3 Jaarrekening 2021 Avres diensten BV.pdf

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

JAARSTUKKEN 2021 Avres Diensten B.V.

09-02-2022

1

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

Inleiding

Inhoud jaarstukken 2021

De presentatie en de inhoud van de jaarrekening 2021 van Avres Diensten B.V. geeft een beter inzicht in de baten, lasten en resultaat beoogd. En daarmee samenhangend ook de leesbaarheid.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

DIRECTIEVERSLAG ........................................................................... 3 Doelstelling en aard van de activiteiten ............................................... 3 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................... 3 Samenstelling bestuur ......................................................................... 3 Algemene vergadering van aandeelhouders ....................................... 3 Bedrijfsvoering ..................................................................................... 3 Financiële informatie ........................................................................... 3 Jaarplan en begroting 2022 ................................................................ 3

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

JAARREKENING ................................................................................. 4 Balans per 31 december 2021 na bestemming resultaat .................... 4 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2021 .............................. 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling............................ 5 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ................................ 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021 ............................... 6

Gorinchem, 14 februari 2022

3. OVERIGE GEGEVENS ....................................................................... 8 3.1 Verwerking van het resultaat ............................................................... 8 3.2 Directieverklaring ................................................................................. 8

09-02-2022

2

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

1.

DIRECTIEVERSLAG

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Het doel van Avres Diensten B.V. is het in dienst nemen van medewerkers zonder ambtelijke rechtspositie en het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan Gemeenschappelijke Regeling Avres. Per 1 januari 2016 worden de personeelskosten doorbelast aan de Gemeenschappelijke Regeling Avres.

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

Sinds 1 mei 2002 is Avelingen Personeelsdetacheringen BV operationeel. Deze BV is opgericht om binnen de Avelingen Groep flexibel personeel in te kunnen zetten zonder dat ambtelijke aanstellingen behoeven plaats te vinden. Bij de fusie begin 2016 met de RSD is de naam gewijzigd in Avres Diensten B.V. Avres Diensten B.V. heeft als statutair adres: Spijksedijk 28, 4207 GN Gorinchem. De huidige vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 11052996.

1.3

1.6

Financiële informatie

 Het gerealiseerde resultaat 2021 van Avres Diensten B.V. bedraagt na verrekening van alle loon- en reiskosten nihil. Deze verrekening bedraagt over 2021 € 6.026.679 (ten opzichte van 2020 € 5.010.588) Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2021 € 18.000.  Het aantal Fte per 31 december 2021 bedraagt 99,1 (ten opzichte van januari 2021 (84,7 Fte)  Avres Diensten B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid.

1.7

Jaarplan en begroting 2022

Er wordt geen wijziging van de activiteiten voorzien voor 2022. Vanwege een toename van circa 16 medewerkers met een arbeidsovereenkomst van Avres Diensten B.V. zullen de verrekeningen met de Gemeenschappelijke Regeling Avres met circa € 1.350.000 toenemen ten opzichte van 2021. Daarentegen daalt de loonsom op gelijke wijze (exclusief effecten indexering en personele uitbreiding) bij de gemeenschappelijke regeling Avres.

Samenstelling bestuur

De bestuurder van Avres Diensten B.V. in 2021 is de heer P. van Uitert. De heer van Uitert ontvangt geen vergoeding. Tot 15 april 2021 was de bestuurder de heer R.M. den Tek.

1.4

Algemene vergadering van aandeelhouders

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Het vaststellen van de jaarstukken 2020 vond plaats op donderdag 8 juli 2021.

1.5

Bedrijfsvoering

Het volledig aansturen van Avres Diensten B.V. vindt vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres) plaats. GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties van de Avres Diensten B.V. via GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen. 09-02-2022

3

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

2.

JAARREKENING

2.1

Balans per 31 december 2021 na bestemming resultaat

A

B I II III

31-12-21

Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Totaal PASSIVA

Werkelijke cijfers 2021

31-12-20 €

€

0

0

684.645

576.787

0

0

684.645

576.787

684.645

576.787

Vaste activa Materiële vaste activa

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2021

Staat van Baten en Lasten over het boekjaar 2021 (x € 1)

Balans per 31 december 2021 met vergelijkende cijfers per 31 december 2020 (x € 1) ACTIVA

2.2

31-12-21

Staat van baten en lasten A. Baten Doorbelasting aan GR Reïntegratie - activiteiten voormalig personeel Overige opbrengsten

6.026.679 0 9.120

5.010.588 0 5.206

6.035.799

5.015.794

B. Lasten Salarissen, sociale lasten en reiskosten Overige bedrijfskosten Totale bedrijfslasten

5.950.568 85.134 6.035.702

4.954.846 60.862 5.015.708

Resultaat voor financiële baten en lasten

97

86

0 97

0 86

-97

-86

0

0

Totaal

31-12-20 €

€

A

Eigen vermogen

0

0

I II III

Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo

18.000 0 0

18.000 0 0

C. Financiële baten en lasten I. Rentebaten II. Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

B I II

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren Overlopende passiva

Totaal

09-02-2022

Werkelijke cijfers 2020

666.645 666.645

558.787 558.787

684.645

576.787

4

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek.

2.4

Toelichting op de balans per 31 december 2021

Toelichting op de balans per 31 december 2021 (x € 1) ACTIVA

Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren (10000) Nog te ontvangen bedragen (11420) Rek. courant GR Avres (10500) Vergoeding verlofuren GR (10230) Nog te verrekenen bedragen (11450) Nog te vorderen premies, Loyalis (13223) Totaal vorderingen

31-12-21

31-12-20 €

€

684.645

576.787

0 3.274 554.070 127.301 0

0 2.303 456.286 118.198 0

684.645

576.787

Per 1-1-2020 wordt er tussen Avres Diensten en GR Avres niet meer gefactureerd In plaats van factureren wordt er nu geboekt via Rekening Courant (10500)

Het bedrag bij vordering verlof is gebaseerd op nog niet opgenomen verlofuren van medewerkers. Het bedrag op de balansdatum moet nog verrekend worden met GR Avres en is daarom als vordering opgenomen in de balans. De samenhangende verplichting is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Premies Loyalis staan onder kortlopende schulden /overlopende passiva, daar deze nog af te dragen zijn aan Loyalis Liquide middelen

09-02-2022

Bank Nederlandse Gemeenten (12100)

0

0

Totaal liquide middelen

0

0

5

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

PASSIVA

31-12-21

31-12-20 €

€

A Eigen vermogen I Statutaire reserve Saldo per 1 januari (01000) Mutaties dienstjaar (01400)

18.000

18.000

18.000

18.000 0

Saldo per 31 december

18.000

18.000

2.5

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021

Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2021 (x € 1)

A. Baten

Werkelijke cijfers 2021

Werkelijke cijfers 2020

I. Baten uit hoofde van doorbelastingen aan de GR Avres Salarissen, sociale lasten en overige personeelskosten (81000)

0

-42.609

6.026.679 9.120

5.053.197 5.206

6.035.799

5.015.794

Werkelijke cijfers 2021

Werkelijke cijfers 2020

4.459.820 830.127 685.322 5.975.269

3.650.996 730.665 551.382 4.933.043

58.826 -83.596

64.498 -50.363

Nagekomen lasten, voorgaande jaren (afdr. premie ABP, voorm. Pers). (21600)

7.911

8.505

Nagekomen baten voorgaande jaren (met name LIV) (90605)

-7.842

-837

5.950.568

4.954.846

92,86

77,88

€ 64.347

€ 63.342

Doorbelasten salariskosten aan GR (81020) Overige opbrengsten, eigen bijdrage auto (49999)

Begin mei 2002 is de Avelingen Personeelsdetacheringen B.V. van start gegaan. Het gestort en geplaatst kapitaal is destijds voldaan door de GR Avelingen Groep te Gorinchem, en bedraagt € 18.000,-. Per 1 januari 2016 is de Avelingen Groep gefuseerd met de RSD en is de naam gewijzigd in Avres Diensten B.V. Na de fusie is de nieuwe aandeelhouder GR Avres.

31-12-21 B

Kortlopende schulden (< 1 jaar)

666.645

Salarissen, socials lasten en overige personeelskosten (81000) zijn en doorbelasten salariskosten aan GR (81020) zijn gemiddeld op de WenV rekening.

31-12-20 558.787 B. Lasten II Personeelskosten huidige medewerkers

III

Overlopende passiva nog te betalen: Rek. courant GR Avres (10500) Crediteuren (13000) Nog te betalen netto salaris (13250) Reservering vak.dagen (11510) Bank Ned.Gemeenten (12100) Af te dragen premies (13225) Af te dr.loonheffing ed (13210) Nog te betalen bedragen (13310) Nog te factureren omzet (11415) Af te dragen premies, Loyalis (13223)

Totaal kortlopende schulden/overlopende passiva

31-12-21

31-12-20

2.687 3.761 127.301 9 84.006 443.679 2.272 0 2.931

1.275 367 118.198 7 67.363 364.514 831 0 6.233

666.645

558.787

De verlofverplichtingen is een bedrag dat gelijk staat aan de nog niet opgenomen verlofuren van de medewerkers per de balansdatum.De stijging wordt eveneens verklaard door de instroom van nieuwe doelgroepen en de stijging van het aantal medewerkers dat via Avres Diensten B.V, wordt verloond. Stijging voor het af te dragen premies en loonheffing heeft te maken met de stijging van het aantal fte's. het aantal fte's. Premies Loyalis is voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering welke nog afgedragen moet worden aan Loyalis.

09-02-2022

Bruto salarissen incl. vakantietoelage en eindejaarsuitkering (21100) Sociale lasten (21200) Pensioenpremie (21300) Overige personeelskosten (21520) Ontvangen uitkeringen UWV (20420)

Gemiddeld aantal FTE's : Gemiddeld brutojaarsalaris incl. vakantietoelage, eindejaarsuitkering, sociale lasten en pensioenpremie. Brutosalarissen, sociale lasten en pensioenpremies zijn gestegen. Dit in verband met een toename van het aantal FTE's in 2021. De overige personeelskosten (21520) zijn opnieuw gedaald in 2021. I.v.m. thuiswerken door corona is er geen vaste reiskostenvergoeding Deze is per 1 mei 2020 stopgezet. In verband met meerdere zieken, is er een hoger bedrag aan uitkeringen ontvangen van het UWV in 2021. Hoewel het baten zijn, staan ze vermeld bij de lasten. De ontvangen uitkeringen UWV zijn in mindering gebracht op de personeelskosten.

6

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

III Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten (20557, 20558, 21500, 21525, 21540, 21545, 48500, 49400, 49550 49555, 49605)

85.134

60.862

85.134

60.862

Werkelijke cijfers

Werkelijke cijfers

2021

2020

De stijging van de overige kosten heeft te maken met een stijging van de transitievergoeding (20557). Deze zijn gestegen in verband met het niet verlengen van arbeisovereenkomsten voor bepaalde tijd. De ontvangen transitievergoeding (20558) zijn in mindering gebracht op de overige personeelskosten. Reis/verblijfkosten (49550) zijn nagenoeg gelijk gebleven met 2020. Dit heeft te maken met het stopzetten van de vaste reiskostenvergoeding w/w. Na 1 mei 2020 moeten de reiskosten w/w gedeclareerd worden en deze declaratie is gekoppeld aan reis/verblijfkosten (49550). De overige kosten zijn ook gestegen (opleiding etc), daar er in 2021 meer Fte's zijn ten opzichte van 2020.

C. Financiële baten en lasten I Rentebaten op liquide middelen Diverse baten en lasten (90930, 99500)

II Rentelasten op liquide middelen Bankkosten (42955)

09-02-2022

0

0

0

0

97

86

97

86

7

Jaarstukken 2021 Avres Diensten BV

3.

OVERIGE GEGEVENS

3.1

Verwerking van het resultaat.

Het resultaat 2021 is volledig met de wettelijke reserves verrekend.

3.2

Directieverklaring

De directie verklaart dat deze jaarrekening de vermogenspositie en de staat van baten en lasten juist weergeeft en dat alle bezittingen en schulden in deze jaarrekening zijn opgenomen. Aan Avres Diensten B.V. zijn behalve GR Avres geen organisaties verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in de jaarrekening aangegeven middelen geen andere middelen ter beschikking staan. Het bestuur van Avres Diensten BV, P. van Uitert

14 februari 2022

09-02-2022

8