Advies VPC financiële stukken Waardlanden 2025-2027
Tekst van het document
Advies van de Verbonden Partijen-commissie aan de raad Onderwerp Zaaknummer Datum Behandelend ambtenaar
: : : :
Financiële stukken Waardlanden 2025-2027 1276948 1 Juni 2026 Ger Egas
Beste leden van de raad van Molenlanden, Op 1 Juni heeft de Verbonden Partijen-commissie zich gebogen over de financiële stukken Waardlanden 2025-2027. De commissie richt zich in haar beoordeling op technische aspecten zoals risico’s, governance en sturingsmogelijkheden voor de raad, conform artikel 2 van de verordening waarmee de commissie is ingesteld. Bevindingen van de Verbonden Partijen-commissie De commissie stelt vast dat Waardlanden zichtbare stappen vooruit heeft gezet. De organisatie heeft de afgelopen jaren gewerkt aan een solide financiële basis en maakt meer gebruik van data om te sturen. De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat, wat het weerstandsvermogen versterkt tot een voldoende ratio van 1,01. Het resultaat wordt volledig toegevoegd aan de algemene reserve. De commissie begrijpt de motivering: het weerstandsvermogen was onvoldoende en moet worden versterkt. Dat is op zichzelf een heldere redenering. Wel constateert de commissie dat als tweede motief "toekomstige beleidsontwikkeling" wordt genoemd. Dit is een containerbegrip: het is niet duidelijk wat daar concreet onder valt. De commissie constateert dat de begroting 2027 fors groeit, boven het inflatieniveau. Waardlanden noemt daarvoor meerdere oorzaken: een CAO-stijging van 2,5% naar 5,7%, uitbreiding van de organisatie, ICT-investeringen en stijgende verwerkingskosten.
De commissie vindt de onderbouwing hiervan beperkt. De optelsom van kostenstijgingen is er, maar een heldere toelichting per post ontbreekt. De commissie maakt zich zorgen dat Waardlanden sterk bezig is met de dagelijkse operatie, waardoor de ruimte voor langetermijndenken en scenarioplanning beperkt is. Juist bij een organisatie die te maken heeft met grote externe onzekerheden zoals de CO2-heffing, waarvan de financiële impact nu nog onbekend is, is een doorkijk op de langere termijn waardevol. De commissie vindt het belangrijk dat er in de toekomst meer aandacht wordt besteed aan scenarioplanning als instrument om tijdig in te kunnen spelen op tegenvallers. Tot slot is de commissie positief over de zichtbare effecten van Diftar. Het verschil in resultaat tussen Diftar- en niet-Diftargemeenten wordt groter en de positieve werking is nu zichtbaar. Advies aan de gemeenteraad De VPC adviseert de gemeenteraad om bij de behandeling aandacht te besteden aan: o de concretisering van het begrip ‘toekomstige beleidsontwikkeling’ als motief voor de resultaatbestemming; o de onderbouwing van de kostenstijgingen in de begroting 2027; o scenarioplanning als instrument om tijdig in te kunnen spelen op tegenvallers. Of en hoe deze punten terugkomen in de zienswijze, is aan u. Met vriendelijke groet, Namens de Verbonden Partijen-commissie van de gemeente Molenlanden,
1
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Pieter van Bruggen (voorzitter)
2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000