Bijl. 6. Memo Rioolheffing

rio+

MEMO

Rio+ Aan:

John den Besten, Bas Renes, Wietske van Heemskerck

Van:

Jeroen Stok

Datum:

20 januari 2023

Betreft:

Rioolheffing Molenlanden na investeringen mechanische riolering

Samenvatting Om nieuwbouw in de buitengebieden mogelijk te maken zijn aanpassingen nodig in de aanwezige drukriolerings- of vacuumsystemen. De kosten voor deze aanpassingen zijn geraamd op € 1.150.000. Het effect van deze investering op de kapitaallasten is bij aanvang € 40.000 per jaar en daarna aflopend. Het lange termijn effect van deze kapitaallasten is dat de heffing met de extra investering circa € 1,20 hoger is.

Aanleiding In de gemeente Molenlanden is er veel vraag naar nieuwbouwwoningen in de lintbebouwing. De woningen in de lintbebouwing waren (in heel Nederland) tot aan de jaren ’80 van de vorige eeuw niet aangesloten op de riolering maar loosden over het algemeen via een septictank richting de bodem of het oppervlaktewater. Vanaf de jaren ’80 is in de buitengebieden mechanische riolering (drukriolering en vacuümriolering) aangelegd, waarop deze woningen zijn aangesloten. De mechanische riolering heeft als voordeel dat over langere afstand rioolwater getransporteerd kan worden. De capaciteit van mechanische riolering is echter beperkt. In een eerdere studie uitgevoerd door Kennis van Pompen is bepaald in welke gebieden de capaciteit van de mechanische riolering ontoereikend is voor een verdere uitbreiding van het aantal aansluitingen. Wanneer in deze gebieden nieuwbouwwoningen gerealiseerd worden, zijn daarom aanpassingen voor het totale drukriolerings- of vacuumsysteem noodzakelijk. Wanneer deze aanpassingen bekostigd worden vanuit de rioolheffing, zal dit tot een stijging van de rioolheffing leiden. U heeft gevraagd de consequenties voor de rioolheffing in beeld te brengen. Uitgangspunten In het GRP 2020-2024 is de rioolheffing bepaald en is de gewenste ontwikkeling van de rioolheffing berekend voor een langere periode.

Voor deze notitie is de berekening in het GRP geactualiseerd met:

MEMO -

-

-

De exploitatie riolering 2023 In de exploitatie riolering is de BTW over de investeringen bepaald op € 384.777. In het GRP is voor 2023 een investeringsbedrag opgenomen van € 2.600.000 voor het vrijverval riool en € 649.000 voor de gemalen en drukgemalen. De BTW over dit investeringsbedrag komt overeen met € 682.000. Dit bedrag is gehanteerd in de heffingsberekening. De kapitaallasten riolering conform rekening 2021, aangevuld met een investering van € 1,1 miljoen (afschrijving 50 jaar) en € 400.000 (afschrijving 15 jaar) voor het jaar 2022. Een rentepercentage voor 2023 van 0,5 % en de jaren daarop volgend 1,5%. De stand van de voorziening per 21-01-2022: € 12.365.000. De rioolheffing voor 2023: € 99,61 (eigenarendeel), € 1,17 (gebruikersdeel per m3). De investeringen zoals opgenomen in het GRP 2020-2024 zijn niet gewijzigd.

Geactualiseerde rioolheffing zonder aanvullende investeringen Met de nieuwe uitgangspunten voor 2023 is de rioolheffing geactualiseerd. De rioolheffing dient de komende jaren te stijgen met 4% per jaar (exclusief inflatie). In figuur 1 is het verloop van de heffing over de jaren weergegeven. In figuur 2 is de stand van de voorziening weergegeven.

2070

2066

2062

2058

2054

2050

2046

2042

2038

2034

2030

2026

2022

€ 600 € 550 € 500 € 450 € 400 € 350 € 300 € 250 € 200 € 150 € 100 € 50

Heffing eigenaren Heffing gebruikers (gezin 150 m3) Heffing totaal (gezin 150 m3) Figuur 1. Rioolheffing bij ongewijzigde investeringen

MEMO € 14.000.000 € 12.000.000 € 10.000.000 € 8.000.000 € 6.000.000 € 4.000.000 € 2.000.000

2022 2026 2030 2034 2038 2042 2046 2050 2054 2058 2062 2066 2070

€-

Baten

Lasten

Voorziening 31/12

Figuur 2. Voorziening bij ongewijzigde investeringen Rioolheffing bij extra investeringen mechanische riolering De gemeente heeft bepaald in welke gebieden aanvragen zijn voor nieuwbouwontwikkelingen en waar de capaciteit van de mechanische riolering onvoldoende is voor verdere uitbreidingen. De grootste knelpunten ontstaan hierbij in de gebieden: ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○

Abbekesdoel – Heulenslag, Vacuümstation Brandwijk Noordzijde - Zuidzijde Lekdijk - Waal V2 Vacuümstation Vuilendam Vacuümstation Ottoland Vacuümstation Westeinde Vacuümstation Noordzijde

Bleskensgraaf Brandwijk Goudriaan Langerak Molenaarsgraaf Ottoland Oud-Alblas Oud-Alblas

De totale kosten om in bovenstaande gebieden de mechanische riolering geschikt te maken voor uitbreidingen bedragen € 1.150.000. Deze kosten betreffen geen vervanging, maar uitsluitend de kosten voor uitbreiding en verbetering van het systeem. Er is daarom geen sprake van vervroegde afschrijving. De resterende levensduur van de aanwezige drukriolering is nog circa 20 jaar. De verwachting is dat met bovenstaande investeringen deze levensduur gehaald kan worden. Bij een afschrijvingsperiode van 50 jaar en een rentepercentage van 1,5% is het effect van deze investering op de kapitaallasten bij aanvang € 40.000 per jaar en daarna aflopend. De extra investering betekent ook een toename van de BTW op investeringen in het investeringsjaar van € 240.000. Omdat de stand van de voorziening dusdanig hoog is, kan besloten worden de invloed op de heffing pas later te incasseren. In de berekening in de bijlage is besloten de heffing in 2033 niet met 3,0% maar met 3,6% te laten stijgen. Het

MEMO

ri

lange termijn effect is dat de heffing met de extra investering circa € 1,20 hoger is. In de bijlage is de volledige heffingsberekening opgenomen. Door uitbreiding in de lintbebouwing neemt het aantal aansluitingen toe. Door de toename van het aantal aansluitingen (+ 0,2%) kan de heffing op korte termijn circa € 0,39 (-0,2%) lager uitvallen. Op langere termijn is het effect van de 30 extra aansluitingen circa € 0,78.

Rioolheffingsberekeningen Huidige investeringen Baten

Jaar

Stijging heffing

2022

Heffing eigenaren €

Heffing gebruikers

Baten woningen

Baten nietwoningen

Lasten

Totaal baten

Exploitatie

Doorbelastingen

Kapitaallasten bestaand

Kapitaallasten nieuw

94,60 €

1,11 € 3.398.745 €

650.000 €

4.048.745

€ 1.693.437

€

710.091

€ 1.153.357

€

BTW expl

BTW inv

Totaal Lasten

Saldo

Voorziening 31/12

-

€

297.952

€

783.510

€ 4.638.347

€ 12.364.500

2023

5,3%

€

99,61 €

1,17 € 3.770.208 €

400.000 €

4.170.208

€ 1.914.573

€ 1.014.390

€ 1.169.888

€

56.167

€

357.464

€

682.290

€ 5.194.771

€ 1.024.563- € 11.339.937

2024

4,0%

€

103,59 €

1,22 € 3.921.016 €

416.000 €

4.337.017

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.482.857

€

214.438

€

357.464

€

700.350

€ 5.584.072

€ 1.247.056- € 10.092.881

2025

4,0%

€

107,74 €

1,27 € 4.077.857 €

432.640 €

4.510.497

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.468.361

€

363.304

€

357.464

€

689.640

€ 5.707.733

€ 1.197.235- €

8.895.646

2026

4,0%

€

112,05 €

1,32 € 4.240.971 €

449.946 €

4.690.917

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.438.917

€

506.490

€

357.464

€

682.290

€ 5.814.124

€ 1.123.207- €

7.772.439

2027 2028

4,0% 4,0%

€ €

116,53 € 121,19 €

1,37 € 4.410.610 € 1,42 € 4.587.035 €

467.944 € 486.662 €

4.878.554 5.073.696

€ 1.814.573 € 1.814.573

€ 1.014.390 € 1.014.390

€ 1.415.276 € 1.401.144

€ €

645.354 782.789

€ €

357.464 357.464

€ €

682.290 743.400

€ 5.929.347 € 6.113.760

€ 1.050.793- € € 1.040.064- €

6.721.646 5.681.583

2029

4,0%

€

126,04 €

1,48 € 4.770.516 €

506.128 €

5.276.644

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.387.014

€

937.709

€

357.464

€

767.970

€ 6.279.120

€ 1.002.476- €

4.679.107

2030

4,0%

€

131,08 €

1,54 € 4.961.337 €

526.373 €

5.487.710

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.347.679

€ 1.098.588

€

357.464

€

734.160

€ 6.366.853

€

879.144- €

3.799.963

2031

4,0%

€

136,32 €

1,60 € 5.159.790 €

547.428 €

5.707.218

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.313.685

€ 1.246.166

€

357.464

€

685.860

€ 6.432.138

€

724.920- €

3.075.044

2032

4,0%

€

141,78 €

1,67 € 5.366.182 €

569.325 €

5.935.507

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.270.391

€ 1.377.730

€

357.464

€

697.410

€ 6.531.958

€

596.451- €

2.478.593

2033

3,0%

€

146,03 €

1,72 € 5.527.167 €

586.405 €

6.113.572

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.252.276

€ 1.510.519

€

357.464

€

692.580

€ 6.641.802

€

528.230- €

1.950.362

2034

3,0%

€

150,41 €

1,77 € 5.692.982 €

603.997 €

6.296.979

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.228.497

€ 1.640.203

€

357.464

€

685.860

€ 6.740.986

€

444.007- €

1.506.356

2035

3,0%

€

154,92 €

1,82 € 5.863.772 €

622.117 €

6.485.889

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.203.529

€ 1.767.431

€

357.464

€

691.740

€ 6.849.127

€

363.238- €

1.143.117

2036

3,0%

€

159,57 €

1,87 € 6.039.685 €

640.780 €

6.680.465

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.165.418

€ 1.913.060

€

357.464

€

734.580

€ 6.999.485

€

319.020- €

824.097

2037

3,0%

€

164,36 €

1,93 € 6.220.875 €

660.004 €

6.880.879

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.133.853

€ 2.037.183

€

357.464

€

702.660

€ 7.060.123

€

179.244- €

644.853

2038 2039 2040

3,0% 3,0% 3,0%

€ € €

169,29 € 174,37 € 179,60 €

1,99 € 6.407.502 € 2,05 € 6.599.727 € 2,11 € 6.797.718 €

679.804 € 700.198 € 721.204 €

7.087.306 7.299.925 7.518.922

€ 1.814.573 € 1.814.573 € 1.814.573

€ 1.014.390 € 1.014.390 € 1.014.390

€ 1.121.946 € 1.106.872 € 1.095.014

€ 2.135.740 € 2.215.124 € 2.295.005

€ € €

357.464 357.464 357.464

€ € €

692.580 710.640 985.320

€ 7.136.693 € 7.219.063 € 7.561.766

€ € €

49.387- € 80.862 € 42.843- €

595.466 676.328 633.485

Extra investeringen € 1.150.000 Baten

Jaar

Stijging heffing

2022

Heffing eigenaren €

Heffing gebruikers

Baten woningen

Baten nietwoningen

Lasten

Totaal baten

Exploitatie

Doorbelastingen

Kapitaallasten bestaand

Kapitaallasten nieuw

94,60 €

1,11 € 3.398.745 €

650.000 €

4.048.745

€ 1.693.437

€

710.091

€ 1.153.357

€

BTW expl

BTW inv

Totaal Lasten

Saldo

Voorziening 31/12

-

€

297.952

€

783.510

€ 4.638.347

€ 12.364.500

2023

5,3%

€

99,61 €

1,17 € 3.770.208 €

400.000 €

4.170.208

€ 1.914.573

€ 1.014.390

€ 1.169.888

€

56.167

€

357.464

€

923.790

€ 5.436.271

€ 1.266.063- € 11.098.437

2024

4,0%

€

103,59 €

1,22 € 3.921.016 €

416.000 €

4.337.017

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.482.857

€

254.688

€

357.464

€

700.350

€ 5.624.322

€ 1.287.306- €

9.811.131

2025

4,0%

€

107,74 €

1,27 € 4.077.857 €

432.640 €

4.510.497

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.468.361

€

403.209

€

357.464

€

689.640

€ 5.747.638

€ 1.237.140- €

8.573.991

2026

4,0%

€

112,05 €

1,32 € 4.240.971 €

449.946 €

4.690.917

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.438.917

€

546.050

€

357.464

€

682.290

€ 5.853.684

€ 1.162.767- €

7.411.224

2027 2028

4,0% 4,0%

€ €

116,53 € 121,19 €

1,37 € 4.410.610 € 1,42 € 4.587.035 €

467.944 € 486.662 €

4.878.554 5.073.696

€ 1.814.573 € 1.814.573

€ 1.014.390 € 1.014.390

€ 1.415.276 € 1.401.144

€ €

684.569 821.659

€ €

357.464 357.464

€ €

682.290 743.400

€ 5.968.562 € 6.152.630

€ 1.090.008- € € 1.078.934- €

6.321.216 5.242.283

2029

4,0%

€

126,04 €

1,48 € 4.770.516 €

506.128 €

5.276.644

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.387.014

€

976.234

€

357.464

€

767.970

€ 6.317.645

€ 1.041.001- €

4.201.282

2030

4,0%

€

131,08 €

1,54 € 4.961.337 €

526.373 €

5.487.710

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.347.679

€ 1.136.768

€

357.464

€

734.160

€ 6.405.033

€

917.324- €

3.283.958

2031

4,0%

€

136,32 €

1,60 € 5.159.790 €

547.428 €

5.707.218

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.313.685

€ 1.284.001

€

357.464

€

685.860

€ 6.469.973

€

762.755- €

2.521.204

2032

4,0%

€

141,78 €

1,67 € 5.366.182 €

569.325 €

5.935.507

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.270.391

€ 1.415.220

€

357.464

€

697.410

€ 6.569.448

€

633.941- €

1.887.263

2033

3,6%

€

146,88 €

1,73 € 5.559.364 €

589.821 €

6.149.185

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.252.276

€ 1.547.664

€

357.464

€

692.580

€ 6.678.947

€

529.762- €

1.357.501

2034

3,0%

€

151,29 €

1,78 € 5.726.145 €

607.515 €

6.333.661

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.228.497

€ 1.677.003

€

357.464

€

685.860

€ 6.777.786

€

444.126- €

913.375

2035

3,0%

€

155,83 €

1,83 € 5.897.930 €

625.741 €

6.523.670

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.203.529

€ 1.803.886

€

357.464

€

691.740

€ 6.885.582

€

361.911- €

551.464

2036

3,0%

€

160,50 €

1,89 € 6.074.867 €

644.513 €

6.719.381

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.165.418

€ 1.949.170

€

357.464

€

734.580

€ 7.035.595

€

316.215- €

235.249

2037

3,0%

€

165,31 €

1,94 € 6.257.113 €

663.849 €

6.920.962

€ 1.814.573

€ 1.014.390

€ 1.133.853

€ 2.072.948

€

357.464

€

702.660

€ 7.095.888

€

174.926- €

60.323

2038 2039 2040

3,0% 3,0% 3,0%

€ € €

170,27 € 175,38 € 180,64 €

2,00 € 6.444.827 € 2,06 € 6.638.172 € 2,12 € 6.837.317 €

683.764 € 704.277 € 725.405 €

7.128.591 7.342.449 7.562.722

€ 1.814.573 € 1.814.573 € 1.814.573

€ 1.014.390 € 1.014.390 € 1.014.390

€ 1.121.946 € 1.106.872 € 1.095.014

€ 2.171.160 € 2.250.199 € 2.329.735

€ € €

357.464 357.464 357.464

€ € €

692.580 710.640 985.320

€ 7.172.113 € 7.254.138 € 7.596.496

€ € €

43.522- € 88.311 € 33.774- €

16.801 105.112 71.338