Document · PDF

8 Begroting 2023 GR Avres 0504.pdf

Verbonden Partijen-commissie 16 mei 2022, gemeente MolenlandenBij agendapunt: Zienswijze Avres jaarrekening, jaarverslag, begroting en jaarplan14.184 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Totaal

Baten

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

2.252

3.776

1.524

-8

177

-159 186

1.855

2.041

-25

-2

-626

-762

-136

-28

-60

-44

-3.352

-3.281

-33

-5

-4.106

-4.178

-72

4.441

6.008

1.567

Baten  De stijging van de gemeentelijke bijdrage met € 1.010K houdt verband met het wijzigen van het doorbelasten van de overhead in de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage voor alle taakvelden stijgt met 2,3% ten opzichte van 2022. Bij de taakvelden 63 en 64 is sprake van een daling ten opzichte van 2022.  De lagere baten bij de post DOE programma houden verband met het aflopen van de DOE projecten in 2022.  Doorbetaling WWB klassiek. Op basis van de septembercirculaire 2021 is raming inclusief de verwachte indexering voor 2023 met € 186K verhoogd.

Lasten  Projecten taal. Avres is voornemens om ook in 2023 en 2024 € 25K voor taalcoaching in te zetten. De afgelopen 2 jaar heeft de taalcoach 64 klanten ondersteund en gezorgd voor een passend aanbod. Individuele taalverhoging vindt plaats indien iemand dreigt terug te vallen in een uitkeringssituatie en er op dat moment geen ander passend aanbod voorhanden . 26 30 maart 2022

 

Het budget voor re-integratie is vanwege extra beschikbare middelen in het algemeen deel van het gemeentefonds, met € 136K verhoogd. De daling van de loonkosten 2023 ten opzichte van 2022 houdt met name verband met het wegvallen van de geraamde salariskosten voor WIJIJ. De stijging als gevolg van de CAO, periodieke verhogingen, is in de begroting 2023 meegenomen.

Meerjarenraming 2024-2026 Lasten

Taakveld Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doeprogramma Doorbetaling WWB klassiek ESF Social return en verg matchmaker Projecten taal Doe programma Re-integratie derden, opleidingen Afschrijving Auto- en transportkosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn.

Totaal

Baten

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

3.776

2.041

200

-25

-762

-787

-28

-27

-44

-37

-34

-3.281

-3.263

-33

-5

-4.178

-4.153

-4.149

6.008

6.152

De raming vanaf 2024 en verder is nagenoeg gelijk aan de ontwerpraming 2023 en vraagt geen nadere toelichting.

27 30 maart 2022

3.5

671 Maatwerkondersteuning 18+

Tot dit taakveld behoort dienstverlening aan individuele cliënten met een beperking of psychische problemen die zelfstandig wonen en die ondersteuning behoeven. Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2023 versus begroting 2022 : Lasten

Taakveld Bijdragen bedrijfsvoering Avres Vergoeding administratie- en advieskosten SDV Rentevergoedingen SDV Abonnementen/Contributies Bijdragen DVO en projecten Software voor schulddienstverlening Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn.

Totaal

Baten

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

1.369

2.379

1.010

1.369

2.424

1.055

-11

-10

-24

-1.209

-1.426

-217

-20

-3

-1.277

-1.511

-234

Baten  De stijging van de gemeentelijke bijdrage met € 1.010K houdt verband met het wijzigen van het doorbelasten van de overhead in de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage voor alle taakvelden stijgt met 2,3% ten opzichte van 2022. Bij de taakvelden 63 en 64 is sprake van een daling ten opzichte van 2022.  Bij het verstrekken van kredieten is het vragen van vergoedingen voor rente en administratie wettelijk verplicht. Deze vergoedingen worden nu voor het eerst in de begroting en meerjarenraming op basis van ervaringscijfers opgenomen.

Lasten  Salarissen en Sociale lasten Avres (stijging € 217K) houdt verband met inflatiecorrectie CAO, periodieke verhogingen en een andere doorbelasting van de capaciteit t.o.v. 2022.

28 30 maart 2022

Meerjarenraming 2024-2026 Lasten

Ontwerp begroting 2023

Totaal

Baten

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

2.379

-10

-24

-1.426

-20

-3

-1.511

40 0

2.424

De raming vanaf 2024 en verder is nagenoeg gelijk aan de ontwerpraming 2023 en vraagt geen nadere toelichting.

3.6

610 Samenkracht en burgerparticipatie

Tot dit taakveld behoren de lasten en de baten in verband met dienstverleningsovereenkomsten met alle gemeenten van de gemeenten van de gemeenschappelijke regeling betreffende de wet inburgering. De dienstverleningsovereenkomsten lopen tot 31 december 2023. Lasten

Begroting na wijziging 2022

Taakveld

Baten

Ontwerp begroting 2023

Verschil

Bijdragen DVO en projecten Projecten taal Salarissen en sociale lasten

-52

-333

Totaal

-385

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

468

468 0

468

Toelichting:  De begroting 2023 in verband met de Wet inburgering wordt na het ondertekenen van de dienstverleningsovereenkomsten gewijzigd. Deze wijziging zal bij het opstellen van de zomernota 2023 worden meegenomen.  Het voordelig verschil tussen de baten en de lasten betreffen onder andere kosten die onder overhead zijn meegenomen. Meerjarenraming 2024-2026 Lasten

Taakveld

Baten

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Bijdragen DVO en projecten Projecten taal Salarissen en sociale lasten

468

-52

-333

Totaal

-385

468

29 30 maart 2022

3.7

Taakveld 010 Reserves Lasten

Begroting na wijziging 2022

Baten

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

Onttrekkingen aan reserves

405

421

Totaal

405

421

Taakveld 010

Ontwerp begroting 2023

Verschil

Bijzonderheden: Het verschil tussen 2022 en 2023 betreft de financiering van de app voor uitkeringsgerechtigden waarmee inkomenseffecten bij het aanvaarden van arbeid worden berekend. Op 15 april 2021 is door het algemeen bestuur besloten om de benodigde formatie voor de inzet van het instrument ontwikkellijnen ten laste van de algemene reserve te financieren. Dit besluit veroorzaakt een onttrekking vanuit de algemene reserve in 2022 van € 25K en in 2023 van €205K. Beide onttrekkingen schuiven 1 jaar vanwege het later in gebruik nemen van de locatie 1 jaar door. De geplande onttrekkingen voor 2023 betreffen: 1. 2. 3. 4.

Afschrijvingsreserve App voor uitkeringsontvangers Opzet ontwikkellijnen BTW schade tot 2025 locatie Meerkerk

€ 161K € 6K € 205K € 39K Totaal € 421K

Meerjarenraming 2024-2026

Lasten

Taakveld

Baten

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Onttrekkingen aan reserves

Totaal

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

421

216

160

421

216

160

30 30 maart 2022

Financiële positie

De kwaliteit van de financiële positie van Avres kan op basis van diverse kengetallen worden geïndiceerd. Deze kengetallen staan in onderstaande tabel. bedragen * € 1.000

ultimo 2020

ultimo 2021

ultimo 2022

ultimo 2023

ultimo 2024

ultimo 2025

ultimo 2026

Solvabiliteitsratio

42,4%

57,8%

49,5%

49,1%

48,8%

48,4%

48,0%

Bruto schuldquote

17,9%

18,5%

18,2%

18,3%

18,4%

Netto schuldquote Structurele ruimte in de jaarrekening (gezuiverde rekeningresultaat)

0,0%

3082

821

117

63.407

63.472

68.542

68.755

68.252

68.103

68.093

Begrotingsomvang

bedragen * € 1.000

ultimo 2020

ultimo 2021

ultimo 2022

ultimo 2023

ultimo 2024

ultimo 2025

ultimo 2026

Samenstelling reservepositie Omvang algemene reserve

9.421

10.074

4.059

3.837

3.820

Omvang financiele risicoreserve

1.574

Omvang overige bestemmingsreserves

4.590

4.162

6.962

6.762

6.562

6.401

6.240

Jaarresultaat

4.679

2.822

-110

121

Omvang eigen vermogen

15.585

15.810

12.595

12.173

11.956

11.795

11.634

Omvang materiele vaste activa

6.573

7.365

7.823

8.639

8.663

8.207

7.749

Uit deze tabellen blijkt dat de financiële positie van Avres gezond blijft. Voor wat betreft het risico van de materiele vaste activa wordt erop gewezen dat de boekwaarde voor ruim € 3.500K via de bestemmingsreserve afschrijving verkoop van het pand Avelingen West is afgedekt. Naast deze indicatoren zijn voor het beoordelen van de financiële positie ook de samenstelling en waardering van de financiële risico’s ten opzichte van aanwezige reserves relevant, ofwel de dekkingsgraad of weerstandsratio. De gestelde onderbandbreedte bedraagt 140% van het totaal aan financiële risico’s. Met een dekkingsgraad van 100% zijn de risico’s volledig afgedekt. Analyse dekkingsgraad begroting 2023 De dekkingsgraad op basis van de begroting 2023 bedraagt 170% en ligt in het midden van de vastgestelde onder- en bovengrens. Een dekkingsgraad van 170% betekent een financiële ruimte van 70% (€ 1.267K) ten opzichte van de berekende risico’s en kan als ruim voldoende worden gekwalificeerd.

31 30 maart 2022

Geprognosticeerde balans

Activa Bedragen *€1.000 Vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Debiteuren Rekening courant met niet-financiële instellingen

ultimo 2020

ultimo 2021

6.573

7.365

ultimo 2022 Raming 7.823

ultimo 2023 Raming 8.639

ultimo 2024 Raming 8.663

ultimo 2025 Raming 8.207

ultimo 2026 Raming 7.749

150

148

150

3.342

3.464

2.500

21.923

11.426

10.000

9.000

8.500

9.000

2.948

3.216

3.200

166

474

400

Overige uitzettingen

Liquide middelen

302

305

300

Overlopende activa

1.365

978

1.066

582

795

608

928

Totaal activa

36.769

27.376

25.439

24.771

24.508

24.365

24.227

Eigen vermogen

15.585

15.810

12.595

12.173

11.956

11.795

11.634

Voorzieningen

197

236

144

Vaste schuld Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

725

400

200

18.867

10.438

12.000

Overlopende passiva

1.395

492

500

Totaal passiva

36.769

27.376

25.439

24.771

24.508

24.365

24.227

Bank- en girosaldi

Toelichting  Uit deze balans blijkt dat het volume aan vaste activa vermindert. Deze vermindering kenmerkt de lopende transformatie van een productiebedrijf naar een ontwikkelbedrijf, waarbij qua huisvesting is gekozen voor flexibiliteit (= huren).  Samenhangend met het lage volume aan vaste activa heeft Avres in 2023 geen langlopende schulden meer en daarmee ook geen rentelasten in de meerjarenraming 2024-2025.  In samenhang met de verwachte begrotingstekorten loopt de eigen vermogenspositie de komende jaren terug. Zie hiervoor bovenstaande tabel.

32 30 maart 2022

6 Investeringsschema In 2023 worden naar huidige inzicht geen investeringen verwacht. De kolom 2022 is inclusief het overzicht restantkredieten volgens de jaarrekening 2022.

Investeringen Omschrijving

Categorie

2022

Laadpalen 2022

Duurzaamheid

25.000

Materieel en machines facilitair 2022

Facilitair

7.500

Scherm en videoconferencing Meerkerk

ICT hardware

6.000

Narrowvcasting 2021

ICT hardware

45.000

Verbouwing Easybox (restant krediet 2021)

Locatie Easybox

274.000

Rolhek Landsinghof

Locatie Landsinghof

2.500

Verbouwing Lansinghof (restant krediet 2021)

Locatie Landsinghof

31.000

Landsinghof, aanpassen kantine naar prikkelarme werkomgeving

Locatie Landsinghof

15.000

Aanpassingen Landsinghof

Locatie Landsinghof

13.500

Radiator Leerdam

Locatie Leerdam

2.500

Aanpassingen Leerdam 2022

Locatie Leerdam

8.500

Div. verbouwingen w.o. Spijksedijk 28

Locatie Lingeloods

33.000

Kiepcontainer 2022

Materiaal Kwekerij

2.500

Vervangen Motorvatspuit 2022

Materiaal Kwekerij

6.500

Vervanging big bale doseerder 2022

Materiaal Kwekerij

12.500

Vervanging windschermen 2022

Materiaal Kwekerij

7.800

Vervangen plastic Roverokas 2022

Materiaal Kwekerij

5.000

Vervanging TTB-1840-2 schrobzuigmachine|Gelecon BV

Materiaal schoonmaak

2.500

Vervanging schrobmachine (doorgeschoven uit IP 2021)

Materiaal schoonmaak

6.000

Machines TD

Materiaal TD

5.000

Vervanging werktafels en stoelen Tremco 2022

Materiaal Tremco

7.500

Vervangen Easytronic 2023

Materiaal Kwekerij

1.500

Vervanging machines Tremco 2023

Materiaal Tremco

3.000

Vervangen bindmachine 2023

Materiaal Kwekerij

3.500

Materieel en machines facilitair 2023

Materiaal schoonmaak

Vervanging werktafels en stoelen Tremco 2023

Materiaal Tremco

2.500

Presentatieschermen 2023

Facilitair

6.500

Vervangen plastic Roverokas 2023

Materiaal Kwekerij

Vervanging schrobvoertuiig, zelfrijdend 2023

Materiaal schoonmaak

Vervanging windschermen 2023

Materiaal Kwekerij

5.000

10.000

Vervanging hardware (beeldschermen) 2023

ICT hardware

12.500

Aanpassing waterbassins 2023

Materiaal Kwekerij

10.000

12.500

Vervanging installaties 2023

Materiaal Kwekerij

12.000

Vervanging (kantoor) meubilair 2023

Facilitair meubilair

15.000

Aanpassingen Meerkerk 2023

Locatie Meerkerk

22.000

16.000

Javo Economic potmachine 2023

Materiaal Kwekerij

Pins trike heftruck 2023

Heftruck

36.000

20.000

Vervanging hardware (Thin clients) 2023

ICT hardware

25.000

Vervanging hardware (laptops) 2023

ICT hardware

31.500

Luchtbehandelingskast 2023 Leerdam

Locatie Leerdam

Vervanging hardware (mobiele telefoons) 2023

ICT hardware

Overkapping magazijn Marconiweg

Locatie Marconiweg

Personen- en vrachtauto's + overige tractie 2023

Vervoermiddelen

Narrowcasting 2025

ICT hardware

Ipads voor iBabs 2025

ICT hardware

Duurzaamheid, LED- en detectieverlichting, warmtepompen 2026

Duurzaamheid

2023

2024

2025

2026

3.000

5.000

6.000

6.500

12.500

6.250

15.000

10.000

15.000

25.000

5.000

31.500

22.500

31.680

38.950

41.580

545.500

103.000

115.000

6.500 8.500

17.500 5.000

35.000 32.400

41.580 75.000

281.100 9.000

1.045.500

9.000 15.000 25.000

1.019.300 1.412.580 687.680 245.200 260.830

33 30 maart 2022

Overzicht reserves 2021

Eigen vermogen

Saldo aan het einde Bij: van het jaar

x 1000 A. Algemene Reserve

2022

2023 Saldo aan het einde van het jaar 7.252

Af:

7.252

Bij:

Af:

-229

Notitie reserveringen (besluit AB 10 februari 2022)

-880

Implementatiekosten nieuw zaaksysteem

-200

App en nieuw zaaksystem

-71

-17

Ontwikkellijnen

-25

-205

Totaal mutaties

-1.405 2.822

Bij:

Af:

4.059

Bestemmming te besteden doeluitkeringen

Nog te bestemmen resultaat 2021

2024 Saldo aan het einde van het jaar

2025

Saldo aan het einde Bij: van het jaar

3.820

-17 -17

2.822

-222

-1.500

Bestemming bestemmingsreserve ambitiefonds

-3.000

Begrotingsresultaat 2022

-110

-6.015

4.059

Bestemmingsreserves Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Afschrijvingsreserve verkoop AV

1.574 3.388

bestemmingsrserve ambitiefonds Reserve herstructurering

221

Reserve vakantiedagen

553

Saldo aan het einde van het jaar

3.820

-1.500

10.074 -

Af:

3.837

Bestemming resultaat 201 Uitkering gemeenten

Totaal algemene reserve

Af:

2026

Saldo aan het einde Bij: van het jaar

-222

1.574 -161

3.227

3.000

-39

182

3.837

-17

1.574 -161

553

1.574

3.066

-161

3.000 -39

3.820 -

143

-39

553

2.905

3.820 -

1.574 -161

2.744

3.820

1.574 -161

2.583

3.000

104

553

Totaal bestemmingsreserves

5.736 -

2.800

8.536

-200

8.336

-200

8.136 -

-161

7.975 -

-161

7.814

TOTAAL AAN RESERVES

15.810 -

-3.215

12.595

-422

12.173

-217

11.956 -

-161

11.795 -

-161

11.634

Toelichting belangrijkste reserves  Afschrijvingsreserve verkoop pand Avelingen West. De financiële middelen voor deze reserve zijn in 2020 naar aanleiding van de verkoop van de accommodaties op de Avelingen West in Gorinchem gestort. De middelen zijn bestemd voor het structureel financieren van de afschrijvingslasten van de verbouwingen en de uitbreiding van de Landsinghof. Deze afschrijvingslasten bedragen gedurende de economische levensduur jaarlijks € 161K.  De bestemmingsreserve herstructurering dekt tijdelijke kosten in verband met de transformatie sinds de komst van de Participatiewet in 2015. Aan deze reserve wordt tot 2025 jaarlijks € 39K voor het compenseren van de verhuurder in verband met BTW schade onttrokken. Deze tijdelijke BTW schade is het gevolg van het herstructureren van de huisvesting.

34 30 maart 2022

Uitgangspunten begroting 2023

De volgende uitgangspunten zijn toegepast: Methodiek ramen en financiële gemeentelijke bijdragen Systematiek verhoging gemeentelijke bijdragen: constante prijzen (geen inflatie vanaf 2023) Verdeelsleutel: conform artikel 7 lid 2 financiële verordening Avres 2019 Rijksvergoeding P-deel (lopende prijzen): conform september circulaire 2021 Rijksvergoeding inkomensverstrekking: budget 2022 = budget 2023 Uitgaven minimabeleid: actualisatie op basis uitkomsten 2022 Idem alle uitgaven in verband met minimabeleid worden met gemeenten afgerekend Omslag overheadkosten in gemeentelijke financiële bijdrage per taakveld op basis omvang formatieplaatsen GR en Avres Diensten per taakveld (exclusief overhead en wet inburgering)

Stijgingspercentages in begroting Verhoging detacheringstarieven 2023 cf. CPI sector gesubsidieerde instellingen +2,0% Salarissen GR en Diensten BV (septembercirculaire 2021) lasten +2,3% Bijdrage Re-integratie WWB klassiek (septembercirculaire 2021) baten Uitkeringsfactor GF+2% Overige indexering waar van toepassing Salarissen SW, nieuw beschut lasten +2% Verhoging gemeentelijke bijdragen voor bedrijfsvoering baten circa 2% Stijgingspercentages en/of bedragen in meerjarenraming Toename toegevoegde waarde SW BV als gevolg van inflatie Toename rijksvergoeding Participatiewet als gevolg van inflatie Verwachte loonstijging bij SW en nieuw beschut

2% € 200.000 2,5%

Overige toegepaste grondslagen % loonkostensubsidie bij nieuw beschut (NB)in loonkosten 70% Idem bij opstapbanen uit doelgroep 50% gemiddeld Bijdrage van SW BV aan stichting Avres NB 20% van de loonkosten Dekking afschrijving op verbouwingen en Landsinghof bestemmingsreserve afschrijvingen Interne verrekening inzet SW medewerkers tegen vastgestelde loonwaarde Verwacht overschot op BUIG middelen (ONGEWIJZIGD) € 750K Mogelijkheden voor het afbouwen van het verwachte overschot zijn in samenhang met de effecten van het ambitiefonds in de toekomst te verwachten en NIET in deze begroting verwerkt. In de ontwerp-begroting 2023 zijn zoals hiervoor aangegeven extra structurele lasten vanwege de oplopende inflatie meegenomen.

Wettelijke kaders en overige voorschriften  

Besluit Begroting en Verantwoording Financiële verordening Avres 2019

35 30 maart 2022

Ontwerpbesluit DB Avres

Agendapunt

Nummer

Onderwerp:

8 juli 2023

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Het algemeen bestuur van de “Gemeenschappelijke Regeling Avres”

besluit:

1. De programmabegroting 2023 vast te stellen 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2024-2026.

De secretaris

De voorzitter

P. van Uitert

E.A. Lanser

36 30 maart 2022

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen Bijdragen gemeenten 2023

Bedrag

Molen- Vijfheerenlanden landen Bedrag Bedrag

Totaal

126.334 €

145.051 €

467.905 2021 (wordt geevalueerd najaar

Gorinchem

Onderdeel

toelichting

61 Burget en samenleving DVO Wet inburgering najaar

Wet inburgering

€

196.520 €

2022)

63 Inkomensverstrekking BUIG-budget inkomensvoorziening

13.429.339

5.229.482

10.879.969 €

29.538.790 Voorlopig BUIG berekening 2022 Verwacht BUIG budget op basis van prognose uitgaven 2022 5.720.000 Op basis uitgaven 2021 + 10% verhoging 2,3 % en verdeelsleutel 4.026.000 obv sept.circ 2021 (loonvoet overheid)

BUIG budget loonkostensubsidie

€

740.000 €

800.000 €

670.000 €

2.210.000

Minimabeleid

€

2.460.000 €

970.000 €

2.290.000 €

Bedrijfsvoering

€

1.657.500 €

819.700 €

1.548.800 €

€

7.296.774 €

1.303.329 €

3.532.401 €

€

-720.000 €

389.600 €

736.100 €

€ 1.261.994

€ 129.069

€ 649.527 €

€

1.554.700 €

768.800 €

1.452.700 €

Bedrijfsvoering

€

979.300 €

484.300 €

915.100 €

2.378.700

Totaal

€

30.293.641 €

11.039.331 €

22.151.117 €

63.484.089

64 Begeleide Participatie P-budget Participatie Sw WSW-gedeelte Vianen Bedrijfsvoering

€

787.700 €

Septembercirculaire + verwachte correcties obv meicirculaire 2021; nacalculatie obv septemberirculaire 2021 Idem -720.000 verhoging 2,3 % en verdeelsleutel 1.913.400 obv sept.circ 2021 (loonvoet overheid)

12.132.504

65 Participatie (re-integratie) Re-integratie klassiek

Bedrijfsvoering

gewijzigd nav septembercirculaire 2021 (wordt bijgesteld op basis van septembercirculaire 2022) verhoging 2,3 % en verdeelsleutel 3.776.200 obv sept.circ 2021 (loonvoet overheid)

2.040.590

671 Schulddienstverlening verhoging 2,3 % en verdeelsleutel obv sept.circ 2021 (loonvoet overheid)

Aandachtspunten:  Voor de ramingen voor de bedrijfsvoering/exploitatie van Avres wordt naar pagina 9 verwezen;  Decentralisatie uitkering Participatiewet (conform septembercirculaire 2022 + correctie vanwege loonkostenontwikkeling SW  Uitkering gemeentefonds WWB klassiek (raming septembercirculaire 2022 * uitkeringsfactor septembercirculaire 2023 loonvoet overheid+ 2,3%. Nacalculatie vindt plaats ten aanzien van:  Rijksvergoeding BUIG uitkering op basis van de definitieve beschikking oktober 2023  Rijksvergoeding Pwet op basis van de septembercirculaire 2023  Rijksvergoeding WWB klassiek op basis van septembercirculaire 2023 De bijdragen voor de bedrijfsvoering zijn in totaliteit met 2,3% ten opzichte van 2023 gestegen. Het stijgingspercentage is een gemiddelde van alle taakvelden. Vanwege een betere kostentoerekening naar taakvelden is de uitkomst per taakveld sterk afwijkend ten opzichte van 2023.

37 30 maart 2022

Bijlage 2 Verdeelsleutel bedragen per Aantallen eenheid € 7,67 inwoners € 191,54 huishoudens met laag inkomen (drempel) € 1.957,26 bijstandsontvangers € 1.957,15 loonkostensubsidie € 22,48 eenpersoonshuishoudens € 9,09 klantenpotentieel regionaal € 3,38 omgevingsadressendichtheid

bedragen per eenheid 7,67 inwoners

€ €

191,54 huishoudens met laag inkomen (drempel)

€

1.957,26 bijstandsontvangers

€

1.957,15 loonkostensubsidie

€

22,48 eenpersoonshuishoudens

€

9,09 klantenpotentieel regionaal

€

3,38 omgevingsadressendichtheid

37784 4070 802 95 6682 28684 30218

Vijfheerenlande n 44751 58407 2251 4283 300 687 77 77 4559 7193 1434 13160 6872 22055

uitkering in gemeentefonds excl uitkeringsfactor

uitkering in uitkering in gemeentefonds gemeentefonds excl excl uitkeringsfactor uitkeringsfactor

totaal

Gorinchem

Molenlanden Vijfheerenlanden

totaal

Gorinchem

Molenlanden

Verdeelsleutel voor BEGROTING 2022 Verdeelsleutel voor BEGROTING 2021

140942 10604 1789 249 18434 43278 59145

289.803 779.568 1.569.723 185.929 150.211 260.738 102.137

343.240 431.157 587.178 150.701 102.486 13.035 23.227

447.982 820.366 1.344.638 150.701 161.699 119.624 74.546

1.081.025 2.031.090 3.501.538 487.330 414.396 393.397 199.910

3.338.109

1.651.024

3.119.555

8.108.687 1,762 14.287.506,90

41,17%

20,36%

38,47%

100,00%

41,10% 40,50%

20,60% 21,00%

38,30% 38,50%

100,00% 100,00%

Uitkeringsfactor

Verdeelsleutel voor BEGROTING 2023

totaal

BRON:

Bron: volumina 2023 en eenheidsprijzen cluster werk en inkomen 2023 volgens de modelberekening min Biza obv septembercirculaire 2022

38 30 maart 2022

Bijlage 3 Inventarisatie, waardering financiële risico’s en berekening weerstandsvermogen

Omschrijving van het risico Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 1% tov uitgangspunten begroting Idem met nog eens 1%

Financieel effect

Kans

150.000

75%

150.000

75%

Som risico's in begroting 2022

195.000,00 65.000,00

Riscio 2023 in Riscio voor 2024 ontwerp in ontwerp Omschrijving risico begroting 2023 begroting 2023

112.500 gerekend.

112.500

112.500 Geen toelichting. Normaal risico

210.000

Ziekteverzuim is in 2021 ten opzichte van 2020 hoger geweest hetgeen deels Corona is gerelateerd. Het budget voor vervanging 210.000 vanwege iekteverzuim is in de begroting 2023 niet gewijzigd. Op basis van de financiele uitkomsten 2021 wordt het financieel risico voor de begroting 2023 omhoog bijgesteld.

Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 2% (was 1%)

280.000

75%

Transitievergoedingen 10 medewerkers 3 maanden, vaststellingsovereenkomsten 2 medewerkers 1 jaar

300.000

75%

225.000

Bedrijfsvoering ICT

200.000

75%

150.000

195.000

Stijging energiekosten met 100%

200.000

50%

100.000

Algemene prijsverhogingen van leveranciers met totaal 5% (1% geeft een effect van € 35.000)

175.000

75%

131.250

40.000

75%

Computercalamiteit, grote datalek Onderhoud panden en terreinen. Hoewel Avres sinds kort huurt , krijgt zij op termijn te maken met planmatig huurdersonderhoud. Daarnaast heeft Avres in de gehuurde panden zelf geinvesteerd.

Vennootschapsbelasting

Geen toelichting. Normaal risico. In de begroting is met 2,3% stijging

112.500

betreft eenmalig

Dit risico is niet door middel van een voorziening en/of reserve afgedekt

150.000 De coordinatie en de aansturing van ICT is uitbesteed. De kosten van uitbeteden zit niet in de begroting 2023 omdat de gewenste setting van ICT (mensen en de complete configuratie) wordt onderzocht.

Een goede voorspelling van de ontwikkeling van de energietarieven is mede vanwege de gevolgen van de oorlog in de Oekraine niet 100.000 mogelijk. Bovendien moeten de lopende contracten in 2022 opnieuw worden aanbesteed. Ook is nog geen zicht op het jaarverbruik van de locaties Maroniweg en Lingeloods. In de begroting zijn de budgetten met 90% verhoogd. Het huidige inflatieniveau logt rondom de 7%. In de begroting is met de indices (ca2%) van de september circulaire gerekend. In de 131.250 berekening van het weerstandsvermogen wordt met extra prijsaanpassingen tot7% gerekend. De digitale omgeving van Avres vraagt iedere dag alertheid. PM Verliezen in de zin van het niet kunnen werken waren er niet. Voor de eigen panden is een meerjarig onderhoudsprogramma

0 opgesteld en financieel vertaald in de vorm van jaarlijks gelijkblijvende stortingen ten laste van het begrotingsresultaat.

Voor gelieerde eenheden de Diensten BV en Sw BV zijn aangiftes tot en met 2020 ingediend. Tot en met 2017 zijn nihil ontslagen 0 ontvangen. En gezien de hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor Sw is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar.

39 30 maart 2022

Omschrijving van het risico

Idem met nog eens 5% herverdeling van het BUIG budet in verband met andere bekostiging loonkostensubsidies

Financieel effect

Kans

Som risico's in begroting 2022

1.300.000

50%

1.300.000

Riscio 2023 in Riscio voor 2024 ontwerp in ontwerp Omschrijving risico begroting 2023 begroting 2023

82.500

Van dit risico is op basis van de voorlopige ontvangen beschikking

0 voor de loonkostensubsidies geen sprake.

Het budget voor loonkostensubsidies wordt vanaf 2022 vastgesteld op basis van de werkelijke uitgaven over het eerste jaar voor het begrotingsjaar. Het budget voor 2022 betreft de verstrekte loonkostensubsidies mbt 2021. Een toename van de 82.500 loonkostensubsidies gedurende het jaar is voor eigen rekening. Een toename enerzijds betekent anderszijds ook een besparing op het BUIG budget. Gelet op de methodiek van toekenning en op grond van de eerste voorlopige beschikking kan het risico naar beneden worden bijgesteld

Toename loonkostensubsidies lopend jaar

110.000

75%

750.000

Afwaardering van de vorderingen in verband met verhaal (netto staat EUR 900 K uit)

800.000

De kans op een verder afwaardering van de vorderingen is op nul gesteld. In 2022 vindt herwaardering plaats waarvan de effecten ten laste of ten gunste komen van 2022.

Gemeentes lopen dit risico wel.

Avres loopt geen risico met betrekking tot de uitgaven minimabeleid

De begroting 2023 en meerjarenramin is gebaseerd op een Omzet SW bedrijf, circa € 4,5 mln.

450.000

25%

500.000

112.500

112.500 realisitsche capcaiteitsverwachting. Het risico is daarom naar beneden bijgesteld.

Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0m 0,5% van de omzet.

55.000

Extra inhuur ter realiseren van de omzet en ter nakoming van de opdracht in verband met ziekte verzuim. Indicatie + 50% van het budget van € 260.000

130.000

25%

Vervoerskosten Sw, steeds hogere vervoerskosten door toename gebruik en hogere brandstofkosten

100.000

75%

Extra CAO Nieuw beschut Opstapbaners met 1%

20.000

75%

100.000

15.000

Extra CAO stijging Nieuw beschut Opstapbaners met nog eens 1%

20.000

75%

100.000

15.000

32.500

75.000

Extra stijging CAO Sw

Voor de berekening van het weerstandsvermogen zijn deze risico's

0 op basis van de ervaringcijfers gering en niet relevant

Vanwege de kwalitatieve goede uitstroom van bestaande Sw en de leveringsverplichting jegens opdrachtgevers is externe inhuur bij 32.500 Avres Sw Bv onvermijdelijk. Bij externe inhuur zijn sommige opdrachten verliesgevend. Het vervoer van Sw wordt in 2022 opnieuw aanbesteed. In 75.000 combinatie met een toenemend gebruik van deze voorziening loopt Avres een jaarlijks budgetrisico van € 100.000 Hiervoor wordt geen bedrag opgenomen. Het risico is namelijk via de afspraken omtrent de financiering van Sw afgedekt. Het Rijk betaalt in feite de hogere CAO. Het uitvoeren van de CAO's was binnen de beschikbare budgetten 15.000 mogelijk.

15.000 Zie hiervoor.

40 30 maart 2022

Omschrijving van het risico

Ziekteverzuim, uitval enz bij SW 1%

Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV

Financieel effect

Kans

Som risico's in begroting 2022

125.000

75%

25.000

100.000

25%

Vergoeding vanuit decentralisatie middelen arbeidsmarkt

105.000

75%

200.000

78.750

Toename van reintegratiebudgetten met 10%

70.000

50%

105.000

35.000

ESF opbrengsten (speelte vanaf B24)

250.000

Riscio 2023 in Riscio voor 2024 ontwerp in ontwerp Omschrijving risico begroting 2023 begroting 2023

Overige POSITIEVE financiele risico's

Overige NEGATIEVE financiele risico's

Totaal jaarsom van benodigde weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit tot 2025 (=optelsom risico 2023 en 2024) Uitgaande van het feit dat de risico's zich nooit tegelijkertijd in de volle omgang voordoen en er ook financiele meevallers zijn, kan op de som van het benodigde weerstandsvermogen een aftrek van 50% worden toegepast.

7.660.000

3.280.000

Het ziekteverzuim bij Sw leidt over het algemeen niet tot knelpunten

0 en vormt voor Avres een gering financieel risico.

Avres investeert samen met Het Goed Holding voor ieder €150.000 in een kringloopwinkel met een textielsorteercentrum. Indien de exploitatie niet sluitend is moet de participatie ten laste van de exploitatie worden afgeboekt. En Avres loopt financiele risico haar 25.000 uitstaande vorderingen in verband met detachering. De winkel is per medio december 2021 en geniet veel belangstelling. Vanwege deze fraaie start wordt het risico ten opzichte van 2022 naar beneden bijgesteld. Vanaf 2024 bedraagt de structurele raming van ESF opbrengsten € 200.000. Deze raming kan op basis van voorafgaande ESF trajecten 0 worden gerealiseerd en zeker in de toekomst nu de basisregistraties per ultimo 2022 op orde zijn. Het is onzeker wanneer nieuwe ESF trajecten van start zullen gaan. Betreft het risisco op het niet ontvangen van de bijdrage voor de 78.750 capaciteit bij SR . Tot en met 2020 kon ruimschoots binnen de beschikbare budgetten worden geopeerd. Hoewel veel trajectbegeleiding vindt anno 2019 met eigen participatie - en jobcoaches plaats wordt op basis van 35.000 individuele gesprekken duidelijk dat ook specificieke externe expertise nodig is. Ook prijstechnisch en met name op para medische gebied wordt het steeds duurder. Diverse onderzoeken op landelijk niveau tonen aan de inzet reintegratie op allelei manieren loont maar dat de rijksvergoeding hiervoor onvoldoende is.

Enige positieve bijstelling vanuit de rijksoverheid is te verwachten. De financien in het sociaal domein staan bij de gemeenten onder druk. Een en ander kan ook gevolgen hebben voor de bijdrage tbv de bedrijfsvoering van Avres. Op dit moment zijn hiervoor geeen signalen.

3.055.000 6.335.000

3.830.000 3.830.000

50%

Bijgesteld van 50% naar 60% omdat de onzekerheden op het punt van 3.167.500 prijzen, schaarste aan goede medewerkers, ziekteverzuim aantallen statushouders steeds verder toenemen. 3.167.500

41 30 maart 2022

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Molenlanden&id=03e27dd2-15d2-4655-9ae6-5742a63e2474