Avres 2 Jaarverslag 2025 def

JAARVERSLAG 2025

26

Doelgroep ontwikkeling kandidaten arbeidstoeleiding Als werkontwikkelbedrijf creëren we werk- en ontwikkelplekken aan een steeds breder wordende doelgroep. In 2025 begeleidden we onder andere: • inwoners met een arbeidsbeperking • kandidaten met een bijstandsachtergrond • inburgeraars • inwoners met een UWV‑uitkering • stagiaires uit het praktijkonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs We werken intensief samen met onderwijsinstellingen om een naadloze overgang naar werk te realiseren. Ontwikkeltraject voor Walter Ook inwoners met een UWV-uitkering kunnen bij Avres een ontwikkeltraject volgen. Walter onderzocht in zijn traject bij het UWV welke richting écht bij hem past en wat daarvoor nodig is. Hij kwam daarbij in contact met Avres. Walter volgde een werkfit-traject bij Avres: “Ik ben bij Avres weer werkfit geworden. Dat betekent dat ik heb gewerkt aan mijn werknemersvaardigheden, zoals het opbouwen van mijn uren. Hiervoor werkte ik mee op de werkvloer als voorman. Daarnaast heb ik de opleiding tot interne jobcoach gevolgd. Deze kennis sluit goed aan bij het werk van Avres. Wat ik leerde, kon ik meteen toepassen in de praktijk. In dit werk kun je echt iets voor iemand betekenen.” Goed werkgeverschap Avres streeft naar een gezonde balans tussen goed werkgeverschap, ontwikkeling van medewerkers en het realiseren van een robuuste werkomzet.

In 2025 zijn we voortvarend aan de slag gegaan met de aanbevelingen uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) van 2024.

De begeleidingsbehoefte groeit door veranderingen in de doelgroep, waaronder vergrijzing en problematiek op verschillende leefgebieden. Dergelijke ontwikkelingen hebben impact op de werkvloer en vragen om meer interventies van jobcoaches en bedrijfsmaatschappelijk werk, zowel tijdens werktijd als daarbuiten. Hiermee bevorderen we duurzame arbeidsdeelname binnen een doelgroep met een steeds grotere begeleidingsbehoefte. Het verlagen of beheersen van het ziekteverzuim bij de SW-medewerkers en medewerkers in de beschutte werkomgeving is een continu aandachtspunt. Het ziekteverzuim onder medewerkers met een SW‑indicatie en medewerkers met een indicatie beschut werk daalde in 2025 van 15,9% naar 14% - lager dan bij vergelijkbare bedrijven in de sector. We hebben in 2025 voortdurend ingezet op vitaliteit en werkplezier met als doel om medewerkers fysiek en mentaal langdurig inzetbaar te houden. Training Basisvaardigheden Bij Avres bieden we veel trainingen aan, zoals de training Basisvaardigheden in samenwerking met Het WerkWoord. In deze training hebben deelnemers individuele doelstellingen gericht op taal, rekenen en/of digitale vaardigheden. Melike deed de training Basisvaardigheden: “Ik wilde mezelf verder ontwikkelen op het gebied van rekenen. Ik heb een tijdje bij de Plus gewerkt, in plaats van bij Avres. Daar kwam naar voren dat mijn rekenen wat bijgespijkerd moest worden.

Met wat aanmoediging van mijn jobcoach heb ik besloten de training Basisvaardigheden te doen. Na 12 weken cursus bleek dat ik helemaal niet zo slecht ben in rekenen, maar dat ik er gewoon meer handigheid in nodig heb. Ik ben heel blij dat ik de training heb gedaan. ” Scan de QR-code of klik op de link naar de video: Ervaring training basisvaardigheden

We hebben: • ingezet op intensieve werkbegeleiding • aandacht gegeven aan ontwikkeling in de praktijk • trainingen en opleidingen georganiseerd, waaronder: ‘goed in je lijf’, ‘goed in gesprek’, ‘goed met geld’, basisvaardigheden, gezondheid & bewegen en vakgerichte opleidingen. JAARVERSLAG 2025

27

Jobcoaching Onze jobcoaching draagt bij aan langdurige arbeidsdeelname van inwoners met aantoonbaar resultaat: • bijna 90% van de begeleide medewerkers werkt minimaal 6 maanden bij dezelfde werkgever • bijna 50% werkt zelfs langer dan 3 jaar op dezelfde plek Investeren in persoonlijke ondersteuning door jobcoaching leidt vaak tot uitstroom naar werk of onderwijs. In 2025 zijn 450 kandidaten begeleid door (externe) jobcoaches. Dit is exclusief jobcoaching die wordt ingezet binnen de infrastructuur van Avres. Voor medewerkers met een dienstverband bij Avres geldt dat zij altijd onder begeleiding zijn van een (interne) jobcoach. Partnerships met diverse opdrachtgevers Om medewerkers voldoende uitdaging en ontwikkelmogelijkheden te bieden, zorgt Avres voor een breed palet aan passend werk en een divers werkaanbod. Dit werk voeren we voor verschillende opdrachtgevers uit in de regio. We leveren kwalitatief hoogwaardige diensten voor een eerlijke prijs, en de waardering vanuit opdrachtgevers is groot. Dit zien we terug in het feit dat opdrachtgevers trouw blijven aan Avres. In een concurrerende markt weten we opdrachtgevers voor de lange termijn aan ons te verbinden en langdurige partnerships op te bouwen. Zo realiseren we voldoende en passend werk voor inwoners en een goede relatie met opdrachtgevers. In 2025 hebben we onze begrotingsdoelstelling wederom behaald.

Naast het acquireren van passend werk voor de eigen medewerkers, werken we intensief samen met werkgevers waar inwoners worden geplaatst en door jobcoaches worden begeleid. Uit het klanttevredenheidsonderzoek (KTO) onder ruim 450 werkgevers blijkt dat de samenwerking vrijwel overal wordt gewaardeerd met een 8 of hoger. Vooral deskundigheid van contactpersonen, prettige samenwerking en oprechte aandacht voor de klant zijn veelgenoemde uitkomsten uit het KTO.

Bijzondere samenwerking met fruitteler Avres heeft een bijzondere samenwerking met fruitteler Jungheim Boomkwekerijen uit Ottoland. We werken al sinds de jaren ’80 samen en daar zijn we trots op. De samenwerking is in de loop der jaren uitgegroeid tot een stabiel partnerschap. Door de diversiteit aan werk die de fruitteler ons kan aanbieden, kunnen inwoners uit onze regio en medewerkers van Avres zich ontwikkelen. Avres is onderdeel van de bedrijfsvoering van Jungheim geworden. Cees de Groot, werkleider kwekerij: “Regelmatig zitten we met elkaar om tafel om voor beide partijen én ook voor onze inwoners maximale impact te creëren. Hierdoor hebben we een belangrijke rol in de uitvoering van bepaalde werkzaamheden van Jungheim. Het gaat er Jungheim niet alleen om dat Avres werk voor ze uitvoert. De fruitteler is intrinsiek gemotiveerd om met ons en onze mensen samen te werken. Er zijn inmiddels enkele inwoners met een arbeidsbeperking werkzaam binnen Jungheim met ondersteuning van jobcoaches van Avres.”

JAARVERSLAG 2025

28

1.6.3.2 WAT HEBBEN WE NOG MEER GEDAAN? Zeker en sterk op de werkvloer Naast het dagelijks werk op de werkvloer en het ontwikkelen van vakvaardigheden besteden we oog voor de ontwikkeling van essentiële sociale of communicatieve vaardigheden, zoals grenzen aangeven, omgaan met kritiek, feedback geven en successen benoemen. De cursus ‘Zeker en sterk op de werkvloer’ voor medewerkers die extern werken met jobcoachondersteuning, liet in vier bijeenkomsten mooie groei zien en zijn waardevolle praktijkvoorbeelden besproken. Samenwerking met andere werkontwikkelbedrijven Avres werkt samen met 18 werkontwikkelbedrijven in een samenwerkingsverband uit Zuidwest‑Nederland. Door krachten, kennis en expertise te bundelen vergroten we de zichtbaarheid van het werkontwikkelmodel. Naast de website “werkontwikkelbedrijven.nl” waren we samen aanwezig op o.a. de vakbeurs Recycling & Circulair Next en de Empack‑beurs. Toekomstbestendige sociale infrastructuur We zetten de infrastructuur van Avres in voor een brede doelgroep. Het aantal mensen dat zich ontwikkelt binnen onze muren groeit jaarlijks. Het verstevigen van de kennis, kunde en capaciteit – en daarmee het op peil houden van onze infrastructuur, is van groot belang voor de (kansen op) arbeidsparticipatie van mensen met een arbeidsbeperking in onze regio.

We bieden een werk- en ontwikkelomgeving waar inwoners die het (nog) niet redden bij reguliere werkgevers, duurzaam kunnen participeren. Avres biedt: • een opstapplek • een terugvalplek • of een vaste (beschutte) werkplek De infrastructuur van Avres wordt dus voor diverse doeleinden ingezet en hiermee sluiten we volledig aan bij de Rijksvisie op een toekomstbestendige sociale infrastructuur in elke arbeidsmarktregio. In 2025 is bovendien de strategische koers richting 2030 ontwikkeld. De toekomst­bestendigheid van het werkontwikkelbedrijf is hierbij een centraal aandachtspunt en de eerste verkenning om plannen te maken gericht op het Rijksprogramma Toekomstbestendige Sociale Infrastructuur heeft plaatsgevonden. In 2026 wordt dit verder uitgewerkt in overleg met de drie gemeenten.

JAARVERSLAG 2025

29

1.7 PARAGRAFEN WET OPEN OVERHEID

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

VERBONDEN PARTIJEN

FINANCIERING

BEDRIJFSVOERING

JAARVERSLAG 2025

30

1.7.1 PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID De Woo is sinds 1 juli 2022 van kracht en vraagt van overheidsorganisaties om informatie niet alleen op verzoek, maar ook actief openbaar te maken. De invoering verloopt gefaseerd. Avres heeft de basis op orde: bestuursstukken zijn digitaal beschikbaar, er is een Woo-procedure ingericht en de verplichte eerste implementatiefase is afgerond. De komende jaren breiden de verplichtingen uit. Wij blijven daarop voorsorteren door processen, publicatie-structuur en informatiehuishouding verder te professionaliseren.

Kans

Impact

Score

Inkomensvoorziening (uitkeringen)

Risico

5

5

25

Inkomensvoorziening (uitkeringen)

2

5

10

Beschikbare capaciteit voor kwalitatieve dienstverlening (ziekteverzuim, werkdruk)

3

4

12

Realiseren van de toegevoegde waarde

4

2

8

Beroep op Schulddienstverlening

3

3

9

Salderingsregeling zonnepanelen

5

3

15

Huisvestingsopgave

3

4

12

Cyberaanval

1

5

5

Claims en bedrijfsrisico's

2

2

4

Overige risico's

2

2

4

1.7.2 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Onze opdracht vraagt om een gezonde financiële basis. Daarom brengen we risico’s in beeld (zoals volumeontwikkelingen in uitkeringen, druk op capaciteit, ontwikkelingen in schulddienstverlening en cyberrisico’s) en houden we voldoende weerstandscapaciteit aan. We combineren risicomanagement met sturing: monitoren, tijdig bijstellen en transparant verantwoorden. Zo blijft Avres bestuurlijk en financieel in control.

Totaal

Toelichting In de begroting 2026 wordt uitgegaan van een ontwikkeling van het uitkeringenbestand met de landelijke benchmark. Realisatie hiervan is mede afhankelijk van economische omstandigheden en taakstelling vanuit het Rijk met betrekking tot opvang statushouders. Deze eerste is momenteel zeer onzeker. De taakstelling wordt momenteel niet behaald. Kortingen op het Rijksbudget BUIG met 5%. Het risico op een tekort heeft zich de afgelopen jaren weliswaar (nog) niet voorgedaan, maar gezien de huidige ontwikkelingen bestaat er een reeële kant op Er bestaat een risico dat door toenemende werkdruk het ziekteverzuim/arbeidsongeschiktheid/disfunct ioneren toe zal nemen. Om de kwaliteit van de dienstverlening te kunnen verbeteren (doorontwikkeling) en te voorkomen, dat er een te hoge werkdruk ontstaat, is er voldoende capaciteit nodig. Zo nodig moet er worden ingehuurd. Hier is uitgegaan van 1,8% extra inhuur. Daadwerkelijke realisatie van de opbrengsten hangt mede af van niveau van de instroom, afspraken met klanten en beschikbaarheid van werk en diensten. Genoemd bedrag is gebaseerd op achterblijven verwachte opbrengsten participatie, beschut en WSW met 10%. De verwachting is dat, door (dreigende) oorlogen in de wereld, een stijging van de energielasten zal leiden tot een toename van problematische schulden en het beroep op de Schulddienstverlening.

De wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening legt bovendien een taak bij gemeenten om invulling te geven aan vroegsignalering. De wijziging geeft gemeenten de mogelijkheid om gegevens van burgers met betalingsachterstanden in een vroeg stadium uit te wisselen met woningcorporaties, energie- en drinkwaterbedrijven en zorgverzekeraars. Hierdoor krijgen gemeenten mensen met De salderingsregeling stopt op 1 januari 2027. Hierdoor zal de vergoeding voor de stroom die Avres teruglevert via haar zonnepanelen minder oplveren dan heden het geval. Dit zal leiden tot extra energielasten

Totaal Bedrag 2026 impactbedrag € 1.425 € 1.140

Bedrag 2027 € 2.280

€

36.162

€ 599

€ 1.198

€

17.021

€ 121

€ 241

€

6.356

€ 171

€ 342

€

350

€ 105

€ 210

€

100

€0

€ 49

€

750

€ 295

€ 295

€ geconfronteerd met cyber aanvallen (ransomware, DDoS-aanvallen). Dat leidt tot uitval van de systemen en het stilvallen van de dienstverlening. Er zijn dan maatregelen nodig om deze weer te herstellen. Avres is eigenrisicodrager en zodoende € verantwoorelijk voor de afhandeling van eventuele aansprakelijkheden. Reduceren van de verschillende entiteiten € naar één gemeenschappelijke regeling

500

€ 88

€ 175

450

€ 65

€ 129

Door de toenemende aantallen doelgroepmedewerkers is onze huisvesting hierop niet ingericht. Momenteel worden plannen gemaakt voor de huisvestingsopgave op middellange termijn. Steeds vaker worden organisatie

250

€ 36

€ 72

€ 2.619

€ 4.991

Totaal risico’s

€ 7.610

Correctie

50%

uitgaande van het feit dat risico’s zicht niet tegelijk voordoen.

Weerstandsratio

177%

passend binnen de bandbreedte om de in kaart gebrachte financiële risico’s, bedoeld om onvoorziene tegenvallers op te vangen zonder beleidswijziging. (bandbreedte volgens BBV tussen 140% en 200%)

Het resultaat 2025 wordt verondersteld toegevoegd te worden aan de algemene reserve. Hiermee is de financiële positie toereikend, maar niet onnodig groot, om de risico’s op te vangen. JAARVERSLAG 2025

31

1.7.3 PARAGRAAF FINANCIERING De financieringsfunctie draait om sturen en beheersen van geldstromen, posities en risico’s. Uit de liquiditeitsinformatie blijkt dat er geen knelpunten zijn. Overtollige middelen worden conform de regels aangehouden in ’s Rijks schatkist; de drempel is in 2025 niet overschreden. Met de voorgestelde resultaatbestemming blijft de financiële positie toereikend om risico’s op te vangen, zonder onnodige vermogensopbouw. Toelichting uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening. (bedragen x € 1.000)

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

302

302

301

301

Drempelbedrag

1.520

1.520

1.520

1.520

Ruimte onder drempelbedrag

1.218

1.218

1.219

1.219

Overschrijding van het drempelbedrag

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2025 als volgt berekend: € 76.017 x 2,0% = € 1.520. De drempel is in 2025 niet overschreden.

1.7.4 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN We houden gebouwen en inventaris veilig, functioneel en toekomstbestendig via planmatig onderhoud. Voor Landsinghof en Marconiweg is een meerjarenonderhoudsplan leidend, inclusief structurele stortingen. Daarmee voorkomen we verrassingen en borgen we continuïteit in onze dienstverlening. 2025 Saldo aan het einde van het Voorzieningen ( *€ 1000) jaar Onderhoud gebouwen en terreinen

92

Bij 24

Af

2026

2027

2028

2029

Saldo aan het einde van het jaar

Saldo aan het einde van het jaar

Saldo aan het einde van het jaar

Saldo aan het einde van het jaar

116

Bij 24

Af

140

Bij 24

Af

164

Bij 24

Af

188

JAARVERSLAG 2025

32

1.7.5 PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

1.7.6 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

Verbonden partijen en samenwerking Verbonden partijen ondersteunen onze maatschappelijke opdracht. Het Goed Gorinchem is een aansprekend voorbeeld: een maatschappelijk kringloopbedrijf dat circulariteit combineert met werkgelegenheid en ontwikkelkansen. Avres verzorgt de toeleiding en begeleiding; Het Goed de dagelijkse bedrijfsvoering. Zo verbinden we ondernemerschap met ontwikkeling.

Professionalisering van HR en organisatie In 2025 heeft Avres belangrijke stappen gezet in de verdere professionalisering van haar organisatie. Een zichtbare mijlpaal is de implementatie van HR21, het functiewaarderingssysteem dat breed wordt toegepast binnen de gemeentelijke sector. Met deze overstap sluiten we aan bij de cao SGO en beschikken we over een helder, transparant en uniform functie‑ en waarderingshuis. HR21 werkt met generieke, landelijk gevalideerde normfuncties. Dit biedt medewerkers duidelijkheid over de inhoud en positionering van hun functie én over ontwikkel‑ en doorgroeimogelijkheden. Voor Avres vormt HR21 een stevig en toekomstbestendig HR‑fundament dat past bij onze ambitie om ruimte te bieden voor ontwikkeling, wendbaarheid en duurzame inzetbaarheid.

Het Goed Gorinchem BV Op 18 november 2020 is, in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en de Gemeenschappelijke Regeling Avres, de besloten vennootschap Het Goed Gorinchem B.V. opgericht. De vennootschap heeft twee belangrijke doelstellingen: 1. Het exploiteren van een maatschappelijk kringloopbedrijf Het Goed zamelt herbruikbare goederen in, sorteert deze en verkoopt ze in de winkel. Hiermee levert de organisatie een bijdrage aan circulariteit en een duurzamer gebruik van materialen. 2. Het creëren van werkgelegenheid en ontwikkelkansen Het Goed biedt een waardevolle werkplekvoor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Avres is verantwoordelijk voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers, terwijl Het Goed de dagelijkse bedrijfsvoering verzorgt. Deze samenwerking past naadloos binnen de visie van Avres: ondernemerschap combineren met ontwikkeling, zodat inwoners kunnen groeien in hun vaardigheden, perspectief op werk krijgen en actief bijdragen aan maatschappelijke waarde. Overzicht verbonden partijen bedragen * € 1.000

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Eigen Vreemd Eigen Vreemd Eigen Vreemd Vermogen Vermogen Vermogen Vermogen Vermogen Vermogen

Avres Diensten BV

18

904

18

1.299

18

983

Avres Sw BV

0

1.335

0

1.299

0

1.033

Stichting Avres Nieuw Beschut Het Goed Gorinchem BV

Vitaliteit, arbo en duurzame inzetbaarheid Duurzame inzetbaarheid is in 2025 leidend geweest binnen het vitaliteitsbeleid. Het beleid heeft verdere vorm gekregen door het vaststellen van een organisatiebreed vitaliteitsbeleid en wordt in 2026 verder aangescherpt. Daarnaast is het onboardingproces doorontwikkeld, zodat nieuwe medewerkers sneller en beter hun weg vinden binnen Avres. Ook op het gebied van arbeidsomstandigheden zijn belangrijke stappen gezet. Het arbobeleid is vastgesteld en ingericht met: • een arbocommissie, • een aangewezen coördinator, • geactualiseerde RI&E’s. Hiermee is een solide basis gelegd voor een veilige, gezonde en toekomstbestendige werkomgeving, in lijn met landelijke wettelijke kaders en best practices in de publieke sector.

1.314 -223

360

1.215 -223

360

1.205 -256

520 JAARVERSLAG 2025

33

Op de fiets naar het werk Avres biedt samen met Bewegen Werkt fietscursussen aan. Iedereen die (weer) wil leren fietsen of meer vertrouwen in het verkeer wil opbouwen, kan meedoen. Het is een combinatie van praktijklessen én verkeerstheorie, afgestemd op het tempo van de deelnemer. De meeste deelnemers slagen na 15 tot 20 weken. Sommige deelnemers hebben meer tijd nodig. Maarten Boot, beweegcoach Bewegen werkt: “In 2025 heeft Benoit met succes zijn fietscursus afgerond. Het duurde bij Benoit iets langer dan bij de meeste mensen. Maar zijn motivatie en inzet maakten uiteindelijk het verschil. Wat begon als een flinke uitdaging, eindigde in een persoonlijk succes: hij fietste vol trots en zelfvertrouwen de cursus uit — mét certificaat en een grote glimlach. De dag na het behalen van zijn certificaat kwam Benoit op zijn fiets naar werk. En dáár doen we het voor.”

Flexibele schil en externe inhuur De druk op capaciteit en specialistische kennis vraagt landelijk om een professionele en rechtmatige inzet van externen. Avres heeft in 2025 daarom de flexibele schil verder geprofessionaliseerd. Samen met collega‑gemeenten in de regio Zuid‑Holland Zuid is een gezamenlijke aanbesteding uitgevoerd voor de inhuur van externe professionals. Dit heeft geleid tot de keuze voor Haert als centrale partner. Daarmee is alle externe inhuur ondergebracht bij één organisatie, wat zorgt voor eenduidige processen, hogere kwaliteit in selectie en meer grip op kosten en doorlooptijden. Tegelijkertijd blijft ruimte bestaan voor een mensgerichte benadering, passend bij het sociaal domein. Deze professionalisering draagt bij aan een wendbare en robuuste organisatie. Overname doelgroepmedewerkers Vijfheerenlanden Een concrete versterking van de regionale samenwerking is de overname van de dienstverlening voor 23 doelgroepmedewerkers uit de gemeente Vijfheerenlanden

(voormalige gemeente Vianen). Hiermee is continuïteit geborgd voor deze medewerkers en is de samenwerking tussen gemeenten en Avres verder verdiept. Voor deze doelgroep zijn het salarissysteem en de begeleiding zorgvuldig ingericht, zodat dienstverlening ook op de langere termijn betrouwbaar en toekomstbestendig is. Huisvestingsvisie In 2025 zijn binnen de huisvestingsvisie verschillende richtinggevende besluiten genomen. Centralisatie van activiteiten vormt hierbij een belangrijk uitgangspunt, in lijn met landelijke trends rond efficiënt ruimtegebruik en samenwerking. Er zijn twee studies gestart naar het toekomstbestendig aanpassen van bestaande locaties. Daarnaast zijn al concrete stappen gezet: • vervanging van een interne klantlocatie door een beter uitgeruste locatie in de directe omgeving, • verplaatsing van de locatie Vianen, waardoor de samenwerking met het gemeentelijk sociaal team is versterkt, • uitwerking van realistische scenario’s voor de locaties Gorinchem en Leerdam in overleg met stakeholders. Voor Nieuw‑Lekkerland is in 2025 nadrukkelijk onderzocht of het wenselijk en haalbaar is om een aanvullende werklocatie in te richten. Uit het onderzoek, uitgevoerd samen met Jij bent in beeld, blijkt dat het aantal potentiële kandidaten in dit deel van de regio beperkt is.

Op basis daarvan is geconcludeerd dat een structurele extra werklocatie op dit moment niet rendabel en niet toekomstbestendig zou zijn. Het inrichten van een locatie vraagt immers om voldoende schaal, continuïteit en ontwikkelmogelijkheden om kwaliteit en begeleiding te kunnen borgen. Dit betekent echter niet dat inwoners uit Nieuw‑Lekkerland minder kansen krijgen. Integendeel: samen met werkgevers in de directe omgeving kijken we actief naar mogelijkheden om inwoners zo dicht mogelijk bij hun woonplaats te laten werken. Waar dat niet mogelijk is, zorgen we voor passende oplossingen, zoals begeleiding richting training en opleiding op bestaande locaties, eventueel ondersteund door vervoer. Zo blijft nabijheid leidend in de ondersteuning, zonder dat we op structureel niveau keuzes maken die op langere termijn niet houdbaar zijn.

JAARVERSLAG 2025

34

Met deze aanpak doen we recht aan de wens van de gemeente Molenlanden om werk en ontwikkeling dichtbij inwoners te organiseren, terwijl we tegelijk verantwoord omgaan met middelen en capaciteit. De huisvestingsvisie blijft daarmee realistisch, onderbouwd en gericht op duurzame impact voor inwoners én organisatie. ICT en informatiebeveiliging Met de overgang naar een nieuw datacenter is de ICT‑infrastructuur van Avres in 2025 aanzienlijk versterkt. De migratie is afgerond en het oude datacenter is ontmanteld. Er vindt nu 24/7 monitoring plaats, waarmee de continuïteit en veiligheid van systemen en data beter zijn geborgd. Ook op het gebied van informatiebeveiliging zijn belangrijke stappen gezet, waaronder: • uitvoering van het Avres‑beveiligingsplan, • succesvolle afronding van DigiD‑ en SUWINET‑audits, • voorbereiding op de auditcyclus 2025, • aanstelling van een nieuwe CISO, • verdere borging van privacy en security volgens het 3LoD‑model. Tegelijk bereidt Avres zich actief voor op nieuwe wet‑ en regelgeving, zoals de Cyberbeveiligingswet, de Wet voor Kritieke Entiteiten en de BIO2. De in 2025 uitgevoerde gap‑analyse vormt samen met auditresultaten de basis voor verbeteringen in 2026 en ondersteunt het bestuur in het ‘in control’ zijn over informatiebeveiliging en gegevensbescherming.

Digitale dienstverlening en archivering In 2025 is ook de Europese aanbesteding voor een nieuw Content Management System afgerond. Bij de selectie is zwaar ingezet op beveiliging, privacy en compliance. Het nieuwe CMS voldoet aan alle relevante wet‑ en regelgeving (waaronder AVG, BIO en Cookiewet) en sluit aan bij de aangescherpte koers richting arbeidstoeleiding. De nieuwe website richt zich op: 1. informeren over de dienstverlening, 2. enthousiasmeren door perspectief te tonen, 3. activeren richting participatie, samenwerking of sollicitatie. Daarnaast is gestart met de voorbereiding van een nieuwe archiveringsoplossing (Archiefweb), die in 2026 wordt ingevoerd.

Financiën en sturing De afdeling Financiën en Control heeft in 2025 grote stappen gezet in verdere professionalisering van de financiële sturing. Gestart is met de overgang naar een programmabegroting, de inrichting van een nieuw, toekomstbestendig grootboekschema en de voorbereidingen voor een nieuw ERP‑pakket. Deze ontwikkelingen leggen de basis voor betere datakwaliteit, transparantere verantwoording en een stevig fundament voor toekomstige digitalisering en bestuurlijke besluitvorming. Ambitiefonds: innovatie en preventie Via het Ambitiefonds heeft Avres in 2025 nadrukkelijk geïnvesteerd in innovatie en preventie. Landelijk is zichtbaar dat preventieve en vernieuwende aanpakken noodzakelijk zijn om maatschappelijke opgaven beheersbaar te houden; het Ambitiefonds sluit hier direct op aan. Van het beschikbare budget van € 500.000 is € 315.000 besteed in 2025. Het restant schuift door naar 2026, onder meer doordat één project is uitgesteld en één initiatief niet haalbaar bleek. In 2025 zijn: • 6 projecten afgerond, • 10 projecten in uitvoering, • 9 nieuwe projectplannen voorbereid voor 2026. Tijdens een regionale conferentie is het netwerk actief betrokken en geïnspireerd om mee te denken en mee te doen, waarmee samenwerking en kennisdeling zijn versterkt. Cliëntenraad De samenwerking met de cliëntenraad was in 2025 constructief en waardevol.

De cliëntenraad heeft het bestuur op verschillende momenten voorzien van inzichten vanuit het perspectief van inwoners. Door open communicatie en gezamenlijke inzet is belangrijke vooruitgang geboekt in het verder verbeteren van de dienstverlening. Avres waardeert deze betrokkenheid en benut de inbreng actief bij beleidsontwikkeling en uitvoering.

JAARVERSLAG 2025

35

1.7.7 WERKCENTRUM In april 2025 openden Avres en UWV samen het Werkcentrum Gorinchem. Daarmee lopen we vooruit op de landelijke ambitie om in elke arbeidsmarktregio een Werkcentrum te hebben. Inwoners kunnen er terecht met vragen over werk, loopbaanontwikkeling en scholing, ook digitaal. De eerste ervaringen bevestigen de behoefte aan laagdrempelige, gebundelde ondersteuning.

1.7.8 FORMATIEOVERZICHT 2024 Afdeling

Formatie

2025

Bezetting Vacatureruimte

Formatie

Bezetting Vacatureruimte

Directie & Staf

6,44

6,44

0

6,44

6,44

0

Strategie en Organisatie

51,16

49,62

1,54

51,16

52,84

-1,68

Werk en Inkomen

83,88

84,14

-0,26

83,88

78,19

5,69

Ontwikkeling Werkt!

65,00

62,21

2,79

65,00

68,56

-3,56

Avres totaal

206,48

202,41

4,07

206,48

206,03

0,45

Op tijdelijke middelen en externen

24,92

24,92

0

27,39

27,39

0

Totaal integraal

231,40

227,33

4,07

233,87

233,42

0,45

1.7.9 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

Opening Werkcentrum Het Werkcentrum van de gemeenten Gorinchem, Molenlanden en Vijfheerenlanden is in 2025 officieel geopend in aanwezigheid van alle betrokken partners. Bij Werkcentrum Gorinchem kunnen werkzoekenden, werknemers en werkgevers terecht voor advies en ondersteuning. Het Werkcentrum biedt hulp bij vragen over werk vinden en houden, loopbaanontwikkeling en om- en bijscholing. Attie Mager, wethouder in Gorinchem en voorzitter van de Arbeidsmarktregio: “Het Werkcentrum stelt ons in staat om beter in te spelen op de veranderingen en uitdagingen die we tegenkomen op de arbeidsmarkt, zodat we onze inwoners en ondernemers nog beter van dienst kunnen zijn. Bovendien verstevigen we hier de samenwerking met onze partners. We hebben korte lijnen en een gemeenschappelijk doel. Er is 1 loket zodat mensen weten waar ze terecht kunnen. Hierdoor is de dienstverlening toegankelijker, zowel fysiek als digitaal. Iedereen die werk zoekt, zichzelf wil ontwikkelen of als werkgever op zoek is naar personeel is van harte welkom.”

Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur (DB) Het dagelijks bestuur (DB) is verantwoordelijk voor een juiste en betrouwbare weergave van alle baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening. Daarbij horen drie belangrijke rechtmatigheidscriteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze criteria zijn niet rechtstreeks zichtbaar in de financiële overzichten, maar worden toegelicht in deze rechtmatigheidsverantwoording. In deze verantwoording geeft het DB inzicht in de mate waarin deze criteria zijn nageleefd. Dit betekent dat alle opgenomen baten, lasten en balansmutaties moeten voldoen aan de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders - zoals de begroting, gemeentelijke verordeningen en de geldende wet- en regelgeving. In de waarderingsgrondslagen van de jaarrekening is het door het AB op 11 september 2025 vastgestelde normenkader verder toegelicht. Om te bepalen welke afwijkingen relevant zijn voor de verantwoording, hanteert Avres een door het AB vastgestelde grens: 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, vastgesteld op € 1.749.000. Deze drempel is gebaseerd op de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV.

JAARVERSLAG 2025

36

Bevindingen Het DB stelt vast dat de omvang van de niet‑rechtmatige baten, lasten en balansmutaties in 2025 € 4.000.000 bedraagt. Dit ligt boven de verantwoordingsgrens van € 1.749.000. Van dit bedrag wordt € 2.700.000 als acceptabel beschouwd, omdat het gaat om een administratieve herclassificatie waarvoor het AB eerder afspraken heeft gemaakt. Er zijn daarbij geen extra uitgaven gedaan. Geconstateerde afwijkingen Binnen het begrotingscriterium: € 0,70 miljoen overschrijding van het investeringsbudget Binnen het voorwaardencriterium: € 0,25 miljoen: opdracht die ten onrechte niet Europees is aanbesteed € 0,10 miljoen: onrechtmatige uitkeringen In de paragraaf Bedrijfsvoering is aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid, gebaseerd op de Kadernota Rechtmatigheid en de afspraken met het AB. Het DB licht daar ook toe welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

JAARVERSLAG 2025

37

DEEL 2 JAARREKENING 2025

38

2.1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Financieel resultaat Avres GR 2025 Primaire begroting Taakveld

Eindejaarsnota

Realiteit 2025

Verschil

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

04. Overhead

137

-9.164

-9.027

863

-13.477

-12.613

1.202

-14.951

-13.749

339

-1.474

-1.136

05. Treasury

199

0

199

187

-10

177

194

-4

190

7

6

13

0

-550

-550

78.333

-35

78.299

78.605

-4

78.602

272

31

303

842

-540

302

842

-842

0

842

-860

-19

0

-19

-19

6.3 Inkomensregelingen

47.242

-43.148

4.094

342

-50.441

-50.098

1.672

-51.673

-50.000

1.330

-1.232

98

6.4 Begeleide participatie

19.276

-16.945

2.331

8.370

-19.931

-11.561

5.041

-16.089

-11.048

-3.329

3.842

513

6.5 Arbeidsparticipatie

7.821

-5.170

2.651

364

-3.986

-3.622

32

-3.894

-3.862

-332

92

-240

Saldo Baten en Lasten

75.517

-75.516

0

89.302

-88.721

581

87.588

-87.475

113

-1.714

1.246

-468

010. Mutaties reserves

500

0

500

725

0

725

493

0

493

-232

0

-232

Gerealiseerd resultaat

76.017

-75.516

500

90.027

-88.721

1.306

88.081

-87.475

606

-1.946

1.246

-700

08. Overige baten en lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Onderstaande verdeling van het resultaat naar structureel en incidenteel. Als incidenteel zijn aangemerkt: DVO Inburgering en vrijval vanuit mutatie reserves. 2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING Uit de tabel van Baten en Lasten blijkt dat er een aanzienlijke tijdspanne ligt tussen het opstellen van de primaire begroting (73,9 mln. euro aan baten) en de definitieve afronding van het boekjaar (83,4 mln. euro aan baten). Deze stijging in baten en lasten is het gevolg van een toename in de beschikbaar gestelde en benodigde Rijksmiddelen voor de uitvoering van BUIG, LKS en minimabeleid. Daarnaast zijn de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) niet opgenomen in de primaire begroting vanwege hun niet-structurele aard. In vergelijking met de realisatie van 2023 is het totale Baten niveau beter vergelijkbaar, waarbij de stijging in beide jaren voornamelijk door inflatie wordt gedreven. Tot slot valt op dat in 2024, in tegenstelling tot 2023, sprake is van een substantiële vrijval uit de bestemmingsreserves van 3,6 mln. euro, wat resulteert in een hoog resultaat. Geschoond voor deze vrijval is het resultaat in 2024 meer in lijn met dat van 2023. Daarbij dient te worden opgemerkt dat Avres in de Zomernota van 2024 heeft afgezien van het volledig claimen van alle beschikbare middelen.

JAARREKENING 2025

39

2.3 BALANS EN DE TOELICHTING Balans per 31 december 2025

Balans gemeenschappelijke regeling Avres

(bedragen x €1.000) ACTIVA

(bedragen x €1.000) 31-12-2025

31-12-2024

VASTE ACTIVA

31-12-2025

10.052

9.974 9.974

264

Financiële vaste activa

282

11.970

Eigen vermogen Algemene reserve

6.137

6.137

5.227

5.221

Gerealiseerd resultaat

606

4.163 161

Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen en risico's Totaal vaste activa

10.316

10.256

VLOTTENDE ACTIVA

15.521

Bestemmingsreserves

Voorzieningen

235

161

Totaal vaste passiva

235 12.131

15.756

9.881

7.757

VLOTTENDE PASSIVA 12.002

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

12.720

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen

5.486

1.964

Overige kasgeldleningen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

2.602

6.669

rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen overige

31-12-2024

VASTE PASSIVA 10.052

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

PASSIVA

1.136

1.137

2.778

2.950

-

-

Schulden aan openbare lichamen

6.292

3.231

Crediteuren

2.405

3.206

Overige schulden

1.184

1.320

niet-financiële instellingen Overige vorderingen

1.101

Overlopende passiva Vooruitontvangen bijdragen EU

304

Liquide middelen (kas, banksaldi)

490

Overlopende activa Overige overlopende activa

313

490

913 913

689

299

-

Vooruitontvangen bijdragen overige overheid

-

-

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

802

689

opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen

-

-

Totaal vlottende activa

12.796

13.946

Totaal vlottende passiva

10.982

8.446

TOTAAL-GENERAAL

23.113

24.202

TOTAAL-GENERAAL

23.113

24.202

JAARREKENING 2025

40

2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025 Activa 2.4.1 MATERIELE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen: Balanswaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2024

Investeringen met een economisch nut

10.052

9.974

Totaal

10.052

9.974

Onderdelen en verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Balanswaarde 31-12-2024

investering

desinvestering

afschrijvingen

duurzame waardevermindering

Balanswaarde 31-12-2025

Terreinen

937

-

0

2

-

935

Gebouwen

6.425

288

-0

390

-

6.323

998

531

0

148

-

1.381

1.258

-

33

157

-

1.068

Overig

357

49

0

61

-

345

Totaal

9.974

869

33

758

0

10.052

Installaties en machines Vervoersmiddelen

Binnen Avres wordt een terughoudend investeringsbeleid gevolgd. Vervangingsinvesteringen worden begroot als de afschrijvingstermijn is verlopen. Pas als de noodzaak van een vervangingsinvestering is aangetoond wordt overgegaan tot daadwerkelijke vervanging. De investeringen in 2025 betreffen Laptops, telefoons en verbouwing pand in Arkel.

JAARREKENING 2025

41

2.4.2 FINANCIELE VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en leningen: Balanswaarde 31-12-2024

Mutaties bij / uitgeleend

Mutaties af / aflossing

Balanswaarde 31-12-2025

Rente

Aandelenkapitaal Avres Diensten BV

18

-

-

18

n.v.t.

Aandelenkapitaal Het Goed Gorinchem B.V.

5

-

-

5

n.v.t.

Leningen SDV

117

56

37

136

-

Lening Het Goed Gorinchem B.V.

142

-

38

105

Totaal

282

56

74

264

Kapitaalverstrekkingen:

Uitgezette geldleningen:

0

Betreft kredietverstrekking met een beperkte looptijd aan cliënten. Op deze leningen wordt op basis van de overeenkomst afgelost. Voor administratie, beheer en rente worden per wet vastgestelde bedragen in rekening gebracht. Hoewel op de lening volgens afgesloten overeenkomst is afgelost en rente betaalt, is de financiële afwikkeling enigszins onzeker. In samenspraak met de medeaandeelhouder wordt in het tweede kwartaal 2024 de resultaten geanalyseerd en volgt een doorkijk op het vervolg. 2.4.3 UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR Vorderingen op openbare lichamen In vergelijking met 2024 is er op 31-12-2025 een hoger saldo als vorderingen op openbare lichamen. In tegenstelling tot 2023 is de bijzondere bijstand 2024 en het BTW compensatiefonds beide in het boekjaar (2026) afgerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd kleiner dan 1 jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op gemeenten

Balanswaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2025

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2025

1.964

5.486

n.v.t.

5.486

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

6.669

2.602

n.v.t.

2.602

Rekening-courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen

1.137

1.136

n.v.t.

1.136

-

-

-

-

Overige vorderingen: Handelsdebiteuren Uitkeringsdebiteuren

2.950

4.897

-2.118

2.778

Totaal

12.720

14.120

(2.118)

12.002

JAARREKENING 2025

42

2.4.4 UITZETTINGEN IN ’S RIJKS SCHATKIST Balanswaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2024

Kas

1

1

Bank

303

312

-

-

304

313

Kruisposten Totaal

Over de liquide middelen kan vrij worden beschikt. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 3.000K

Toelichting uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening. (bedragen x € 1.000) Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

302

302

301

301

Drempelbedrag

1.520

1.520

1.520

1.520

Ruimte onder drempelbedrag

1.218

1.218

1.219

1.219

Overschrijding van het drempelbedrag

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2025 als volgt berekend: € 76.017 x 2,0% = € 1.520. De drempel is in 2025 niet overschreden.

JAARVERSLAG 2025

43

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Balanswaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2024

0

0

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

490

913

Totaal

490

913

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - ESF

De overige nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vooruitbetalingen en waarborgsommen.

2.4.5 EIGEN VERMOGEN Het in de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Balanswaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2024

Algemene reserve

6.137

6.137

Bestemmingsreserves

5.227

5.221

Gerealiseerd resultaat Totaal

606

4.163

11.970

15.521

Het verloop van de reserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven. In boekjaar zijn de einddata van de reserves ESF en eindejaarsnota bereikt en zijn teruggevloeid en toegevoegd aan de algemene reserve. Balanswaarde 31-12-2024

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig jaar

Balanswaarde 31-12-2025

Algemene reserve

6.137

0

0

Reserve verkoop AV

2.902

0

162

2.740

Reserve ambitiefonds

2.208

0

315

1.893

Reserve herstructurering

94

0

0

94

Reserve te besteden doeluitkeringen

17

0

17

0

0

500

0

11.358

500

494

Reserve kwaliteitsverbetering Totaal

0

6.137

500 0

11.364

JAARREKENING 2025

44

Algemene reserve Doel: De algemene reserve dient als weerstandsvermogen van voldoende omvang te opzicht van de gekwantificeerde risico’s. Algemene reserve

Begroting 2025

Realisatie 2025

Saldo per 31 december 2025

6.137

Gerealiseerd resultaat vorig boekjaar

4.163

Stand 6.137

4.163

Saldo 1 januari 2025

10.300

Toevoegingen: -

-

-

-

-

-

Onttrekkingen: Terugvloeien resultaat naar gemeenten Toevoeging bestemmingsreserve Totaal

3.663

3.663

500

500

4.163

4.163

6.137

6.137

Bestemmingsreserve Afschrijvingsreserve verkoop “Doel: Egaliseren van de opbrengst van de verkoop vanhet pand Avelingen” Ingesteld: 01-01-2020 Einddatum: 31-12-2042 Afschrijvingsreserve verkoop Saldo 1 januari 2025

Begroting 2025

Realisatie 2025

2.901

Stand 2.901

Toevoegingen: -

-

-

-

Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking afschrijvingen

Totaal

162

162

-

-

162

162

2.739

2.739

JAARREKENING 2025

45

Bestemmingsreserve ambitiefonds Doel: Het doel van het ambitiefonds is om de komende 5 tot 7 jaar projecten te bekostigen die bijdragen aan de opgaven zoals deze zijn weergegeven in zowel het volgende hoofdstuk als in het eerder door Avres geschreven ambitiedocument. Op deze manier zetten Avres, gemeenten en partners een stap naar voren en verhogen we de intensiteit waarmee we de opgaven aanpakken. Het ambitiefonds biedt de ruimte om tot creatieve oplossingen te komen en innovatief te zijn. We streven naar doorbraken op de lastige dossiers. We werken vanuit het ambitiefonds over de verschillende domeinen heen en zoeken nadrukkelijk het partnerschap en de onderlinge verbondenheid in en met de regio. In projecten werken we altijd samen. Ingesteld: 01-01-2023 Einddatum: 31-12-2030 Bestemmingsreserve ambitiefonds Saldo 1 januari 2025

Begroting 2025

Realisatie 2025

2.208

Stand 2.208

Toevoegingen: -

-

-

-

Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking

Totaal

500

315

-

-

500

315

1.708

1.893

Bestemmingsreserve herstructurering Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten die moeten worden gemaakt om het bedrijf aan te passen aan de (landelijke) ontwikkelingen op het terrein van de transitie SW na de invoering van de Participatiewet (gedeeltelijk) te kunnen dekken. De onttrekking 2019 is overeenkomstig de vastgestelde begroting 2019. Vanaf 2020 worden onttrekkingen concreet in de begroting, zomernota en begrotingswijziging geraamd met als uitgangspunt dat het aanwenden van de reserve alleen voor incidentele uitgaven geldt. Ingesteld: 01-01-2017 Einddatum 31-12-2026 Bestemmingsreserve herstructurering Saldo 1 januari 2025

Begroting 2025

Realisatie 2025

94

Stand 94

Toevoegingen: -

-

-

-

Onttrekkingen: Onttrekking 2025

Totaal

-

-

-

-

0

0

94

94 JAARREKENING 2025

46

Bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering Doel: Bestemmingsreserve creeren om de projectkosten en kwaliteitsverbetering in de komende jaren te financieren Ingesteld: 01-01-2025 Einddatum: 31-12-2030 Bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering Saldo 1 januari 2025

Begroting 2025

Realisatie 2025

Stand

0

0

Toevoegingen: -

500

-

500

Onttrekkingen: Terugvloeien reserve

Totaal

-

-

-

-

0

0

0

500

2.4.6 VOORZIENINGEN VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO’S Voor het afdekken van de risico’s van uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, is een voorziening getroffen voor het afschrijven van dubieuze debiteuren. Balanswaarde 31-12-2024 Voorziening dubieuze handelsdebiteuren

Toevoeging

Aanwending

Balanswaarde 31-12-2025

-

-

-

-

Voorziening dubieuze inkomingsdebiteuren (verwerkt onder Overige vorderingen)

2.199

440

521

2.118

Totaal

2.199

440

521

2.118

Deze voorzieningen worden in mindering gebracht op de waarde van de posten debiteuren onder de balanspost Overige vorderingen.

JAARREKENING 2025

47

Voorziening groot onderhoud Doel: Een voorziening voor het groot onderhoud. Het saldo is op basis van de meerjarenonderhoudsplannen. Voorziening groot onderhoud

Realisatie 2025

Stand

Saldo per 31 december 2024

68

Toevoegingen: Onderhoud Landsinghof

11

Onderhoud Marconiweg

13 24

Aanwendingen: Saldo per 31-12-2025

92

Voorziening spaarverlof personeel Doel: Een voorziening voor het spaarverlof. Voorziening spaarverlof personeel

Voorziening voormalig personeel Doel: De loonkosten van voormalig personeel nemen in

Realisatie

Saldo per 31 december 2024

Stand 60

Toevoegingen: Voorziening 2025

Voorziening voormalig personeel

Realisatie

Saldo per 31 december 2024

107

Toevoegingen: 4

Loonkosten 2025

-

4 Aanwendingen: Terugboeking reservering t/m 2025

Aanwendingen:

-

Vrijval 2025 -

Saldo per 31-12-2025

Stand

64

102 102

Totaal

5

JAARREKENING 2025

48

2.4.7 VASTE SCHULDEN

2.4.11 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

Er zijn per 31-12-2025 geen vaste schulden meer, deze zijn in 2024 reeds afgelost.

Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele kopieer- en koffiemachines. Daarnaast is er een huurverplichting voor een langere duur dan twaalf maanden van in totaal ruim 7 mln. euro.

2.4.8 VLOTTENDE PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt: Balanswaarde 31-12-2025 Overige kasgeldleningen Schulden aan openbare lichamen

Balanswaarde 31-12-2024 0

0

6.292

3.231

Crediteuren

2.405

3.206

Overige schulden

1.184

1.320

Totaal

9.881

7.757

Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Gemeenschappelijke regeling Avres past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen. Looptijd (bedragen *€ 1.000)

2.4.9 KASGELDLENINGEN

< 1jaar

1 tot 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Autolease

192

649

0

841

Er zijn per 31-12-2025 geen kasgeldleningen.

Kopieermachines

11

0

0

11

1.063

3.420

3.077

7.560

2.4.10 OVERLOPENDE PASSIVA 2025

Koffiemachines

9

18

0

28

1.275

4.088

3.077

8.440

Huur locaties Totaal

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Balanswaarde 31-12-2025 Vooruitontvangen bedragen EU

Balanswaarde 31-12-2024

299

0

Vooruitontvangen bedragen overige overheid

0

0

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

802

689

0

-

1.101

689

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

JAARREKENING 2025

49

2.5 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERANTWOORDING 2025 Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Avres is op 1 januari 2016 ontstaan uit een fusie van de Regionale Sociale Dienst (RSD) en de Avelingen Groep (sociale werkvoorziening). Deze strategische fusie biedt, mede in het licht van de doelstellingen van de Participatiewet, kansen om meer geïntegreerd ondersteuning te bieden aan die inwoners die dat op dat moment nodig hebben. Avres heeft taken op het gebied van inkomensverstrekking, schulddienstverlening, en (begeleide) participatie. De enkelvoudige jaarrekeningen van Avres SW en Avres Diensten BV maken geen onderdeel uit van de jaarrekening 2024 van Avres GR. Avres Diensten BV belast al haar kosten door aan Avres. Avres belast Avres SW BV door voor het totaalbedrag van het brutoresultaat van die vennootschap. Zodoende hebben de beide vennootschappen geen resultaat. Het financieel resultaat van de Stichting Avres Nieuw Beschut is met de gemeenschappelijke regeling afgerekend. Het financieel resultaat betreft de loonkosten van nieuw beschut onder aftrek van de loonkostensubsidies en de gemiddelde loonwaarde vanwege verleende diensten.

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening GR Avres 2024, waarin door het algemeen bestuur op d.d. 6 juli 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de

vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting cq een voorziening opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. De financiële jaarresultaten van Avres Sw BV en Stichting Avres Nieuw Beschut zijn volledig in de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Avres verantwoord. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000, tenzij anders aangegeven.

Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, bijdragen aan activa in eigendom van derden, zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

JAARREKENING 2025

50

Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

Categorie installaties d. 15 jaar: Technische installaties in gebouwen e. 15 jaar Zonnepanelen

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.

Categorie Inrichting i. 15 jaar: Inrichting stoffering, keuken, kantine j 10 jaar (werk)tafels en bureaus k 7 jaar Kantoorstoelen

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in bijlage 1 van de financiële verordening GR Avres 2022 zoals laatstelijk vastgesteld door het algemeen bestuur in haar vergadering d.d. 21 december 2022. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van jaar volgend op het jaar van investeren. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt.

Categorie voertuigen en rollend materieel l-1. 10 jaar: 100% elektrische vervoermiddelen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde l-2  5 jaar:  Electrische personenauto’s vanaf 2022 met 40% restwaarde van de cataloguswaarde m. 8 jaar: Overige voertuigen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde n 10 jaar: Aanhangwagens (inclusief verwarming), schaftketen.

Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.

Categorie machines, bedrijfsinventaris o 7 jaar Gras- en bosmaaiers, freesmachines en overig bedrijfsinventaris, p 10 jaar Borstel- en schoonmaakmachines, rollend materieel, pallets q 15 jaar Afvalcontainers

Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 21 december 2022, zijn van toepassing.

Categorie bijdragen in activa eigendom van anderen R variabel, naar rato van de verwachte looptijd van de (huur)overeenkomst

Categorie grond: Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Categorie gebouwen: a. 40 jaar: Nieuwbouw gebouwen; b. 20 jaar: Renovatie, verbouw, bouwkundige aanpassingen gebouwen; c. max 10 jaar idem bij huurlocaties en in principe resterende looptijd huurcontract (inclusief optie om 5 jaar te verlengen).

Categorie ICT en telecommunicatie f. 3 jaar: Mobiele telefoons/smartphones; g. 4 jaar: Laptops, I-pads; notebooks e.d. h. 5 jaar: Automatisering overige hardware en software;

De afschrijvingstermijnen voor gebouwen en installaties houden geen rekening met een situatie van huur of eigendom. Bij opzegging van de huur wordt het eventueel afwaarderen/ afboeken van investeringen benoemd. Het risico van afwaardering wordt bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen meegenomen. De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud, zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht. JAARREKENING 2025

51

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. De verstrekte leningen in het kader van schulddienstverlening aan particulieren vinden plaats op basis van overeenkomsten. Betaling van rente/aflossing vinden doorgaans via trajecten van schuldsanering plaats waarvan Avres beheerder/coordinator is. Ultimo boekjaar wordt de volwaardigheid van de openstaande leningen op individuele basis beoordeeld en waar van toepassing ten laste van het resultaat bijgesteld. Vooruitbetalingen door Avres aan derden De vooruitbetalingen hebben betrekking op abonnementen, verzekeringen, wegen­belasting en huur en zijn tegen de laatst bekende inkoopprijzen gewaardeerd.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt voor alle vorderingen niet zijnde in verband staande met verhaal van bijstand statisch bepaald. De vorderingen in verband met het verhaal van algemene en bijzondere bijstand zijn als volgt op de balans gewaardeerd: • Verstrekkingen in verband met algemene bijstand 15% van de vordering per balansdatum • Verstrekkingen in verband met uitkering IOAW/Z 15% van de vordering per balansdatum • Idem onder beding van krediethypotheek 100% van de vordering per. balansdatum • Verstrekkingen leenbijstand, bijzondere bijstand minimabeleid 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Bedrijfskapitaal (Tozo) regeling 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Leningen zelfstandigen levensonderhoud 15% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen tot 1 januari 2020 81.25% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen na 1 januari 2020 100% van de vordering per balansdatum Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.

Deze voorziening wordt statisch bepaald.

JAARREKENING 2025

52

Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Het eigen vermogen bestaat uit de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve en risicoreserve), bestemmingsreserves en het nog te bestemmen jaarresultaat. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Art. 50 van het BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans wordt vermeld aan welke belangrijke niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden, zoals die welke voortvloeien uit langlopende overeenkomsten. Deze staan vermeld voor zover deze de loop van het reeds begonnen nieuwe boekjaar overstijgen. Zij zien uitsluitend betrekking op per ultimo in gebruik zijnde vaste activa. Baten en lasten In de toelichting op de programmarekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoals vermeld in het BBV. Matching en realisatieprincipe: De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.