens de pieken is er ook dit jaar weer door andere afdelingen bijgesprongen om de levertijden te kunnen garanderen.

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

Concept

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.

B. Lasten

Werkelijk Begroting Werkelijk 2023

2023

2022

Werkelijk Begroting Werkelijk

2023

2023

IV Subsidies

2022

Begeleid werken

0

II Afschrijving vaste activa I Personele uitgaven

Bedrijfskleding

0

58.828

69.500

63.278

De loonkostensubsidie begeleid werken aan werkgevers voormalige SW medewerkers

58.828

69.500

63.278

met ingang van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres

Werkelijk Begroting Werkelijk 2023

2023

2023

Verzekeringen

10.500

10.000

9.026

Materieelkosten onderhoud

32.166

36.550

42.582

Personele uitgaven Sw

Aanschaf gereedschappen

55.445

43.000

63.981

Kosten begeleiding diensten BV en GR

Verpakkingsmateriaal en hulpstoffen

2022

IV Doorbelasting GR

2023

2022

Huisvesting

Afschrijving bedrijfsactiva

134

Onderhoud vervoermiddelen Huur bedrijfsmiddelen

0

0

Werkelijk Begroting Werkelijk

II Bedrijfskosten

0

0

Af: vergoeding participatie wet

12.846

10.000

13.170

2.697

250

110

500

-284

Overhead GR (taakveld begeleide participatie)

Externe dienstverlening

Maximaal door te belasten

Kantinekosten Abonnementen-contributies

Overige uitgaven minus overige baten

1.106 114.894

100.300 128.585

4.848.871 4.382.421 4.906.331

Het gerealiseerde resultaat van Avres SW BV wordt in zijn geheel als tegemoetkoming van doorbelasting kosten GR in zijn geheel t.g.v. de GR Avres.

De kosten voor aanschaf gereedschappen en verpakkingsmateriaal en hulpstoffen zijn volledig verantwoord als aanschaf gereedschappen. Werkelijk Begroting Werkelijk 2023

Kosten die niet direct gerealiteerd zijn aan omzet gebonden kosten worden

2023

2022

sinds 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres. Overige baten (t.b.v. gemeenten) Ontvangen rente rekening-courant

Werkelijk Begroting Werkelijk 2023

2023

C. Financiële baten en lasten Rentelasten op liquide middelen

2022

Rentebaten op liquide middelen

335 1.653

Rentebaten op liquide middelen

III Huisvestingskosten Huur

1.653

Energie Onderhoud Schoonmaakkosten

0

Zakelijke lasten Overig 0

0

0

Kosten die niet direct gerelateerd zijn aan omzet gebonden kosten worden met ingang van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres.

0

335

Concept

3.

OVERIGE GEGEVENS

3.1

Verwerking van het resultaat.

Het resultaat 2023 was net als vorig jaar nihil door verrekening met de GR Avres.

3.2

Directieverklaring

De directie verklaart dat in deze jaarrekening de vermogenspositie en de winst-en verliesrekening juist worden weergegeven en dat alle bezittingen en schulden in deze jaarrekening zijn opgenomen. Aan Avres SW BV. zijn behalve de GR Avres geen organisaties verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in de jaarrekening 2023 aangegeven middelen geen andere middelen ter beschikking staan. Namens het bestuur van Avres SW B.V.

P. van Uitert, april 2024

Jaarverslag 2023 Avres SW B.V.