Beantwoording technische vragen jaarrekening 2020 def

Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2020 Nr. 1

Van CDA

N.a.v. Blz. 12

Vraag Groene/gele bolletjes bij wonen: welke prestatieindicatoren zijn gebruikt en zijn die te kwantificeren?

Antwoord De indicatoren: groen betekent gehaald, we hebben gedaan wat we zouden doen. Er zijn zeven indicatoren: 1e : woonvisie: dat is behaald in 2020. 2e in 2020 meer woningen opgeleverd, daarom is het bolletje groen. 3e: Prestatieafspraken is volledig gelukt. 4e: Tiny-houses: aanvang meegemaakt, nog niet veel opgeleverd. 5e: Toekomstvisie recreatieparken: geel omdat er nog een discussie met provincie loopt. Nog niet duidelijk hoe de provincie er in staat, dat heeft geleid tot vertraging vorig jaar. 6e: Arbeidsmigranten: beeldvormende avond op 30 juni. Beleid is gemaakt in 2019, in 2020 volop bezig met dit thema, er is nog geen locatie maar het beleid is wel verder vorm en inhoud gegeven. 7e: woonwagens: onderzoek is uitgevoerd, gemeente en KW voeren dit gezamenlijk uit. Kwantificeren prestatieafspraken: Opgenomen is de realisatie van 225 sociale huurwoningen, afspraken zijn gemaakt over leefbaarheid en wijkschouwen. Er wordt gewerkt

2

3

SGP

SGP

Blz. 33/34

Blz. 73

Jongeren met jeugdbescherming: factor in Molenlanden is 1,4%, dat is boven het landelijk gemiddelde (1,2%), wat is de reden?

Corona-crisis: Meerkosten worden door het rijk gecompenseerd, deze zijn het hoogst bij jeugdzorg (814.000,00). Wat wordt er gecompenseerd, hoe komt dat er uit te zien?

aan een monitoringssysteem om aantallen ook te monitoren (voor het einde van het jaar), denk aan aantal sociale huurwoningen. Er is geen specifieke reden aan te wijzen waarom ons percentage iets hoger ligt. Omdat het om zulke lage percentages gaat kan het om 1 tot enkele jongeren meer gaan waarbij een jeugdbeschermingsmaatregel of traject in gang is gezet. Een reden daarvoor is niet echt te geven. We zetten in op preventie maar kunnen niet altijd voorkomen dat de veiligheid in het geding is en jeugdbescherming moet worden ingeschakeld. Overigens staan in de jaarrekening de cijfers van 2019, omdat de cijfers over 2020 nog niet bekend waren. In 2020 is ons percentage gedaald naar 1,3% Het gaat hierbij om 2 zaken: de tekst bovenaan pagina 73 heeft betrekking op de compensatie van het rijk van de kosten die de gemeente maakt als gevolg van Corona. Het gaat hierbij zowel om directe kosten bijvoorbeeld voor technische ondersteuning bij vergaderingen als om indirecte kosten die verband houden met de effecten van Corona zoals doorbetaling van vervoerders leerlingenvervoer. Deze compensatie is van het rijk in 2020 en 2021 ontvangen. Er zijn overigens geen criteria aan deze uitkering verbonden. De genoemde € 814.000 betreft het voor 2021 ingeschatte risico op extra kosten

jeugdzorg. De mogelijke Coronaeffecten maken onderdeel van dit risico uit. Welk deel is lastig in te schatten. 4

SGP

Blz. 75

5

SGP

Blz.154

6

SGP

Blz. 192

7

SGP

Blz.4

8

SGP

Blz. 23

SOJ: er is een nadelig exploitatietekort door toename hulpvraag. Kantelpunt in toename, lukt dit nu niet en waarom niet? SOJ: bezuinigingen worden niet gehaald, daar waren afspraken over gemaakt. Aangegeven wordt dat het risico blijft bestaan of is tussentijds nog bijstelling mogelijk?

De maatregelen uit de regionale Omdenknotitie en uit ons plan ‘Onze kinderen nabij’, zijn in 2020 voorbereid maar nog niet ingegaan. Daarom is er nog geen effect te zien op het aantal kinderen dat hulp krijgt vanuit de Zorgmarkt.

Een zeker risico blijft bestaan. Jeugdhulp kent in zekere zin altijd een open einde financiering. Ook als alle maatregelen in gang zijn gezet is niet altijd te voorzien hoeveel kinderen hulp nodig hebben en om welke hulpverlening en daarbij behorende kosten het dan gaat. Zeker niet in deze tijd, waarin we ook te maken hebben met de effecten van Corona. Uitgaven incidentele baten/lasten: uitgaven Dit betreft de wachtlijstbanen waar met Avres nieuw beschut waren die te voorzien en wat is een dienstverlenings-overeenkomst over is. er voor gedaan? Huisvesting vergunninghouders, hebben Rood betekent dat we in 2020 de taakstelling niet voldaan aan taakstelling, waarom cijfer in gehaald hebben. Dit werd veroorzaakt door een rode balk? achterstand in 2019 vanwege huisvesting van een groot gezien. Inmiddels is de achterstand ingelopen en starten we met een voorsprong. 175 woningen opgeleverd, hoeveel zijn er Na aftrek van sloop zijn er netto 135 woningen onttrokken? bijgekomen. Sluipverkeer: geel bolletje. Staat al jaren op Sluipverkeer: de A15 variantenstudie loopt, de agenda, welke vorderingen maken we op parallel daaraan loopt een onderzoek

dit punt. Problemen worden voorzien als de N214 op de schop gaat.

9

10

CU

CU

Blz. 12

Blz. 17

Hoe ziet het vervolg er qua planning uit. De smileys zien niet op het doel maar op de activiteiten die we doen om doelen te bereiken. Feitelijk zou de legenda aangepast moeten worden omdat ze zien op uitvoering/gerealiseerde activiteiten en niet op doelen. E.1: zelfredzaam maken: thuiszorg inkopen, staat dit op de goede plek namelijk in het programma OOV?

sluipverkeer. Uitvoering van de werkzaamheden, komt bij de aannemer te liggen, die moet met een oplossing komen om sluipverkeer te beperken, daar is nu nog geen zicht op. De gemeente is betrokken bij de plannen en levert input, maar is afhankelijk van de opdrachtgever. Er is op dit moment nog geen concrete planning beschikbaar. Smileys zien inderdaad op prestaties, primair is het gericht op de vraag wat zouden we doen en wat hebben we gedaan. Dit wordt meegenomen.

Ja, dit staat op de goede plek. De gemeente is bij een crisis verantwoordelijk voor een aantal crisisprocessen, waaronder het opvangen van (verminderd/niet zelfredzame) personen. Dit kunnen mensen zijn die lichamelijk of geestelijk iets mankeren, maar ook mensen die geen sociaal vangnet hebben en vanuit dat oogpunt opgevangen moeten worden. Uiteraard vindt er t.a.v. dit proces samenwerking plaats met de GHOR (Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio), maar ook intern kan er een beroep

gedaan worden op het sociaal domein, bijvoorbeeld om bepaalde systemen te raadplegen en zo de benodigde informatie boven water te krijgen. 11

CU

Blz. 19/20 Accountantsverslag

De accountant maakt een opmerking over het onvoldoende onderbouwen van de overschrijving van de lastenkant: hoe ligt de link met de jaarrekening? Wat is de onderbouwing en over welke posten gaat het?

In de jaarrekening is het saldo per programma na verrekening met de reserves toegelicht. De accountant heeft het hier over de lasten voor verrekening met reserves. Overschrijding programma 1 - € 265.000 Dit is het grootste programma met een totale raming van de lasten voor verrekening van reserves van ruim € 23 miljoen. De overschrijding van € 265.000 is relatief gering. De voornaamste overschrijdingen komen door hogere kosten voor inhuur van het team BWT en de bijdrage aan de omgevingsdienst. Dit heeft te maken met de vele aanvragen voor omgevingsvergunningen in de laatste maanden van 2020. Het gaat hierbij om € 203.000. Dit verklaart grotendeels de overschrijding. Overschrijding programma 6 - € 21.000 De toevoeging aan de voorzieningen voor pensioenen en wachtgelden zijn gebaseerd op berekeningen per 31 december 2020. Deze toevoeging is hoger dan waar in de begroting rekening mee gehouden is (zie ook pagina 59 van de jaarrekening).

12

VVD

Aantal budgetten wordt overgeheveld, worden alle budgetten die overgeheveld worden opgenomen in de zomernota?

13

VVD

Investeringen van 2020 zijn doorgeschoven naar 2021. Wat is het effect op de

Overschrijding algemene dekkingsmiddelen - € 732.000 Er heeft een saldering plaatsgevonden tussen de debiteuren en de voorziening dubieuze debiteuren van € 483.000. De vermindering van debiteuren zijn de lasten, de vermindering van de voorziening hoort bij de baten. Per saldo heeft dit geen effect voor het resultaat van de jaarrekening maar als alleen naar de lasten gekeken wordt is dit een overschrijding. De toerekening van rente en afschrijving aan de taakvelden wijkt ook af van wat begroot is. Hierdoor zijn er meer lasten bij de algemene dekkingsmiddelen en meer baten bij de taakvelden. Ook dit heeft geen gevolgen voor het resultaat van e jaarrekening (€ 217.000). Daarnaast is rente betaald aan de belastingdienst voor een herziening van de BTW-situatie voor afvalverwerking (zie ook pagina 61 in de jaarrekening). Hierbij gaat het om € 147.000. Naast deze overschrijdingen zijn er ook voordelen wat een totaal verschil van € 732.000 geeft. Middels het bij de Jaarrekening 2020 vast te stellen raadsbesluit wordt voorgesteld de overgehevelde middelen als budget voor 2021 (of volgende jaren) beschikbaar te stellen. Dit wordt daarom niet in de Zomernota 2021 opgenomen. We schrijven af volgend op het jaar van ingebruikname. Dus dat effect wordt een jaar later zichtbaar.

afschrijvingen van 2021 en later en is dit te kwantificeren?

14

VVD

Blz. 8

15

VVD

Blz. 94

Lasten zijn lager dan in de aangepaste begroting 2020 was voorzien. De baten kwamen gunstiger uit. Was de gewijzigde begroting conservatief ingestoken? Inhuur: wat is nu de stand van zaken en wat is het beleid?

Kwantificeren: Het effect van de latere start van de afschrijvingslasten hangt enerzijds af van de (verschillende) afschrijvingstermijnen van de investeringen en anderzijds van het jaar waarin de investering wordt afgesloten c.q. de afschrijving start. Het effect is dan lastig te kwantificeren. We streven ernaar het effect voor het jaar 2021 aan te geven in de Eindejaarsnota 2021, zodat dit in de Jaarrekening 2021 niet (meer) tot afwijkingen leidt. Het zijn vooral incidentele posten waardoor dit veroorzaakt werd. Per ultimo juni is €1,6 miljoen aan ingeleend personeel als last verantwoord in 2021. Het beleid wordt momenteel doorontwikkeld.Het doel van dit project (flexibele personeelsbegroting)is een toekomstbestendige (ten minste vijf jaar) en wendbare salarisbegroting en bijbehorende systematiek te ontwerpen waarbij duidelijk is: 1. wat de benodigde salarisbegroting is bij de opgaven van de gemeente; 2. hoe we deze salarisbegroting wendbaar kunnen organiseren; 3. en hoe deze wordt gefinancierd.

16

VVD

Blz. 94

Gemiddelde kosten van inhuur 70.000,00 klopt dit bedrag?

Het bedrag van € 70.000 is gebaseerd op de uitkomst van de totale kosten ingeleend personeel € 3.441.000 gedeeld door het aantal ingeleend personeel 49 medewerkers op 31 december. Het gemiddeld aantal ingeleend personeel in 2020 bedraagt circa 38,5 aantal ingeleende personeelsleden; de gemiddelde inhuur per ingeleend personeelslid is dan € 89.000.

17

VVD

Blz. 95

Ziekteverzuim: Molenlanden 5,9 %, landelijk ligt het ziekteverzuim lager. Is er een overzicht van kort, middellang en lang verzuim. En hoe is de stand van zaken nu?

Het verzuimpercentage over 2020 was 5,24% Dit percentage is als volgt opgebouwd: 1 t/m 7 dagen 0.45% 8 t/m 42 dagen 0.97% 43 t/m 182 dagen 1.63% 183 t/m 365 dagen 1,60% langer dan 1 jaar 0.59% Het verzuimpercentage t/m mei 2021 is 4,92%

18

VVD

Blz. 99

Doorontwikkeling organisatie: meerdere keren is budget aangevraagd, maar dit wordt niet benut. Hoe zit dit?

19

VVD

Blz. 120

Bij afschrijving is voor het eerst rekening gehouden met een restwaarde van 10-20%. Wat is onderbouwing hiervan?

20

PM

21

PM

Blz. 4

Waar zijn de totale accountantskosten op uitgekomen. Graag een overzicht van de realisatie van woningbouw in de afgelopen jaren. Overhevelen van posten, is er conform afspraken gehandeld.

Drie keer budget voor de doorontwikkeling gevraagd en verkregen. Het betreft veelal grotere projecten die veel voorbereiding vereisen. De gelden zijn wel belegd maar nog niet besteed. De accountant heeft hier een opmerking over gemaakt. Dit jaar moet het nader gekwantificeerd worden. Wordt in de auditcommissie besproken. Wordt meegenomen in de beeldvormende avond op 7 september a.s. over wonen. In 2020 netto toename van 135. 2017 en 2018 samen een toevoeging van 131 woningen. Criteria zijn inderdaad toegepast, conform gehandeld. Er is altijd grijs gebied en per geval

22

PM

Blz. 20

Inzet BOA’s: wat zijn de resultaten hiervan

23

PM

Blz. 38

Bodemdaling: wat hebben we in 2020 aan stappen gezet?

wordt er gekeken. In hoofdlijnen zijn de criteria toegepast. Over de inzet van de boa’s en de resultaten is 7 april een raadsinformatiebrief gestuurd, met als bijlage het jaarverslag van de boa’s. Voor de beantwoording van deze vraag wordt daar naar verwezen. De basis voor de handhaving is wet- en regelgeving, het (integrale) handhavingsbeleid van Molenlanden en daarnaast worden jaarlijks in overleg met diverse partijen de aandachtspunten voor het komende jaar vastgesteld. In het jaarverslag wordt aangegeven welke inspanningen zijn geleverd en wat daarvan de resultaten zijn. In het jaar 2020 hebben de boa’s veel inzet gepleegd op het gebied van de corona maatregelen. Daarnaast is te constateren dat het aantal parkeermeldingen het afgelopen jaar flink toegenomen is. Mogelijk is ook dat te relateren aan de corona periode. 2020 stond in teken van agendering van het onderwerp. Bodemdaling is opgesplitst in klimaatadapatie en agrarische economie. Agrarische economie: twee pilots gestart, groene cirkel kaas en onderwaterdrainage. Ook is gestart met de veenweidestrategie. Klimaatadaptatie: in 2020 is de regionale en lokale adaptatie strategie gestart, dit wordt in 2021 afgerond.

24

PM

Blz.

25

SGP

Blz. 78

26

SGP

27

SGP

Graag een overzicht van het verloop van de algemene vrije reserve 2020? Waar zijn we begonnen, waar zijn we geëindigd en wat zijn onttrekkingen geweest. Stevige financiële reserve positie: Hoe moeten we de financiële reservepositie in de jaarrekening lezen in het licht van de kadernota want daar zien we een tekort in meerjaren verband. Overheveling: bedrag dat overgeheveld wordt is hoger dan het bedrag dat gebudgetteerd is. (bijvoorbeeld bodemdaling/doorontwikkeling bedrijfsvoering). Dit is toch niet mogelijk, graag een toelichting.

Verklaring van het grote verschil tussen het resultaat voorzien in de eindejaarsnota en het definitieve resultaat. Is het mogelijk hier grip op te krijgen en het gat kleiner te maken?

Het verloop van de algemene reserve is opgenomen in de tabel onderaan deze vragen / beantwoording. Dit is gemaakt in maart/april, uitgaande van de balans. Daar kwam dit perspectief uit. Als je wat verder in de tijd bent, zie je een ander beeld. Het heeft dus met de volgordelijkheid te maken. In de begroting wordt het straks weer herijkt. In de Eindejaarsnota wordt steeds het voorlopig bedrag aan over te hevelen middelen aangegeven op basis van de inzichten van begin november. In de Jaarrekening wordt vervolgens vastgesteld welke middelen daadwérkelijk niet zijn uitgegeven en voor overheveling in aanmerking komen. In de Jaarrekening 2019 bleek het werkelijke bedrag lager; in 2020 is het over te hevelen bedrag hoger. Middels het raadsvoorstel (-besluit) bij de Jaarrekening 2020 wordt de gemeenteraad voorgesteld hiervoor alsnog (een deel van) het resultaat 2020 aan te wenden. Het proces van budgetbeheer wordt verbeterd. De teams hebben steeds meer budgetten ook goed in beeld. Ook de prognoses willen we verbeteren. Incidenten blijven uiteraard bestaan.

Verloop algemene reserve (vraag 24) Algemene reserve 1-1-2020 -Jaarrekening 2019: Batig rekeningsaldo 2019 -Zomernota 2020: Verkoop aandelen Eneco 2020

38.092.793,20 129.347,18 41.465.991,82

-Eindejaarsnota 2020: Bijdrage van Arhi-reserve/fusiekosten 2019 -Eindejaarsnota 2020: Voordelig effect bijdrage Park Doet Actief -Regio A&V: Uitkering positief resultaat Verkeersveiligheid 2019 -Begroting 2020: Incidentele uitgaven "Basis op Orde" 2020: 1. Jaarcongres griffiers (6001020) 2. Toekomstvisie passende gemeente (6001030) 3. Juridische kosten (6040030) 4. Controle zwemwater (6120010) 5. Onderzoek sluipverkeer 6. Verkeerskundig medewerker 5. Gebiedsmarketing Kinderdijk (6340040) 6. Verlengen proef advisering erfkavels (6340010) 7. Woonwagenbeleid (6810010) 8. Ontwikkelingsperspectief Bleskensgraaf (6810032) 9. Invoering Omgevingswet (6810020) 10. Ontwikkelingsperspectief Bleskensgraaf/overig deel (6810032) 11. Nieuwe initiatieven (6820010) 12.

Woonvisie (6830010) -Begroting 2020: Incidentele uitgaven inhuur Gebiedsontwikkeling KD 2020 -Begroting 2020: Versnellingscoordinator Woningbouw 2020 -Zomernota 2020: Bijdrage renovatie voetbalveld De Zwerver -Zomernota 2020: Motie Ouderen (6610150) -Zomernota 2020: doorontwikkeling bedrijfsvoering (6040900) -Zomernota 2020: Vacatures/inhuur (60409000 -Zomernota 2020: 75 jaar vrijheid (6001030) -Zomernota 2020: Projectmatig werken (6040010) -Zomernota 2020: Bezuinigingen (6040010) -Zomernota 2020: Herfinanciering geldleningen (6050010) -Raadsbesluit 12 november 2019: Koersdocument bezuinigingen -Raadsbesluit 20 juni 2020: Implementatie Omgevingswet -Raadsbesluit 8 april 2020: MFC Schelluinen -Raadsbesluit 8 april 2020: Nieuwe school Giessen-Ouderkerk -Raadsbesluit 21 april 2020: Noodsteun Coronacrisis -Zomernota 2020: Vorming reserve Sociaal Begeleidingsplan -Eindejaarsnota 2020: Inhuur jurist voor handhavingszaken (B&W 14/7/20)

98.307,57 20.000,00 9.777,00 -600.000,00 -10.000,00 -8.000,00 -25.000,00 -10.000,00 -25.000,00 -80.000,00 -10.000,00 -30.000,00 -25.000,00 -50.000,00 -80.000,00 -50.000,00 -50.000,00 -15.000,00 -100.000,00 -80.000,00 -49.000,00 -10.000,00 -100.000,00 -97.500,00 -40.000,00 -50.000,00 -17.500,00 -6.230.000,00 -40.000,00 -660.000,00 -5.523.583,00 -935.000,00 -3.000.000,00 -250.000,00 -57.600,00

-Eindejaarsnota 2020: Inhuur voor Jeugdhulp -Raadsbesluit 26/11/2019: Verkeersproblematiek Voorstraat GA -Raadsbesluit 3 maart 2020: Pilot Tiny Houses -Raadsbesluit 23 april 2015: Dekking boekwaarde school Noordeloos

-30.000,00 -97.000,00 -40.000,00 -203.122,11 61.137.911,66