Bijlage 2 Avres eerste begrotingwijziging 2026
Tekst van het document
AVRES EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026
EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026 AANLEIDING Bijgaand ontvangt u de eerste begrotingswijziging 2026. Deze begrotingswijziging sluit aan bij de laatste stand van zaken zoals opgenomen in de voorlopige budgetten 2026 uit de septembercirculaire 2025. Onderstaand lichten we dit puntsgewijs toe. DOEL EN BELANG VAN DE 1E BEGROTINGSWIJZIGING: Het verschaffen van een actueel inzicht in de begrotingspositie. TOELICHTING: De begrotingswijziging blijft sluiten met een voordelig resultaat van € 50k. De (verhoogde) rijksmiddelen zorgen aan de ene kant voor verhoogde baten, echter er staan ook directe lasten tegenover ten behoeve van onze doelgroepen. De bijstelling ten opzichte van de primaire begroting wordt zoals aangegeven veroorzaakt door verhoogde rijksmiddelen conform de septembercirculaire 2025 met de bedragen voor 2026: 1 2 3 4 5 6 7 8
Toename rijksmiddelen BUIG 2026 vanuit de septembercirculaire 2025 Afname rijksmiddelen LKS 2026 vanuit de septembercirculaire 2025 -/Afname rijksmiddelen aanpak armoede en schulden vanuit gemeentefonds -/Toekenning rijksmiddelen vroegsignalering vanuit gemeentefonds Toename rijksmiddelen WSW 2026 vanuit de septembercirculaire 2025 Toename rijksmiddelen beschut werk 2026 vanuit de septembercirculaire 2025 Toekenning rijksmiddelen sociale infrastructuur vanuit septembercirculaire 2025 Toekenning rijksmiddelen impulsbudget vanuit de septembercirculaire 2025 Totaal baten 1e begrotingswijziging 2026:
€ € € € € € € € €
1.835k 16k 7k 108k 511k 287k 138k 213k 3.068k
Daarnaast leiden deze verhoogde rijksmiddelen ook direct tot hogere lasten ten opzichte van de primaire begroting: 9 10 11 12 13
Hogere lasten ten behoeve van uitkeringen en verstrekte loonkostensubsidie Hogere lasten ten aanzien van aanpak schulddienstverlening Hogere lasten ten aanzien van WSW en beschut werk Lasten gericht op het bevorderen van participatie door middel van arbeid Lasten t.b.v. een toekomstbestendige sociale infrastructuur Totaal lasten 1e begrotingswijziging 2026:
€ € € € € €
1.819k 101k 798k 138k 213k 3.068k EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026
2
En tenslotte hebben er twee administratieve verschuivingen plaatsgevonden 14 Administratieve wijziging deelnemersbijdrage van taakveld 0.7 naar taakveld 0.8 15 Administratieve wijziging ambitiefonds van taakveld 6.2 naar taakveld 0.4 Totaal wijzigingen 1e begrotingswijziging 2026:
€ € €
0k 0k 0k
Ad 1 Toename rijksmiddelen BUIG-budget 2026 Begin oktober is de voorlopige beschikking voor het BUIG-budget 2026 ontvangen. Doordat het aantal uitkeringen in het kader van de Participatiewet zowel bij Avres als landelijk is toegenomen is het macrobudget ook toegenomen. Op basis van de voorlopige beschikking zijn de rijksmiddelen toegenomen met € 1.835k naar een totaal van € 37.371k. Ad 2 Afname rijksmiddelen LKS budget 2026 Avres zet actief in op het plaatsen van zoveel mogelijk mensen met loonkostensubsidie (LKS) op de arbeidsmarkt. Ook landelijk wordt hier volop op ingezet. Hierdoor zijn de rijksmiddelen voor LKS in verhouding licht gedaald. Dit omdat we hierdoor een kleiner aandeel in het macrobudget hebben. Op basis van de voorlopige beschikking zijn de rijksmiddelen voor LKS bijgesteld van € 5.945k naar € 5.929k. Ad 3 Afname rijksmiddelen aanpak armoede en schulden De middelen voor de aanpak van armoede en schulden zijn licht gedaald. Dit komt doordat het macrobudget binnen het gemeentefonds is bijgesteld op basis van landelijke prioriteiten. Voor Avres betekent dit een afname van € 7k. Ad 4 Toekenning rijksmiddelen vroegsignalering Het Rijk heeft extra middelen beschikbaar gesteld voor vroegsignalering van schulden. Dit sluit aan bij de landelijke inzet om problematische schulden vroegtijdig te voorkomen. Voor Avres is hiervoor € 108k toegekend.
De middelen worden ingezet om te voldoen aan de landelijke vereisten voor basisdienstverlening. Dit gaat om de verbeteringen van het bereik en de kwaliteit van schulddienstverlening. Concreet betekent dit dat er extra wordt geïnvesteerd in begeleiding en nazorg bij schuldregelingen en budgetbeheer. De nadruk in de begeleiding ligt op de ontwikkeling van financiële en digitale vaardigheden van inwoners. De aanpak van vroegsignalering wordt geoptimaliseerd, om een hoger bereik onder inwoners te realiseren. Ad 5 Toename rijksmiddelen WSW 2026 De rijksmiddelen voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW) zijn verhoogd. Dit hangt samen met de landelijke herijking van het macrobudget. Voor Avres betekent dit een stijging van € 511k.
EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026
3
Ad 6 Toename rijksmiddelen beschut werk 2026 Vanaf de septembercirculaire 2025 heeft het Rijk het budget voor beschut werk verhoogd met € 225k, als tijdelijke overbrugging richting de forfaitaire LKS. Ad 7 Toekenning rijksmiddelen sociale infrastructuur De rijksbijdrage sociale infrastructuur is bedoeld voor werkplekken voor mensen uit de banenafspraak die nog niet klaar zijn voor regulier werk. Deze structurele bijdrage van € 138k, onderdeel van de Integratie-uitkering Participatie, wordt apart inzichtelijk gemaakt en richt zich op mensen met een ontwikkelperspectief. Ad 8 Toekenning rijksmiddelen impulsbudget Het impulsbudget is bedoeld om innovatieve projecten en extra inzet op participatie mogelijk te maken. Avres ontvangt hiervoor € 213k. Ad 9 Hogere lasten uitkeringen en loonkostensubsidie Omdat de uitkeringslasten en de verstrekte loonkostensubsidies naar verwachting zullen toenemen stijgt het BUIG-budget met € 1.819k. Ad 10 Hogere lasten aanpak schulddienstverlening Extra inzet op schuldhulpverlening en vroegsignalering leidt tot € 101k hogere lasten. Ad 11 Hogere lasten WSW en beschut werk De extra middelen die we hiervoor ontvangen hebben zijn ter dekking van de loon- en prijsbijstelling. Ad 12 Lasten sociale infrastructuur Het creëren en inrichten van genoemde werkplekken brengt extra bedrijfs- en overheadlasten met zich mee.
De bijdrage van € 138k geldt hiervoor als dekking van de lasten. Ad 13 Lasten impulsbudget De extra middelen zullen worden ingezet als impuls voor de transitie en transformatie van de sociale infrastructuur en brengt € 213k extra lasten met zich mee. Ad 14 Administratieve wijziging deelnemersbijdrage Volgens de richtlijnen van de BBV dienen de bijdragen van de gemeenten niet onder taakveld 0.7 financiering maar onder taakveld 0.8 overige baten en lasten gerubriceerd te worden. Het bedrag van € 80.908 bestaat uit € 77.090 (herclassificatie van taakveld 0.7) en € 3.818 (totaal baten begrotingswijziging). Per saldo vindt er geen financieel effect plaats. Ad 15 Administratieve wijziging ambitiefonds Administratieve verschuiving van taakveld 6.2 naar 0.4, zonder financieel effect (€ 0k).
EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026
4
FINANCIEEL Gedurende 2026 zullen er middels een zomernota, winternota en een eindejaarsnota noodzakelijke bijstellingen plaatsvinden als daar aanleiding toe is. Tabel 1: Verwerkte mutaties van primaire begroting naar 1e begrotingswijziging Impact vanuit de septembercirculaire door de extra rijksmiddelen (ad 1 t/m ad 8) Hierdoor verandert de deelnemersbijdrage en derhalve geldt dat de deelnemende gemeenten in de gelegenheid gesteld worden hierop hun zienswijze kenbaar te maken. Impact vanuit de (hogere) lasten (ad 9 t/m ad 13) Impact vanuit administratieve correcties (ad 14 en ad 15) Bedragen in EUR x 1.000 Taakvelden
Begroting 2026 (boekje) Baten
1e BGW
Lasten
Saldo
Baten
Begroting na 1e BGW
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Resultaat van baten en lasten 0.4 Overhead
792
-13.350
-12.558
-
-500
-500
792
-13.850
-13.058
0.5 Treasury
320
-13
307
-
-
-
320
-13
307
77.090
-
77.090
-77.090
-
-77.090
-
-
-
-
-
-
80.158
-
80.158
80.158
-
80.158
708
-
708
-
-
-
708
-
708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.7 Financiering 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserve 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Ambitiefonds
-
-500
-500
-
500
500
-
-
-
6.3 Inkomensregelingen
27
-50.130
-50.103
-
-1.920
-1.920
27
-52.050
-52.023
6.4 Begeleide participatie
7.833
-19.243
-11.410
-
-1.148
-1.148
7.833
-20.391
-12.559
6.5 Arbeidsparticipatie
244
-3.728
-3.483
-
-
-
244
-3.728
-3.483
87.014
-86.964
50
3.068
-3.068
-0
90.082
-90.032
50
Resultaat Bedragen in EUR x 1.000 Taakvelden
Gorinchem Baten
Lasten
Molenlanden Saldo
Baten
Lasten
Vijfheerenlanden Saldo
Baten
Lasten
Begroting na 1e BGW Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Resultaat van baten en lasten 0.4 Overhead
325
-5.685
-5.360
171
-2.987
-2.816
296
-5.178
-4.882
792
-13.850
-13.058
0.5 Treasury
131
-5
126
69
-3
66
120
-5
115
320
-13
307
0.7 Financiering 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserve 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.250
-
36.250
14.879
-
14.879
29.028
-
29.028
80.158
-
80.158
291
-
291
153
-
153
265
-
265
708
-
708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.2 Ambitiefonds
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.3 Inkomensregelingen
11
-21.834
-21.823
6
-10.310
-10.304
10
-19.906
-19.896
27
-52.050
-52.023
6.4 Begeleide participatie
3.215
-11.248
-8.033
1.689
-2.906
-1.216
2.928
-6.237
-3.309
7.833
-20.391
-12.559
100
-1.530
-1.430
53
-804
-751
91
-1.394
-1.302
244
-3.728
-3.483
40.324
-40.303
21
17.020
-17.009
11
32.739
-32.720
19
90.082
-90.032
50
6.5 Arbeidsparticipatie Resultaat
EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026
5