Bijlage 2 Overzicht Reserves

Bijlage 2. Reserves gemeente Molenlanden Algemene reserve Naam van de reserve Doel

Mutaties Minimale omvang

Maximale omvang Bijzonderheden

Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene incidentele uitgaven/risico’s en maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. De algemene reserve wordt met name gevoed door begrotings- en rekening overschotten. Tekorten komen ten laste van de reserve. De minimale omvang is een afgeleide van het weerstandsvermogen. De ondergrens is gebaseerd op drie keer de omvang van de risico’s zoals geïnventariseerd in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’ in de begroting en het bestemd vermogen. Het deel dat deze grens overstijgt is in principe aanwendbaar voor dekking van incidenteel nieuw beleid. n.v.t. De omvang van de risico’s zijn bepaald in de begroting. Dit kan jaarlijks fluctueren, afhankelijk van de jaarlijkse bepaling van de risico’s.

Bestemmingsreserves Naam van de reserve Doel Mutaties

Minimale omvang Maximale omvang Bijzonderheden

Afwikkeling voorgaande jaren De overgehevelde middelen van voorgaande jaren beschikbaar houden voor de besteding in het nieuwe jaar. Jaarlijks bij de najaarsnota en bij de jaarrekening worden de over te hevelen middelen vastgesteld en toegevoegd. In jaar T+1 worden de middelen onttrokken ten gunste van de exploitatie. n.v.t. n.v.t. 1- Niet-bestede (delen van) structurele exploitatiebudgetten lopende het begrotingsjaar worden niet overgeheveld naar het volgende jaar. 2- Niet bestede (delen van) incidentele kunnen bij uitzondering worden overgeheveld als de volgende situaties zich voordoen: a. Als de reden van uitstel ligt buiten de invloedsfeer van de gemeente. b. Verwachte negatieve gevolgen voor de gemeente bij het niet overhevelen bijvoorbeeld het mislopen van subsidie of niet voldoen aan gewekte verwachtingen bij derden. c. De activiteit is al in het boekjaar gestart. d. Specifieke Rijksbijdragen die voor meerdere jaren zijn bedoeld.

3- Lopende investeringsbudgetten kunnen maximaal drie jaar administratief zonder raadsbesluit worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Als het college een investeringsbudget verder wil verlengen dan vraagt het college gemotiveerd de raad hiertoe te besluiten bij de jaarrekening. Naam van de reserve Doel

Integraal HuisvestingsPlan Bedoeld ter dekking van incidentele kosten gerelateerd aan de realisaties van alle schoolgebouwen. Deze kosten dienen uitsluitend eenmalig te zijn en niet direct ten behoeve van het fysieke schoolgebouw zelf te zijn.

Mutaties

Aanvullend besluit december 2025 m.b.t. de uitgangspunten voor het onttrekken van kapitaallasten die toegevoegd worden aan de reserve kapitaallasten gebouwen. Onttrekkingen op basis van de werkelijk gemaakte kosten.

Minimale omvang Maximale omvang Bijzonderheden

n.v.t. n.v.t. Gerelateerd aan het vastgestelde beleid.

Naam van de reserve Doel Mutaties

Duurzaamheid (projecten) Bedoeld voor dekking voor de gemaakte kosten voor verduurzamingsprojecten. Onttrekkingen op basis van de werkelijk gemaakte kosten.

Minimale omvang Maximale omvang Bijzonderheden

n.v.t. n.v.t. Gerelateerd aan het vastgestelde beleid.

Naam van de reserve Doel

Duurzaamheid Investeringen (gebouwen) Bedoeld voor duurzaamheidsinvesteringen die de komende jaren worden gepland. Op dit moment is het geld geoormerkt om de kapitaallasten van de investeringen in duurzaamheid te dekken. Onttrekkingen op basis van de werkelijk gemaakte kosten.

Mutaties Minimale omvang Maximale omvang Bijzonderheden

n.v.t. n.v.t. Nadat duurzaamheidsinvesteringen voor gebouwen zijn afgerond, wordt het deel voor toekomstige kapitaallasten overgeheveld naar de reserve kapitaallasten.

Naam van de reserve

Kapitaallasten

2

Doel

Mutaties

Minimale omvang

Maximale omvang Bijzonderheden Naam van de reserve Doel

Mutaties

Minimale omvang

Maximale omvang Bijzonderheden

Naam van de reserve Doel Mutaties Minimale omvang Maximale omvang Bijzonderheden

Naam van de reserve

Bedoeld als dekking voor de jaarlijkse kapitaallasten als gevolg van investeringen. Afschrijvingen vinden plaats vanaf jaar T+1 na ingebruikname van het actief. Onttrekkingen op basis van de werkelijke kapitaallasten; afschrijving. Als de hoogte van de reserve onvoldoende is om de toekomstige kapitaallasten te kunnen dekken, wordt de reserve aangevuld tot minimaal het benodigde bedrag. Zie de toelichting bij ‘Minimale omvang’. De hoogte van de reserve moet minimaal de kosten van toekomstige kapitaallasten dekken. De basis hiervoor is de activastaat. n.v.t. Zie de Financiële verordening voor het afschrijvingsbeleid. Kapitaallasten Wegen Ter dekking van de jaarlijkse kapitaallast voor investeringen waarvan is besloten deze ten laste van de reserve te brengen, maar volgens de BBV geactiveerd moeten worden. Onttrekkingen op basis van de werkelijke kapitaallasten; rente en afschrijving. Indien de hoogte van de reserve onvoldoende is om de toekomstige kapitaallasten te kunnen dekken, wordt de reserve aangevuld tot minimaal het benodigde bedrag. Zie de toelichting bij ‘Minimale omvang’. De hoogte van de reserve moet minimaal de kosten van toekomstige kapitaallasten dekken. De basis hiervoor is de activastaat. n.v.t. De basis is het vastgestelde onderhoudsbeheerplan wegen.

Afval Reserve ter egalisatie van de afvalstoffenheffing als gevolg van de invoering van Diftar. Mutaties zijn op basis van de werkelijk gemaakte kosten cf. uitgangspunten. n.v.t. n.v.t. Na invoering van Diftar kan de reserve vervallen ten gunste van de Algemene Reserve. Klankbordgroepen/ dorpsberaden 3

Doel Mutaties Minimale omvang Maximale omvang Bijzonderheden

Gelden beschikbaar houden voor nieuwe initiatieven vanuit de klankbordgroepen/dorpsberaden. Jaarlijks worden niet bestede middelen toegevoegd aan deze reserve. Elke dorpsraad heeft een jaarlijks budget van € 6.000. n.v.t. De maximale hoogte van de reserve bedraagt € 15.000 per klankbordgroep/dorpsberaad. n.v.t.

4