Document · PDF

Bijlage 2 Zomernota 2021 14 september 2021

Raadsvergadering 23 november 2021, gemeente MolenlandenBij agendapunt: Zienswijze Zomernota 2021 en 1e begrotingswjziging 2022 Avres en zienswijze wijziging verordening individuele inkomenstoeslag Avres7.160 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

14 september 2021

Inhoud Inleiding ..................................................................................................... 3 Samenvatting ............................................................................................ 3 Overhead ................................................................................................... 5 Inkomensverstrekking .............................................................................. 5 Begeleide participatie ............................................................................... 9 Participatie .............................................................................................. 10 Maatwerkondersteuning 18+ (o.a. schulddienstverlening) .................. 11 Reserves (taakveld 10 en overzicht reserves 2021) ............................. 11 Begrotingswijziging (resultaatneutraal) ................................................ 12 Investeringen 2021.................................................................................. 15 Weerstandsvermogen en risico’s 2021 ................................................. 16 Bijlage 1 Brugstaat begroting en begrotingswijziging ......................... 17 Bijlage 2 Overzicht gemeentelijke bijdragen ........................................ 18 1e wijziging Financiële begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025 .

23 Recapitulatiestaat 1e begrotingswijziging 2022 .................................... 24 Toelichting 1e begrotingswijziging ........................................................ 25 Effect op weerstandsvermogen, -ratio .................................................. 29

14 september 2021

Inleiding De Zomernota van Avres is een financiële rapportage op basis van de inzichten per 1 juli 2021. Op basis van de feiten en de inzichten per 1 juli 2021, wordt een schatting gemaakt van de verwachte uitkomsten over 2021. De werkelijke uitkomsten over 2021 staan uiteindelijk in de jaarrekening 2021. In de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risico’s 2021’ staan, behoudens de gevolgen van calamiteiten, de meest relevante onzekerheden betreffende het financiële jaarresultaat. In deze editie van de zomernota staat ook de 1e begrotingswijziging voor 2022-2025. Tijdens het opstellen van deze begrotingswijziging heeft afstemming plaatsgevonden met de provincie.

Samenvatting De 1e begrotingswijziging oftewel de Winternota 2021 is op 15 april 2021 met een tekort van € 875K vastgesteld. De ontwikkeling van het begrotingsresultaat blijkt uit de volgende tabel : Taakveld

Lasten

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Inkomensverstrekking

Lasten

Baten

Begroting Begroting 2021 na Wijziging 2021 na wijziging Zomernota winternota Zomernota

Begroting Wijziging Admini2021 na Zomernota stratief winternota

Taakveld

63 64 65 671

bedragen * € 1.000

Baten

Administratief

Resultaat

Resultaat Resultaat

Begroting Verschil Begroting 2021 na Wijzigingen (exclusief 2021 na wijziging zomernota administra winternota Zomernota tief)

Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening

-44.134 -17.349 -3.838 -1.319

233 515 -150 0

-727 -45 -1.079 -16

-44.628 -16.959 -5.067 -1.335

46.446 18.351 4.255 1.348

1.077 509 182 30

703 0 884 16

48.225 18.941 5.321 1.394

2.312

1.310

1.002

1.024

417

3.622 2.026 449 59

Bedrijfsresultaat

-73.075

458

-2.041

-74.738

70.421

1.798

1.603

73.902

-2.654

2.256

-398

-73.075

458

-2.041

-74.738

70.421

1.798

1.603

73.902

-2.654

2.256

-398

1.779

-250

439

1.968

1.779

-250

1.529

458 -2.041 -74.738

72.200

1.548

-875

2.006

1.131

Diverse baten en lasten (afronding) Resultaat van de rekening van baten en lasten

010

Mutaties met reserves

011

Jaarresultaat

-73.075

2.042 75.870

Tabel 1 Recapitulatie financiële ontwikkelingen en uitkomsten 2021 per taakveld.

Op basis van de inzichten van de Zomernota 2021 wordt een voordelig jaarresultaat van € 1.131K verwacht. Het voordelig verschil ten opzichte van het saldo van de vastgestelde begroting bedraagt € 2.006K. De drie meest belangrijke verschillen zijn: 1. 2. 3. 4.

Lagere uitkeringslasten BUIG ten opzichte van de begroting Bijstelling loonsom opstapbanen a.g.v. geringe plaatsing Bijstelling loonsom opstapbanen a.g.v. geringe plaatsing 2021 Toename rijksvergoeding Pw

Incidenteel voordeel €1.000K Structureel voordeel € 450K Incidenteel voordeel € 105K Structureel voordeel € 580K

De uitkomst van de Zomernota 2021 betekent ten opzichte van de Winternota een ommekeer van het meerjarig begrotingsperspectief.

Context Winternota 2021 Eén jaar geleden is de Winternota 2021 op basis van een ongunstige economische verwachtingen opgesteld. De vooruitzichten waren toen somber. De Coronabesmettingen namen snel toe. Ook de werkloosheid zou volgens het Centraal Planbureau sterk toenemen naar 6,1% (voor Corona ca 4%) van de beroepsbevolking. Op grond van deze verwachting publiceerde het Kabinet een fors pakket aan stimuleringsmaatregelen. In de Winternota werden de verwachte omzetcijfers voor het Ontwikkelbedrijf aanzienlijk naar beneden bijgesteld en het verwachte voordeel op het BUIG budget van € 750K afgeboekt.

14 september 2021

Context Zomernota 2021 en 1e begrotingswijziging 2022-2025 De economie herstelt zich volgens de laatste verkenningen van het CPB krachtig. Er is steeds meer werkgelegenheid en op de arbeidsmarkt zien we een oplopend tekort aan medewerkers. De ontwikkeling is terug te zien in de ontwikkeling van het aantal bijstandsuitkeringen en Tozo aanvragen. Ook in het Ontwikkelbedrijf is Avres in de positie om goed te onderhandelen over aan te nemen werkpakketten doordat het werkpakket ruim genoeg is. Hierdoor worden de financiële marges beter. Grip op financiën - zomernota, ambitienotitie en 1e begrotingswijziging. De ontwikkeling van de begrotingspositie verandert onder invloed van maatschappelijke en economische aspecten voortdurend. Deze aspecten werken door in de begroting en jaarrekening van Avres. Avres maar ook heel veel gemeenten en soortgelijke uitvoeringsorganisaties hebben over 2020 een stevig voordelig financieel resultaat gerealiseerd, omdat de gevolgen van de Coronacrisis minder groot waren dan gedacht. Zo is met de totstandkoming van de begroting 2021 rekening gehouden met een forse impact van de Coronacrisis terwijl nu blijkt dat dit sterk meevalt. Ingeschat is bijvoorbeeld dat de instroom van uitkeringsgerechtigden zou toenemen. Dit is niet het geval waardoor we over 2021 een voordelig BUIG resultaat verwachten.

Hoewel de begrotingspositie sterk wordt bepaald door exogene factoren, probeert Avres zoveel als mogelijk grip te houden op de financiële situatie. Waar mogelijk verbetert Avres daartoe de processen bij de totstandkoming van de begroting, kwartaalcijfers en andere sturingsinstrumenten. Hierdoor komt Avres financieel en beleidsmatig steeds meer in control. Hieronder volgt per taakveld de wijzigingen van de zomernota 2021

14 september 2021

Overhead Taakveld

Lasten

Begroting Wijziging Admini2021 na Zomernota stratief winternota

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

-6.435

bedragen * € 1.000

-140

-174

Overhead

Baten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota

-6.749

Baten

Administratief

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

Tabel 2 Uitkomst financiële ontwikkeling en uitkomsten taakveld 04 Overhead

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Lasten Baten wijziging wijziging Zomernota Zomernota

Vaststellingsovereenkomst Medewerker*

-140

totaal

-140

*Binnen dit taakveld heeft een personele mutatie plaatsgevonden. Met een medewerker is onlangs een vaststellingsovereenkomst afgesloten. De hiermee gemoeide kosten komen ten lasten van het financieel resultaat 2021. Voor de vervanging wordt geen vacature opengesteld, hetgeen betekent dat dat de fomatieomvang met 1 Fte wordt verlaagd. Dit levert vanaf 2022 een structureel voordeel op van 86K.

Inkomensverstrekking Taakveld

Lasten

Begroting Wijziging Admini2021 na Zomernota stratief winternota

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

-44.134

bedragen * € 1.000

233

-727

-44.628

Inkomensverstrekking

Baten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota 46.446

1.077

Baten

Begroting Admini2021 na stratief wijziging Zomernota 703

48.225

Tabel 3 Uitkomst financiële ontwikkeling en uitkomsten taakveld 63 Inkomensverstrekking

14 september 2021

De wijzigingen betreffen lagere lasten € 233K en hogere baten € 1.077K en zijn als volgt gespecificeerd:

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Lagere Uitkeringslasten BUIG Bijstelling voorlopig BUIG Bijdrage Gemeenten uitvoering TOZO 3,4,5 Doorbetaling uitk. Gemeentefonds Heroriëntatie Zelfstandigen

Lasten Baten wijziging wijziging Zomernota Zomernota 1.260 0 0

0 -260 300

Voorzieningen krachtens minimabeleid/ TONK/bijdrage uitvoering Gemeenten

-927

981

Bijstellling Budget voor Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof totaal

-100 233

1.077

Lagere uitkeringslasten BUIG Ten opzichte van voorlopig vastgestelde BUIG budget wordt een voordeel van € 1.000K verwacht.

Grafiek 1 Raming en realisatie uitkeringslasten ten opzichte van het voorlopig vastgestelde BUIG budget

De verwachting van € 1.260K voordeel is onder andere gebaseerd op onderstaande trend in de volumeontwikkeling van het cliëntenbestand. Gelet op de ontwikkeling van de arbeidsmarkt en de inzet op Ontwikkellijnen wordt een verdere daling van het aantal uitkeringontvangers verwacht. Uiteraard dient hierbij een voorbehoud te worden gemaakt. Het wegvallen van het economisch herstelpakket van het Rijk1 kan gaan leiden tot een hogere instroom. Daarnaast blijft onzeker hoeveel Statushouders zullen instromen.

1 Zo stopt bijvoorbeeld de Tozo-regeling met ingang van 1 oktober 2021.

14 september 2021

Grafiek 2 Ontwikkeling aantal uitkeringsontvangers

Het voordeel bij het verstrekken van uitkering kan ook uit de volgende grafiek worden afgelezen.

Grafiek 3 Ontwikkeling uitkeringslasten (voor het tweede halfjaar 2021 is de maand juni als uitgangspunt gehanteerd).

Budget minimabeleid (inclusief TONK) Het budget voor het minimabeleid 2021 is gebaseerd op de inzichten van het najaar 2020. Via de Winternota 2021 zijn de benodigde budgetten voor de uitgaven minimabeleid en bijzondere bijstand verhoogd. In 2021 is het aantal aanvragen en met name de uitgaven voor bewindvoering verder gestegen. Ook stegen de kosten voor kinderopvang op basis van sociaal medische indicaties. De bijstelling van het budget voor het minimabeleid bedraagt volgens tabel 4 op pagina 7 € 452K Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK). Het Rijk heeft vanwege de gevolgen van de Coronacrises extra middelen ter financiële compensatie van noodzakelijke kosten beschikbaar gesteld. Het gaat om een bedrag van € 130 mln. Qua categorie en financiering is de TONK regeling gelijk te stellen aan de regelingen voor minimabeleid en bijzondere bijstand. 7

14 september 2021

De TONK regeling loopt wettelijk gezien tot en met 30 september 2021. Het totaal aan verwachte uitgaven bedraagt € 475K.

Tabel 4 Bijstelling budget minimabeleid en raming uitgaven TONK

Voor het uitvoeren van de TONK ontvangen de gemeenten via het gemeentefonds extra financiële middelen. In de meicirculaire 2021 wordt uitgegaan van € 65mln. De minister van Sociale Zaken heeft € 130 mln toegezegd en zal deze belofte waarschijnlijk via de septembercirculaire 2021 gestand doen. Dit bedrag is daarom opgenomen in onderstaande tabel.

Financiele balans TONK

Verwachte uitgaven

Vergoeding uitvoering

totaal

-180 -90 -205 -475

-24 -21 -9 -54

-204 -111 -214 -529

Gorinchem Molenlanden Vijfheerenlanden

Rijksvergoeding in gemeentefonds (vlgs mei- en spetembercirc 2021) 275 121 248 644

Verwacht overschot

71 10 34 115

Tabel 5 Verwachte uitgaven en rijksvergoeding TONK

Bijstelling budget voor ziekteverzuim/ zwangerschapsverlof nadeel € 100K Er wordt over het eerste halfjaar 2021 een overschrijding op het budget voor externe inhuur vanwege ziekteverzuim / zwangerschapsverlof van € 100K. Bijdragen gemeenten voor de uitvoering van Tozo 3, 4 en 5 voordeel € 300K Deze wijziging betreft de rijksvergoeding voor het uitvoeren van de regeling Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers. De rijksregeling Tozo is als gevolg van de Coronacrisis sinds 2020 vier keer verlengd. Bij iedere verlenging was het indienen van nieuwe aanvragen verplicht. De kosten voor het uitvoeren van Tozo worden door het Rijk aan gemeenten vergoed. Over 2021 bedraagt de vergoeding voor Tozo € 300K. Bijdragen gemeenten uitvoering TONK voordeel € 54K Voor het uitvoeren van de TONK wordt van de gemeenten een vergoeding van € 450 per aanvraag gevraagd. Op basis van het aantal ingediende aanvragen bedraagt de vergoeding voor het uitvoeren van de TONK €54K. Doorbetaling decentralisatie - uitkering heroriëntatie zelfstandigen voordeel € 56K Om zelfstandig ondernemers te ondersteunen, die als gevolg van Corona onvoldoende economisch perspectief ervaren en verwachten, heeft het Rijk eenmalig extra budget voor het proces en aanvullende voorzieningen voor heroriëntatie van zelfstandigen beschikbaar gesteld.

Avres begeleidt zelfstandigen via het Adviespunt Zelfstandigen in allerlei opzichten tot en met 2022. 8

14 september 2021

Lagere rijksvergoeding BUIG op basis van berichtgeving april 2021 nadeel € 260K De nieuwe raming van de rijksvergoeding BUIG 2021 stemt overeen met het voorlopige BUIG budget van april 2021 en veroorzaakt ten opzichte van de Winternota 2021 een begrotingswijziging. Op grond van de berichtgeving moet in 2021 met een korting van € 260K rekening gehouden worden. Begin oktober 2021 worden de definitieve BUIG budgetten 2021 gepubliceerd. Via deze zomernota wordt de publicatie van het voorlopige BUIG budget als financiële tegenvaller verantwoord.

Begeleide participatie Taakveld

Lasten

Begroting Wijziging Admini2021 na Zomernota stratief winternota

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

-17.349

bedragen * € 1.000

515

-45

Begeleide participatie (Sw)

Baten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota

-16.959

18.351

Baten

Begroting Admini2021 na stratief wijziging Zomernota

509

18.941

Tabel 6 Uitkomst financiële ontwikkeling en uitkomsten taakveld 64 Begeleide participatie

Avres verwacht hier een voordeel van €1.024K (€515K+ € 509K), als volgt gespecificeerd:

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Lasten Baten wijziging wijziging Zomernota Zomernota

Bijstelling door te betalen rijksvergoeding Sw

580

Nacalcualtie dvo uitgetreden Gemeenten Ontv. Huur en servicekosten Kringloop winkel door onderverhuur

-111

Aan verschuldigde huur Kringloopwinkel

-40

Daling Toegevoegde waarde als gevolg van lagere capaciteitsinzet

555

totaal

515

509

Door te betalen rijksvergoeding sociale werkvoorziening (SW) De bijstelling vindt plaats op basis van de uitkomsten meicirculaire 2021. Bij het opstellen van de Winternota is de verwachte vergoeding op grond van de participatiewet met € 700K verlaagd. Argument hiervoor was een aanmerkelijk lagere raming van de loonsom voor Sw ten opzichte van de begroting 2021. Via de winternota is met andere woorden geanticipeerd op de verwachte tegenvaller bij de meicirculaire 2021. Nu blijkt dat deze tegenvaller zich in mindere mate (€ 450K) manifesteert. De rekenmodellen van het Rijk houden echter in belangrijke mate rekening met een natuurlijke uitstroom. De rijksvergoeding voor SW op basis van de meicirculaire laat zodoende nu een voordeel zien van € 580K ten opzichte van de winternota. Nacalculatie dienstverleningsovereenkomsten uitgetreden gemeenten Bij het uittreden van Hardinxveld-Giessendam en Lingewaal zijn vergoedingen afgesproken voor het bekostigen /begeleiden van onze Sw’ers die in deze gemeenten woonachtig zijn. In de afgesloten overeenkomsten is bepaald dat de overeengekomen vergoedingen bij uitstroom worden verminderd. Het nacalculeren over 2021 en voorgaande jaren leidt tot een restitutie aan de gemeente Hardinxveld-Giessendam met €83K (waarvan €23K m.b.t. 2020) en West Betuwe van € 28K. Totaal € 111K. 9

14 september 2021

Ontvangen en te betalen huur kringloopwinkel (budget neutraal) Voor goede regievoering omtrent het gebruik van de ruimte van de kringloopwinkel is gekozen om de kringloopwinkel te huren en tegen dezelfde (huur)voorwaarden aan Het Goed Gorinchem BV onder te verhuren. Via de zomernota 2021 wordt de verschuldigde huur en terug te ontvangen huur geraamd. Bijstelling capaciteitsinzet toegevoegde waarde De financiële raming voor 2021 is gebaseerd op het invullen van 41 opstapbanen en 48 plaatsen nieuw beschut. Over het eerste halfjaar zijn enkele opstapbanen ingevuld. Ook het plaatsen van nieuw beschut loopt iets achter op de planning. Aangezien de loonkosten voor een volledig jaar zijn geraamd is zodoende over het eerste halfjaar een stevig voordeel ontstaan. In het tweede halfjaar worden naar verwachting meer opstapbanen ingevuld. Niettemin zal het reeds gerealiseerde voordeel verder toenemen. Op het loonsombudget voor de opstapbanen worden een voordeel van €471k en bij nieuw beschut van € 83K verwacht. Ondanks het niet invullen van opstapbanen loopt het realiseren van de opbrengsten ten opzichte van de begroting 2021 nauwelijks achter. De opbrengst per medewerker is ten opzichte van 2020 en voorgaande jaren aanzienlijk verbeterd. Dit is deels het gevolg van betere prijsafspraken met ondernemers. Ook wordt er efficiënter gewerkt.

Een opstapbaan binnen Avres moet gezien worden als een re-integratieinstrument. Dit instrument wordt ingezet als de kandidaat (bijna) klaar is om de arbeidsmarkt te betreden maar er nog enkele ontwikkelstappen gerealiseerd moeten worden en/ of de passende baan nog niet gevonden is. Momenteel is er sprake van veel krapte op de arbeidsmarkt waardoor dit instrument bijna niet ingezet hoeft te worden. Voor de komende jaren verwachten wij minder inzet van Opstapbanen ten opzichte van hetgeen begroot is. Vanaf 2022 wordt het volume aan in te vullen opstapbanen gehalveerd en daarmee samenhangend het reeds opgenomen loonkostenbudget via de 1e begrotingswijziging met 50% verlaagd.

Participatie Taakveld

Lasten

bedragen * € 1.000

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota -3.838

-150

Participatie (re-integratie)

Lasten Administratief

Baten

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

-884

Baten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota

-4.872

4.255

182

Baten

Administratief

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

884

5.321

Tabel 7 Uitkomst financiële ontwikkeling en uitkomsten taakveld 65 Participatie

Hogere Lasten € -150K en Hogere baten € 182K.

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Lasten Baten wijziging wijziging Zomernota Zomernota

Bijstellling Budget voor Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof

-150

WWB-Klassiek uitkomst mei circ.

Extra impuls Reintegratie act. 2021

158

-150

182

totaal

14 september 2021

Maatwerkondersteuning 18+ (o.a. schulddienstverlening) Taakveld

671

Lasten

bedragen * € 1.000

Lasten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota -1.319

Schulddienstverlening

Baten

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

Administratief

-16

Baten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota

-1.335

1.348

Baten

Administratief

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

1.394

Baten

Administratief

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

439

1.968

Tabel 8 Uitkomst financiële ontwikkeling en uitkomsten taakveld 671 Maatwerkondersteuning

Hogere Baten € 30K

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Lasten

Baten

wijziging wijziging Zomernota Zomernota Vergoeding personele inzet Kinderopvang toeslagaffaire Gorinchem en Molenlanden

totaal

Reserves (taakveld 10 en overzicht reserves 2021) Taakveld

010

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Lasten

Taakveld

Begroting Wijziging Admini2021 na Zomernota stratief winternota

Begroting 2021 na wijziging Zomernota

010 Mutaties met reserves

bedragen * € 1.000

Mutaties met reserves

Baten

Begroting Wijziging 2021 na Zomernota winternota 1.779

-250

Tabel 9 Uitkomst financiële ontwikkeling en uitkomsten taakveld 010 Reserves

De wijziging Zomernota heeft betrekking op het financieringsbudget voor opstapbanen zonder doelgroepverklaring. Gelet op het aantal opstapbanen zonder doelgroepverklaring en het beschikbare budget voor opstapbanen kan de geplande mutatie ten laste van de risicoreserve voor het financieren van de opstapbanen achterwege blijven -250K.

14 september 2021

Rekening houdend met deze onttrekking en resultaatbestemming is de stand van de reserves als volgt:

Verwachte eindstand volgens zomernota 2021

2020

Eigen vermogen

Saldo aan

x 1000

eind van

2021

Saldo aan Bij:

Af:

eind van

het jaar A. Algemene Reserve

het jaar

-449

4.742 -449

-449

4.293

-1076 -1750 -25 1.132

4.678 -1.076 -1.750 -25 1.132

-2.168

7.252

1.574

3.563

-163 -152 -102

3.400 221 0 552

-417

5.747

4.742

Ontrekkingen vanuit resultaatbestemming

Onbestemd resultaat 2020

4.742

4.678

Bestemd resultaat 2020 via de winternota 2021 Bestemd resultaat 2020: uitkering tgv gemeenten Besluit financierng loonkosten ontwikkelijnen 1504 Uitkomst zomernota 2021 9.420 Bestemmingsreserves Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Afschrijvingsreserve verkoop AV Reserve herstructurering

373

Reserve WiJij

102

Reserve vakantiedagen

552

Totaal bestemmingsreserves

2021

6.164

Tabel 10 Overzicht van de (bestemmings)reserves. In bovenstaande tabel zit ook de verwerking van het voorstel resultaatbestemming 2020 en de bijstelling van de Zomernota.

Mutaties onbestemd resultaat betreffen eenmalig onvoorzien per taakveld voor 2021 € 500K en het afdekken ingeboekte voordeel op BUIGbudget € 576K. Andere wijzigingen ten opzichte van de tabel in de begroting 2022 zijn: Begrotingsresultaat 2021 (was € 874 nadelig ; wordt € 1.132 voordelig) en het schrappen van het budget van € 250K voor de opstapbanen bij de risicoreserve.

Begrotingswijziging (resultaatneutraal) Op basis van diverse additionele nieuwe baten en daarmee samenhangende lasten wordt de begroting aangepast. Zodoende kunnen verplichtingen worden aangegaan terwijl de begroting niet wordt overgeschreden.

14 september 2021

Taakveld

Omschrijving

Nog te bestede inkomensoverdrachten per ultimo 2020 63 Preventie armoede en impulsklantprofielen 63 Uitvoeringskosten TOZO 65 Perspectief op werk projecten doe-agenda 65 Jeugdwerkloosheid, GGZ werk & inkomen 65 Taalcoach 65 Social Return 671 Pilot handgeld WMO totaal Gemeentefonds, stimuleringsgeld volgens 63 decembercirculaire 2020 010 Correctie tijdelijke raming tlv algemene reserve totaal

Lasten

Baten

administratief

-347 -106 -681 -166 0 -38 -16 -1.354

347 106 681 166 0 38 16 1.354

-1.354

250 -250 1.354

Tabel 11 Administratieve begrotingswijziging met betrekking tot het ramen van reeds ontvangen subsidies en financiële bijdragen

63 en 010 Gemeentefonds en correctie algemene reserve. Dit betreft het stimuleringsgeld 2020 volgens de berichtgeving aanvullend sociaal pakket van 23 september 2020. Het stimuleringsgeld is volgens de winternota ter dekking van de kosten voor het adviespunt zelfstandigen ingezet. In de winternota is met andere woorden geanticipeerd op de uitkomsten van de decembercirculaire 2020. De uitkering die de gemeenten over 2020 hebben ontvangen worden in 2021 bij de gemeenten in rekening gebracht en hierbij geraamd. Samenhangend wordt opgenomen raming ten laste van algemene reserve ingetrokken (=- € 250K). Anders gezegd: in de begroting 2021 is onder “010” en onttrekking ten gunste van de begroting 2021 van € 250K geraamd. Deze onttrekking wordt vanwege het ontbrekende uitgaven per de zomernota 2021 ongedaan (=-€ 250K) gemaakt.

14 september 2021

Administratieve verrekeningen met reserves Vooral via resultaatbestemming 2019 zijn extra middelen voor diverse projecten beschikbaar gesteld. Deze middelen zullen volgens pagina 25 en 26 van de jaarrekening en pagina 32 van de ontwerp begroting 2022 in 2021 worden besteed. Onderstaande mutaties van toepassing op de begrotingsadministratie 2021. Het voorstel is om de begroting 2021 overeenkomstig het onderstaande te wijzigen. De wijziging heeft geen gevolgen voor het begrotingsresultaat 2021 en het weerstandsvermogen / ratio.

Taakveld

Omschrijving

Claims op (bestemmings)reserve per ultimo 2020 (pagina 25 en 26) 04 Software arbeidsmarkt in balans 04

Aanbesteding documentmanagement systeem

-69 -200 -75 -449

Ondersteunings app voor uitkeringsontvangers

Extra formatie voor begeleide participatie tijdelijk te financieren vanuit algemene reserve (resultaat 2020)

alg. reserve

Opening Landsinghof Aanschaf clientvolgsysteem (compentensys) Bestemmingsreserve WiJij

best herstruc best herstruc best. WiJij

Onttrekkingen aan (bestemmings(reserves totaal

administra tief

alg.reserve alg.reserve alg.reserve sub-totaal

010

administra tief -105

In beeld bij Avres

65 65

Baten

alg.reserve

Lasten

-25 -20 -93 -102 -689 -689

-689

Tabel 12 Administratieve begrotingswijziging met betrekking tot lopende projecten gefinancierd vanuit reservemiddelen. (bedragen *€1.000)

De ondersteunings app voor uitkeringsontvangers betreft de aanschaf van de module Werken Loont. Dit is een applicatie waarmee inwoners de financiële gevolgen, bijvoorbeeld met betrekking tot toeslagen, van het aangaan van een dienstverband in beeld krijgen.

14 september 2021

Investeringen 2021 De stand van zaken met betrekking tot investeringsbegroting is als volgt: Omschrijvingen investeringen bedragen * € 1.000 Nieuwbouw Lansinghof Verbouwingen begane grond en 1e etage Lingeloods Spijkse dijk 'Duurzaamheid, LED- en detectieverlichting, warmtepompen Kredieten zonnepanelen Aanschaf software voor (energie) beheer gebouwen Inrichting Meerkerk Inrichting Leerdam Technische dienst/inrichting Marconiweg Materieel Groen/Kwekerij Personen auto's Pers. auto's elektrisch Hardware ICT Mobiele telefoons Overige inventaris Installaties kwekerij Aanhangwagens Heftruck Spijkse dijk Project Marconiweg Verbouwingen Easybox Narrowcasting Totaal investeringen materiele activa

Restantkredieten Besteed en kredieten 2021 2021

Financiele vaste activa Kredietverstrekking Het Goed Gorinchem BV conform AB besluit 12 juli 2019

Restant

Bijstelling zomernota

Beschikbaar

208

204

25 135 20 6 38 50 48 229 40,5 19,5 24,8 18,5 25 107,5 0 700 280 45

0 0 0 2 0 11 13 49 41 65 2 0 5 0 0 508 0 0

25 135 20 4 38 39 35 180 -0,5 -45,5 22,8 18,5 20 107,5 0 192 280 45

25 135 0 4 10 39 35 180 -0,5 14,5 10,8 18,5 20 107,5 0 192 280 45

2.099

742

1.357

250

-20 -28

60 -12

Tabel 13 Stand van zaken kredieten 2021 (bedragen *€1.000)

Geplande investeringen kunnen binnen de beschikbare kredieten worden uitgevoerd. Het investeringsbudget voor de aanschaf van ICT hardware is met € 45,5K overschreden. Vanwege Corona en het hierdoor meer thuiswerken van medewerkers zijn meer ICT attributen aangeschaft. Omdat enkele andere investeringsbudgetten zijn verlaagd heeft het extra investeringsbudget van € 60K geen noemenswaardige gevolgen voor de begroting 2022.

14 september 2021

Weerstandsvermogen en risico’s 2021 In deze paragraaf van de Zomernota 2021 volgt een opsomming van de meeste relevante actuele risicofactoren voor het verwachte financieel resultaat van Avres. Het betreft:  

 



De positieve of negatieve impact van de definitieve beschikkingen voor BUIG 2021 Ontwikkeling van de uitkeringslasten BUIG Op dit moment is er sprake van stabilisatie van de netto uitkeringslasten. De gevolgen van Corona voor de omvang van de uitkeringslasten is onzeker. Deze Zomernota 2021 gaat voor de resterende maanden van 2021 uit van het aantal uitkeringsontvangers van juni 2021. Na beëindiging van Tozo 5 per 30 september 2021 worden volgens verwachting 30 nieuwe aanvragen voor reguliere bijstand verwacht. De impact hiervan op het financiele resultaat is gering. In juli 2021 is aan circa 160 zelfstandigen een Tozo uitkering toegekend. Toegevoegde waarde Volgens de belangenorganisatie Cedris overweegt het Rijk de gevolgen van Corona voor Sw bedrijven te compenseren. . Onderuitputting diverse budgetten Een verdere versterking van het weerstandsvermogen wordt bij het opstellen van de jaarrekening 2021 als gevolg van allerlei positieve effecten in verband met Corona verwacht. Halverwege het jaar zijn namelijk nog diverse budgetten, voornamelijk in verband met Corona, nog niet volledig benut. Financiering adviespunt zelfstandigen 2022 De financiering van het adviespunt zelfstandigen is gebaseerd op de toezegging van het kabinet via de berichtgeving aanvullend sociaal pakket van 23 september 2020. In de meicirculaire 2020 staat echter voor 2022 geen uitkering gepland.

De belangenorganisatie Divosa en de VNG hebben het nakomen van deze toezegging onder de aandacht van het Kabinet gebracht. Uitsluitsel hiervan wordt in de septembercirculaire 2021 verwacht. Indien de toezegging voor 2022 wordt ingetrokken ontstaat voor 2022 een risico van € 450K. Er is ruimte om de programmering en samenhangende uitgaven bij te stellen .

Effect Zomernota 2021 op weerstandsvermogen. De uitkomst van de Zomernota 2021 leidt tot een bijstelling van het begrotingsresultaat met € 2.006K. Ook de geplande onttrekking uit de reserve voor het financieren van opstapbanen zonder doelgroepverklaring van € 250K blijft in 2021 achterwege. Zodoende stijgt het beschikbare weerstandsvermogen met € 2.256K. Deze verwachting leidt tot een verbetering van de weerstandsratio van 132% naar 190%. Een verder stijging van het weerstandsvermogen wordt in 2022 verwacht. Bij verwerking van de 1 e begrotingswijziging voor 2022 verbetert het verwachte begrotingsresultaat met € 1.337K en samenhangend stijgt de weerstandsratio van 190% naar 225%. Zie voorts pagina 23.

14 september 2021

Bijlage 1 Brugstaat begroting en begrotingswijziging Recapitulatie

Taakveld

04 63 64 65 671 08 '010 011

Overhead Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Maatwerkondersteuning 18+ Bedrijfsresultaat Diverse baten en lasten Jaarresultaat Mutaties met reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten

Recapitulatie

Taakveld

04 63 64 65 671 08 '010 011

Lasten

Begroting Admini2021 na Zomernota stratief winternota

Begroting 2021 na wijziging zomernota

-6.435.402 -44.133.885 -17.349.311 -3.837.993

-140.000 -174.000 -6.749.402 233.390 -727.100 -44.627.595 434.847 -45.000 -16.959.464 -150.000 -1.078.994 -5.066.987

-1.318.753 -73.075.344

0 -16.182 -1.334.935 378.238 -2.041.276 -74.738.382

-73.075.344 0

378.238 -2.041.276 -74.738.382 0

-73.075.344

378.238 -2.041.276 -74.738.382

Baten

Begroting 2021 na Zomernota winternota

Begroting Admini2021 na stratief wijziging zomernota

20.500 46.445.871 18.351.456 4.254.838

0 1.076.610 589.153 182.001

20.500 702.522 48.225.003 18.940.609 883.994 5.320.833

1.348.314 70.420.979

30.000 16.182 1.394.496 1.877.764 1.602.698 73.901.441

70.420.979 1.778.971

1.877.764 1.602.698 73.901.441 -250.000 438.578 1.967.549

72.199.950

1.627.764 2.041.276 75.868.990

Tabel 14 Specificatie begrotingswijziging naar aanleiding van de Zomernota 2021. De geraamde lasten zijn inclusief de kosten voor overhead.

14 september 2021

Bijlage 2 Overzicht gemeentelijke bijdragen Onderstaande tabel beoogt het tussentijds afstemmen van de voorlopige gemeentelijke bijdragen. Tabel 15 Gemeentelijke bijdragen 2021 op basis van de december-, maart- en meicirculaire en de zomernota.

Bijdragen gemeenten 2021 op basis van de zomernota Onderdeel 63 Inkomensverstrekking

Gorinchem Bedrag

Molenlanden Bedrag

Vijfheerenlanden Bedrag

Totaal toelichting

BUIG-budget

€ 14.006.183 € 5.396.544 €

voorlopige beschikking BUIG oktober 2020; nacalculatie op 11.056.195 € 30.458.922 basis definitieve toekenning (oktober 2021)

Minimabeleid

€

2.053.350 €

726.570 €

1.558.440 €

4.338.360

Aanpassing minimabeleid

€

260.000 €

272.000 €

395.000 €

927.000

€

444.573

€

239.751 €

48.698 €

156.124

Herorientatie zelfstandigen decentralisatie uitkering

€

12.364 €

21.760 €

22.254

€

56.378

Bedrijfsvoering

€

2.309.457 €

5.998.589

Plan van aanpak Corona vooral adviespunt zelfstandigen

2.429.429 € 1.259.704 €

Bijgesteld (=+5,3 %) op basis van de winternota Bijstelling Zomernota* Uitsplitsing per gemeente volgt op basis van de decembercirculaire 2020 wijzigingen mei circ. 2021 verw. in zomernota* ongewijzigd ten opzichte van vastgestelde begroting

64 Begeleide Participatie

P-budget Participatie Sw

€

7.174.580 € 1.204.872 €

WSW-gedeelte Vianen P-budget Participatie Sw mei circ. 2021

€

319.119 €

€

-753.579 €

-753.579

69.157 €

192.958 €

581.234

€

-1.209 €

-1.209

437.159 €

801.457 €

2.081.708

WSW-gedeelte Vianen Bedrijfsvoering

€

843.092 €

3.295.994 € 11.675.446

Septembercirculaire + verwachte correcties obv meicirculaire 2021; nacalculatie obv septemberirculaire 2021 Idem wijzigingen mei circ. 2021 verw. in zomernota* wijzigingen mei circ. 2021 verw. in zomernota* ongewijzigd ten opzichte van vastgestelde begroting

65 Participatie (re-integratie)

€ 1.075.973

€ 123.063

€ 599.241 €

Re-integratie klasiek mei circ. 2021

€ 11.666

€ 646

€ 11.471 €

Re-integratie klasiek mei circ. 2021 Dec. Circ. & 2.2.1

€ 94.723

€ 10.774

€ 53.187 €

€

898.720 €

466.003 €

854.339 €

Bedrijfsvoering

€

546.067 €

283.146 €

519.101 €

Totaal * moet nog in rekening gebracht worden

€ 29.965.016 € 10.320.096 €

Re-integratie klassiek (WSW)

Bedrijfsvoering

gewijzigd nav septembercirculaire 2020 1.798.277 (wordt bijgesteld op basis van septembercirculaire 2021) wijzigingen mei circ. 2021 verw. in zomernota* wijzigingen dec circ. 158.684 2020 verw. in zomernota* ongewijzigd ten opzichte van 2.219.062 vastgestelde begroting 23.783

671 Schulddienstverlening 1.348.314

ongewijzigd tov vastgestelde begroting

21.070.430 € 61.355.542

14 september 2021

Bijlage 3 FactsheetsQ2

14 september 2021

1e wijziging Financiële begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025

14 september 2021

Recapitulatiestaat 1e begrotingswijziging 2022 Op 8 juli 2021 is de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 met een structureel begrotingstekort vastgesteld. Deze uitkomst geeft de gemeenten onzekerheid over de financiële haalbaarheid van het beleid en/of gemeentelijke bijdragen. De uitkomst voldoet niet aan de financiële richtlijnen. Met deze 1e begrotingswijziging worden diverse budgetten structureel bijgesteld, hetgeen zelfs vanaf 2022 leidt tot een voordelig gezuiverd begrotingsresultaat. De meerjarenraming 2023-2025 sluit vanaf 2024 met een structureel voordelig resultaat van gemiddeld € 200K. Deze marge is gelet op de risico’s en onzekerheden met betrekking tot de ontwikkeling en verdeling van het BUIG budget functioneel. Gelet op de ontwikkeling van het begrotingsresultaat 2022 stijgt de weerstandsratio in 2022 naar 225% (zie pagina 23). De positieve marge in de meerjarenraming en de ontwikkeling van de weerstandsratio kenmerken de gezonde financiële positie van Avres.. Omschrijving bedragen * € 1.000

Begrotingsresultaat 2022

Begrotingsresultaat 2023

Begrotingsresultaat 2024

Begrotingsresultaat 2025

-69.924

-68.835 -199 -69.034

-68.643

-68.359

-199

-68.842

-68.558

68.337 732 69.069

68.365

68.052

644

703

69.009

68.755

-498 533 35

-278

-307

Lasten

Begroting 2022 (pagina 19)

Lasten

1e wijziging

Lasten

Begroting inclusief 1e wijziging

Baten

Begroting 2022 (pagina 19)

Baten

1e wijziging

1.111

Baten

Begroting inclusief 1e wijziging

69.713

Saldo

Begroting 2022 (pagina 19) ONGEZUIVERD RESULTAAT

Saldo

1e wijziging

1.212

Saldo

Begroting inclusief 1e wijziging

-110

101 -69.823 68.602

-1.322

445

504

167

197

Tabel 16 Bijstelling begrotingsresultaten 2022-2025 op basis van 1e begrotingswijziging 2022 (bedragen *€1.000)

Alle posten van deze 1e wijziging worden hierna toegelicht.

Financieel toezicht provincie gezuiverd begrotingsresultaat De provincie stelt als eis dat de structurele lasten onder de structurele baten moeten liggen. Voor het vaststellen van het zogenaamde gezuiverd begrotingsresultaat wordt de begroting van alle incidentele baten en lasten gescreend. De uitkomst en het effect van de 1 e begrotingswijzing is in onderstaande tabel verwerkt. Omdat alle posten van de 1e wijziging structureel van aard zijn, wijzigt het gezuiverde begrotingsresultaat op gelijke wijze ten opzichte van normale begrotingsresultaat (zie tabel 15). Omschrijving bedragen * € 1.000 Saldo Saldo Saldo

Begroting 2022 (pagina 19) GEZUIVERD RESULTAAT 1e wijziging

Begrotingsresultaat 2022 -1.208 1.212

Begrotingsresultaat 2023 -434 533

Begrotingsresultaat 2024 -277 445

Begrotingsresultaat 2025 -307 504

168

197

Begroting inclusief 1e wijziging

Tabel 17 Bijstelling gezuiverde begrotingsresultaten 2022-2025 op basis van 1 begrotingswijziging 2022 (bedragen *€1.000) e

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de begroting voor alle begrotingsjaren aan de eisen van financieel toezicht voldoet.

14 september 2021

Toelichting 1e begrotingswijziging De specificatie van de 1e begrotingswijziging 2022 blijkt uit onderstaande tabel:

nr 1

Taakveld Omschrijving bedragen * € 1.000) Overhead Schrappen stelpost besparing op huisvesting

Overhead Sluiting huisvesting Voorstraat Vianen Vermindering vergoeding woon-werkverkeer als Overhead gevolg van thuiswerken Overhead Vermnindering externe dienstverlening directie Inkomens- Vermindering formatie als gevolg van beëinddiging voorziening dienstverband Begeleide participatie Huur en servicekosten kringloopwinkel Begeleide Hogere uitkering Participatiewet Herindicaties Sw participatie

3 4 5 6 7

2022

2023 -300

2024 -300

2025 -300

70 25

-125

557

541

533

599

-300

Begeleide Hogere uitkering Paricipatiewet bijstelling op basis participatie van meicirculaire

Begeleide Afboeken taakstelling exploitatie SW participatie

Begeleide Bijstelling budget loonkosten opstapbanen participatie

400

450

Begeleide Bijstelling budget loonkosten nieuw beschut participatie

-75

-88

-168

-175

-100

140

1.212

533

445

504

Bijstelling dienstverleningsovereenkomsten inzake Begeleide begeleidingen exploitatie SW Hardinxveldparticipatie Giessendam en West Betuwe Bijstelling omzet Sw als gevolg aflopen Begeleide omzetgaranties Hardinxveld Giessendam en West participatie Betuwe

Begeleide Terug te ontvangen huur- en service kosten participatie kringloopwinkel

Participatie

Hogere uitkering in gemeentefonds voor WWB klassiek (re-integratie) Totaal bijstelling

Tabel 18 Specificatie 1e begrotingswijziging 2022 (bedragen *€1.000)

1. Schrappen stelpost besparen op huisvesting nadeel € 300K. In de ontwerpbegroting 2022 is aangegeven om € 300K te besparen op de huisvestingslasten. Het onderzoek naar besparingsmogelijkheden bij huisvesting is gestart. Het vraagt goed onderzoek en afstemming en kan niet voor het einde van 2021 worden afgerond. Qua onderzoek is op dit moment een besparing (sluiting locatie Voorstraat) concreet (zie hierna). Aangezien van preventief provinciaal toezicht a uitsluitend goed onderbouwde besparingen zijn toegestaan, wordt de ingeboekte algemene besparing van € 300K op huisvesting uit de begroting gehaald. Het onderzoek naar besparingen op huisvesting gaat door en heeft thans als doel om middelen vrij te maken voor de realisatie van een kantoor/Sw ontwikkellocatie in Vianen. 2. Sluiting huisvesting Voorstraat Vianen voordeel € 45K Om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting is besloten om de locatie aan de Voorstraat in Vianen te sluiten. Het structurele voordeel bedraagt € 45K. De huur is per 1 september 2021 contractueel opgezegd.

14 september 2021

3. Vergoeding woon-werkverkeer als gevolg van thuiswerken voordeel € 70K Thuiswerken is inmiddels een gegeven en wordt door de medewerkers gewaardeerd. Qua bedrijfsvoering is thuiswerken door het MT op hoofdlijnen geaccepteerd. Gelet op de omvang van thuiswerken kan het budget voor het toekennen van reiskostenvergoedingen woon- werkverkeer met € 70K omlaag. Met de budgetcorrectie is rekening gehouden met de vergoeding van € 2,00 per dag die de medewerkers voor thuiswerken ontvangen. 4. Vermindering budget externe dienstverlening directie voordeel € 25K Het budget voor onvoorziene uitgaven voor de directie is met ingang van 2020 verhoogd naar € 200K. Uit de realisatiecijfers over 2020 en het eerste halfjaar 2021 blijkt dat het budget met € 25K structureel kan worden verlaagd. Vorig jaar ( 2020) is inclusief € 46K projectondersteuning voor de nieuwbouw van de Landsinghof € 129K besteed. Het voor 2022 beschikbare budget voor onvoorzien, adviezen, onderzoek e.d. bedraagt € 150K. 5. Vermindering formatiebudget als gevolg van beëindiging dienstverband voordeel €86K Met een medewerker is medio 2021 een vaststellingsovereenkomst afgesloten. Voor het vervangen van deze medewerker wordt geen vacature geopend. De vastgestelde formatie wordt met andere woorden met 1 FTE verlaagd en leidt tot een structureel voordeel van € 86K vanaf 2022. 6.

Huur- en servicekosten ruimte kringloopwinkel Voor goede regievoering omtrent het gebruik van de ruimte van de kringloopwinkel is gekozen om de kringloopwinkel te huren en tegen dezelfde (huur)voorwaarden aan het Het Goed Gorinchem BV onder te verhuren. Via de 1e begrotingswijziging wordt de verschuldigde huur en terug te ontvangen huur geraamd. Op deze post zijn de kosten geboekt. Op post 14 zijn de opbrengsten geboekt. 7. Hogere uitkering Participatiewet vanwege herindicatie Sw voordeel circa € 30K De rijksvergoeding voor Sw is mede afhankelijk van het prestatievermogen. Diverse indicaties zijn in het voorjaar 2021 herzien en leiden tot een structureel hogere rijksvergoeding vanaf 2022. 8. Hogere uitkering Participatiewet op basis van meicirculaire 2021 voordeel circa € 550K Volgens de meicirculaire 2021 wordt vanaf 2021 een aanzienlijke hogere vergoeding ten opzichte van de raming in de Winternota ontvangen. Op grond van een veel lagere loonsom als gevolg van uitstroom voor Sw enerzijds is anderzijds gelijktijdig minder rijksvergoeding geraamd. Dit was grotendeels niet nodig, De rekenmodellen van het Rijk houden in belangrijke en juiste mate rekening met uitstroom. 9. Afboeking taakstelling exploitatie Sw nadeel € 300K In de ontwerpbegroting is vanaf 2023 een taakstelling van € 300K als onderdeel van € 1.000K aan besparingen voor Sw opgenomen.

Gelet op de uitkomst van de mei-circulaire 2021 en de verlaging van het loonkostenbudget voor de opstapbanen en nieuw beschut (zie hierna) is deze taakstelling concreet ingevuld en wordt hierbij ingetrokken. 10. Bijstelling loonkostenbudget opstapbanen voordeel € 450K Over het eerste halfjaar zijn enkele opstapbanen ingevuld. Aangezien de loonkosten voor een volledig jaar zijn geraamd is zodoende over het eerste halfjaar een stevig voordeel ontstaan. Ondanks het niet invullen van opstapbanen loopt het realiseren van de opbrengsten ten opzichte van de begroting 2021 nauwelijks achter. De opbrengst per medewerker is ten opzichte van 2020 en voorgaande jaren aanzienlijk verbeterd. Dit is deels het gevolg van betere prijsafspraken met ondernemers. Ook wordt er efficiënter gewerkt. Voor de komende jaren verwachten wij minder inzet van Opstapbanen ten opzichte van hetgeen begroot is. Vanaf 2022 wordt het volume aan in te vullen opstapbanen gehalveerd en daarmee samenhangend het reeds opgenomen loonkostenbudget via de 1e begrotingswijziging met 50% verlaagd. Indien blijkt dat Avres ten opzichte van de begroting meer opstapbanen wenst in te vullen volgt direct een begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging heeft geen gevolgen voor het begrotingsresultaat. Tegenover de verwachte loonkosten onder aftrek van loonkostensubsidie staat een gelijk bedrag aan omzet.

14 september 2021

11. Bijstelling loonkostenbudget nieuw beschut voordeel € 35K Omdat nieuwe plekken voor nieuw beschut in de loop van het dienstjaar worden ingevuld zal het huidige en over een vol jaar geraamde loonkostenbudget niet volledig worden uitgegeven. Om deze reden kan het budget structureel met € 35K worden verlaagd.

12. Bijstelling dienstverleningsovereenkomsten voor begeleiden en exploitatie Sw uitgetreden gemeenten nadeel oplopend tot € 175K De overeenkomsten met Hardinxveld Giessendam eindigt ultimo 2022 en die van West Betuwe per ultimo 2023. Op basis van de verwachte uitstroom moet sowieso met een lagere vergoeding rekening worden gehouden. De gesprekken over de toekomstige financiële bijdragen voor het begeleiden e.d. van Sw vinden vanaf het najaar 2021 plaats . 13. Bijstelling omzet Sw vanwege aflopen omzetgaranties uitgetreden gemeenten nadeel € 100K Ook eindigen voor deze gemeenten de verplichte afname van diensten en leveringen. De gemeenten Hardinxveld-Giessendam en West Betuwe worden mogelijk aanbestedingsplichtig. Rekening wordt gehouden met € 100K omzetderving. 14. Terug te ontvangen huur en servicekosten kringloopwinkel Voor goede regievoering omtrent het gebruik van de ruimte van de kringloopwinkel is gekozen om de kringloopwinkel te huren en tegen dezelfde (huur)voorwaarden aan het Het Goed Gorinchem BV onder te verhuren. Via de 1e begrotingswijziging wordt de verschuldigde huur en terug te ontvangen huur geraamd. Op deze post zijn de opbrengsten geboekt. Op post 6 zijn de kosten geboekt. 15. Hogere uitkering gemeentefonds WWB klassiek voordeel € 24K Volgens de meicirculaire 2021 stijgt de uitkering voor re-integratie (zogenaamd WWB klassiek) met € 24K.

De voorlopige en geraamde bijdrage wordt op basis van circulaires herzien en afgerekend.

Omschrijving bedragen * € 1.000 adm

Invulling taakstelling formatie €300K

adm

Invulling taakstelling overige budgetten van € 100K

Begrotingsresultaat 2023

Begrotingsresultaat 2024

Begrotingsresultaat 2025

neutraal neutraal

neutraal

Tabel 19 Verantwoording invulling interne bespringen op formatie en overige budgetten vanaf 2023

Toelichting bij kostenbesparingen op formatie en samenhangende loonkosten van €300K Eind mei is de gewenste formatie voor 2022 en 2023 in relatie tot de beleidsplanning volledig doorgelicht. Tussen de geplande formatie, beschikbare formatie ontstaan geleidelijk verschillen als gevolg van natuurlijk verloop en verzoek om meer of minder te werken. Deze verschillen, in vakjargon snipperformatie, is nu uit de financiële raming (=€ 174K) gehaald. Voorts is de formatie voor projectmanagement met 1 FTE (=€93K) verminderd. De huidige formatie voor projectmanagement is bij normale omstandigheden en op basis van de beleidsplanning voldoende. Het is qua kosten efficiënter om aanvullend in te huren. En waarschijnlijk ook effectiever omdat specifieke projecten extra kennis van zaken vraagt. Van één medewerker heeft het UWV in het tweede kwartaal gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid vastgesteld. Bij het verkrijgen van een WIA uitkering in de loop van 2022 wordt de formatie met 0,39FTE en de loonsom met € 33K verminderd. Door middel van doelgerichter en efficiënter werken is het invullen van de vacatureruimte niet. De concrete onderbouwing van deze interne besparing is met financieel toezicht afgestemd en voor akkoord bevonden. Het feitelijk invullen van de besparing op het niveau van taakvelden vindt bij het opstellen van de begroting 2023 plaats.

14 september 2021

Toelichting bij kostenbesparingen op overige budgetten van €100K Op basis van de realisatie 2020 en/of het afsluiten van nieuwe contracten zijn de volgende budgetten verlaagd: 1. Verlaging budget voor controlekosten op basis van nieuw contract €6K 2. Onderhoud en abonnementen ICT, facilitair enz na doorlichting van alle contracten op nut en noodzaak €15K 3. Opleiding medewerkers. De geplande budgetverhoging met € 46K is op basis van de realisatie 2020 geschrapt €46K 4. Arbovoorzieningen, verminderd met € 33K op basis van realisatie 2020 € 33K Totaal € 100K

14 september 2021

Effect op weerstandsvermogen, -ratio De 1e begrotingswijziging veroorzaakt in combinatie met de uitkomst van de zomernota 2021 tot een toename van de weerstandsratio.

Actualisatie nav Actualisatie in actualisatie 1e Begroting 2021 Ontwerp begrotingswijziWinternota 2021 begroting 2022 ging (augustus (april 2021) 2021) Financiele risico's begroting 2020 en 2021

Benodigd weerstandsvermogen op basis van een dekkingsgraad van 140% Idem op basis van 200%

4.671

3.830

6.540

5.362

9.343

7.660

4.742

1.324

1.574

4.678

-1.750

-1.076

-230

-449

-1.322

-241

-874

1.132

5.414

5.043

8.621

116%

132%

225%

Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte Algemene reserve 4.293 Risicoreserve financiering (begeleide) 1.362 participatie en inkomensverstrekking Resultaat 2019 en 2020 (excl specifieke 0 resultaatbestemming) Resultaaat bestemming 2020 0 Dekking uit jaarresultaat 2020 tgv begroting 2021; betreft taakstelling BUIG en onvoorzien 0 taakvelden (bron winternota 2021) Financiering loonkosten ontwikkelijnen 2021 en 2022 Financiering diverse projecten uit resultaat 2019 Verwacht begrotingsresultaat ontwerpbegroting 2022 Verwacht begrotingsresultaat 2021 Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)

Dekkingsgraad

Tabel 15 Bijstelling verwacht weerstandsratio na verwerking Zomernota en 1e begrotingswijziging 2022 (bedragen *€1.000)

De verwachte ratio van 225% ligt boven het vastgestelde maximum van 200%.

14 september 2021

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Molenlanden&id=70b63f64-64a2-40b6-9306-db4ebd56cab9