Document · PDF

1 Paragrafen en jaarrekening 2021 GR Avres.pdf

Raadsvergadering 21 juni 2022, gemeente MolenlandenBij agendapunt: Financiële stukken 2021/2023 Gemeenschappelijke Regeling Avres19.155 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Gekozen is om alle kosten voor het in beeld brengen van de klanten en de verwerking hiervan in de cliëntvolgsysteem op het taakveld 65 te verantwoorden. In 2022 wordt het werken met competensys geëvalueerd. ESF (nadeel € 58K).. In 2021 zijn de reeds ontvangen en in vorige jaarrekening verantwoorde ESF uitkeringen definitief vastgesteld. In 2021 zijn externe kosten voor het lopende ESF traject gemaakt. Vrijwel alle werkzaamheden voor het daadwerkelijk ontvangen van de toegezegde ESF subsidie vinden in 2022 plaats. Onvoorzien (voordeel € 123K). Van het eenmalig toegekende budget is vrijwel geen gebruik gemaakt. Bijdragen DVO en projecten (voordeel € 137K). Het voordeel houdt verband met de ontvangen bijdrage van de regionale arbeidsmarkt € 80K voor de medewerker sociale return en € 64K voor de inzet van Avres formatie voor het Regionaal Mobiliteitsteam. Gemeentefonds WWB klassiek (voordeel € 105K) . Op basis van septembercirculaire 2021 hebben de gemeenten € 105 K meer ontvangen en vervolgens aan Avres doorbetaald.

3.2.6 Maatwerkdienstverlening 18+ Recapitulatie bedragen *€ 1.000 671 MAATWERKDIENSTVERLENING 18+ Loonkosten dienstverlening Avres

Lasten Realisatie 2021

Begroting na wijziging

Baten Realisatie 2020

Verschil

Realisatie 2021

-1.495

-1.131

-364

-1.101

-125

125

Overige personeelskosten Abonnement

-10

-20

-13

-9

-11

-10

Opleidingen

-3

Pilot handgeld

-6

-26

-10

Onvoorzien Ontvangen vergoedingen zoals rente, administratie ivm SDV

Bijdragen gemeenten bedrijfsvoering SDV Baten op basis van DVO ICT Overige kosten

Totaal

-24

Loonkosten dienstverlening Avres Onvoorzien Ontvangen vergoedingen zoals rente, administratie ivm SDV

-3

-13

-3

-10

-7

-1.337

-225

-1.164

1.348

1.232

1.464

1.394

1.255

Resultaat Realisatie 2020

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Verschil

-1.495

-1.131

-364

-1.101

-125

125

Overige personeelskosten Abonnement

-10

-20

-13

-9

-11

-10

Opleidingen

-3

Pilot handgeld

-10

1.348

1.232

Bijdragen gemeenten bedrijfsvoering SDV

Realisatie 2020

Verschil

-23

-1.560

Recapitulatie bedragen *€ 1.000 671 MAATWERKDIENSTVERLENING 18+

-21

Begroting na wijziging

Baten op basis van DVO

ICT

-24

-21

-3

-23

Overige kosten

-13

-3

-10

-7

Totaal

-96

-155

Toelichting: Salarissen, sociale lasten en inhuur (nadeel €364K). Het nadelig verschil houdt onder andere verband met externe inhuur vanwege ziekteverzuim (€ 184K). Ook is extra ingehuurd vanwege de gewenste interne bezetting op het dossier kindertoeslagaffaire. Vanwege diverse werkzaamheden rondom de kindertoeslagaffaire voor de gemeenten Gorinchem en Molenlanden zijn de kosten toegenomen Het toerekenen van de personeelsformatie aan schulddienstverlening en inkomensvoorziening. In 2020 is deze toerekening begrotingstechnisch herzien maar kon niet overeenkomstig in de salarisverwerking worden meegenomen. Over alle taakvelden sluit de exploitatie van de lonen en salarissen vrijwel budgetneutraal (zie tabel op pagina 11). Onvoorzien taakveld (voordeel € 125K) . Om de slagvaardigheid van de bedrijfsvoering te bevorderen is in 2021 een eenmalig budget voor onvoorziene uitgaven aan het taakveld 671 van € 125K toegevoegd. Van het budget is geen gebruik gemaakt. Bijdrage DVO en projecten (voordeel € 20K). Het verschil van €20K ten opzichte van de Zomernota 2021 houdt verband met het afrekenen van geleverde diensten rondom de kindertoeslagaffaire in het tweede halfjaar 2021.

3.2.7 Samenkracht en burgerparticipatie Recapitulatie bedragen *€ 1.000 61 Samenkracht en burgerparticipatie Loonkosten dienstverlening Avres Opleidingskosten personeel Abonnementen/Contributies Bijdragen op basis van DVO Totaal

Recapitulatie bedragen *€ 1.000 61 Samenkracht en burgerparticipatie Loonkosten dienstverlening Avres Opleidingskosten personeel Abonnementen/Contributies Bijdragen op basis van DVO Totaal

Lasten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

Baten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

-104

-3

-6

105

-113

105

Resultaat

Realisatie Begroting na 2020 wijziging

Verschil

Realisatie 2019

-104

-3

-6

105

-8

De invloed van de DVO op het resultaat is vrijwel nihil.

3.2.8 Inzet reserves In tegenstelling tot voorgaande jaren is de realisatie gebaseerd op basis van de geraamde onttrekkingen en niet meer op basis van de werkelijke uitgaven. Het wijzigen van de verantwoordingssystematiek is het gevolg van een stellige uitspraak van de commissie BBV in haar kadernota financiele rechtmatigheid. Recapitulatie

Bedra gen * € 1.000

Lasten

Baten

Toevoegingen aan reserves Ta a kvel d 010

Realisatie Begroting 2021 na wijziging

Mutaties met res erves

Verschil

'010 Bi jdra ge begrotings res ul taa t 2021 ui t ja a rres ul taa t 2021

Al gemene res erve

Storting Res ul taa t Zomernota 2021

Al gemene res erve

In beel d bi j Avres

Al gemene res erve Al gemene res erve Al gemene res erve

Realisatie Realisatie 2020 2021

Begroting na wijziging

Al gemene res erve

Baten

-1.131

Aa ns cha f s oftwa re voor ui tvoeri ng Wet Arbei ds ma rkt i n Ba l a ns (WAB) Onders teuni ngs a pp voor ui tkeri ngs ontva ngers Aa ns cha f documentai r i nforma ties ys teem Startbi jdra ge opzet ontwi kkel l i jnen Li ngel oods

Baten

Verschil

Realisatie 2020

0 0

-1.131

Baten

Onttrekkingen aan reserves

1.076

105

200

Ri s i cores erve

Res erve ops tapba nen zonder doel groep

Afs chri jvi ngs res erve verko0p AW

Fi na nci eri ng a fs chri jvi ngen gebouwen

175

164

-12

115

Res erve hers tructureri ng

Aa ns cha f kl a ntvol gs ys teem

107

Res erve hers tructureri ng Res erve hers tructureri ng

Verhui zi ng Li ngel oods na a r AW Openi ng l a nds i nghof

30 39

Res erve hers tructureri ng

BTW compens tie huur l oca tie Meerkerk

102

373

1.979

1.968

-12

752

Res erve verl ofwa a rden Res erve Wi Ji j

Toevoegi ng op ba s i s va n i nventari s a ties nog op te nemen verl of DOE a genda Wi Ji j epl oi tatie Wi Ji j tot 1 a pri l

-1

-1.132

-1.131

-1

Indien onttrokken zou worden op basis van de werkelijke kosten was de verantwoording bij de volgende posten als volgt zijn geweest: Bedragen * € 1.000

raming

besteed

verschil

1 Aanschaf software arbeidsmarkt in balans

200

2 Aanschap app voor uitkeringsontvangers

3 Vernieuwing zaaksysteem

4 Ontwikkellijnen locatie Lingeloods

20 389

0 39

20 350

5 Openingsfeest Landsinghof totaal

Voorgesteld om voor het verschil de begroting 2022 te wijzigen. De projecten zijn immers gaande en ingeval van de app voor uitkeringsontvangers is het verschil zijnde € 69K in de vorm van een afkoopsom reeds besteed. 1. Aanschaf software arbeidsmarkt in balans. Vanuit het voordelig jaarresultaat 2019 is voor een vijftal projecten € 525K beschikbaar gesteld. Bij drie posten resteert per ultimo 2021 een restantbudget van € 305K. Hiervan heeft € 200K betrekking op de aanschaf van de software voor de Wet Arbeidsmarkt in balans. De ze software wordt niet aangeschaft. omdat de verloning op basis van de huidige software ook mogelijk is. Voorgesteld wordt om het budget van € 200K voor de financiering van het implementatietraject van het nieuwe zaaksysteem te herbestemmen. Voor de overige twee posten (€ 69K en 35K) zijn reeds in

2. 3.

2022 verplichtingen aangegaan. De app voor uitkeringsontvangers “bereken uw recht” is voor periode van 3 jaar ineens afgekocht. Ontwikkellijnen locatie Lingeloods. De verbouwing wordt in 2022 afgerond en dit betekent dat de ontwikkellijnen in 2022 worden opgezet. Openingsfeest Landsinghof. Vanwege Corona is het officiële openingsfeest naar 2022 doorgeschoven.

Overige toelichting taakveld 010 Afschrijvingsreserve verkoop van het pand Avelingen West (AW). Het ontstaan van deze bestemmingsreserve houdt verband met het afstoten van de locatie AW en de (vervolg)investeringen in in andere (nieuwe) locaties. De afschrijvingen op deze nieuwe investeringen worden gedekt uit het verkoopresultaat van het voormalige vastgoed AW. Het verkoopresultaat heeft bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 de bestemming afschrijvingsreserve AW gekregen. Reserve WIJIJ. De onttrekking betreffen de gemaakte kosten voor WIJIJj over de periode 1 januari 2021 tot en met 30 april 2021. Incidenteel-structureel  Behoudens de onttrekkingen aan de afschrijvingsreserve zijn alle lasten en baten eenmalig. Andere structurele onttrekkingen ten gunste van de exploitatie zijn namelijk vanuit provinciaal financieel toezicht niet toegestaan.  Tegenover de eenmalige onttrekkingen staan eenmalige lasten welke ten laste van de verschillende taakvelden zijn verantwoord.  Uit de tabel blijkt dat vanuit de jaarrekening 2020 een bedrag van € 1.076K aan de begroting 2021 is toegevoegd. Deze toevoeging is via de winternota 2021 geaccordeerd en houdt verband met het eenmalig afdekken van het ingeboekte voordeel op de BUIG exploitatie en de financiering van de budgetten voor onvoorziene uitgaven van € 125K per taakveld (totaal € 500K).

 Uit de tabel blijkt verder ook de storting van het voordelig resultaat van € 1.131K ten gunste van de algemene reserve op basis van het AB besluit van 9 december 2021.

3.3

Financiële verantwoording incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten (bedragen * € 1.000)

Lasten

Baten

Totaal incidentele lasten en baten

-4.647

6.648

Saldo incidentele lasten en baten Ongezuiverd jaarresultaat 2021

Resultaat zonder incidentele lasten en baten

-2.001

2.822 821

821

INCIDENTEEL Afwijkingen en oorzaken ten opzichte van de oorspronkelijke begroting

Exploitatie adviespunt zelfstandigen Vergoedingen advieskosten zelfstandigen Meicirculaire 2021 (herorientatie zelfstandigen) Vergoedingen Tozo, Tonk en kindertoeslagaffaire Bijstelling capaciteitsinzet opstapbanen Gemeentefonds , Coronacompensatie Sw bedrijf Gemeentefonds september circulaire breed offensief Extra vergoeding RMT ARM Extra uitkering gemeentefonds voor re-integratie Woon-werk- ,reis- en verblijfkosten BUIG EXPLOITATIE Rijksvergoeding Buig exploitatie Uitkeringen Vaststellingsovereenkomst medewerker Extra budget voor ziekteverzuim Overig

LASTEN

BATEN

-276 700 56 420 250 260 79 137 158 75 -2.850 3.050 -140 -250 58

-3.516

5.243

Bijdrage uit algemene reserve voor onvoorzien

500

Bijdrage uit algemene reserve voor afboeken taakstelling BUIG Schrappen bijdrage uit bestemmingsreserve voor financiering opstapbanen

576 -250

-3.516 Storting financieel resultaat zomernota in reserve Nog te besteden claims algemene reserve Niet bestede doeluitkeringen (wordt in 2022 besteed)

-1.131

TOTAAL afwijkingen en bijstellingen t.o.v. begroting 2021

-4.647

6.069 350 229

6.648

BALANS EN DE TOELICHTING

4.1

Balans per 31 december 2021

Activa Bedragen *€1.000

2021

2020

7.365

6.573

148

150

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Debiteuren Rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen Overige uitzettingen

3.464

3.342

11.426

21.923

3.216

2.948

474

166

Liquide middelen

18.580

28.379

305

302

Overlopende activa*

978

1.365

Totaal Vaste activa

27.376

36.769

Passiva Bedragen *€1.000

2021

2020

Eigen vermogen Algemene reserve

7.252

4.742

Bestemmingsreserves

5.736

6.164

Gerealiseerde resultaat boekjaar

2.822

4.679

Voorzieningen Vaste schulden Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

15.810

15.585

236

197

400

725

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Bank- en girosaldi

Overige schulden

10.438

18.867 10.438

18.867

Overlopende passiva

492

1.395

Totaal Vaste passiva

27.376

36.769

De balanscijfers per ultimo 2020 van de posten netto vlottende/overlopende activa en passiva zijn vanwege de vergelijkbaarheid op een andere wijze dan ten opzichte van de vastgestelde jaarrekening 2020 opgenomen.

4.2

Toelichting op de balans per 31 december 2021

Materiële vaste activa - met economisch nut Bedragen *€1.000

2021

Boekwaarde per 1 januari

2020

6.574

4.563

Investeringen

1.436

2.518

Desinvesteringen

-176

-728

Afschrijvingen

-548

-507

Afschrijvingen desinvesteringen

728

Nog in gebruik te nemen vaste activa 31 dec.

7.365

6.574

Gebouwen

Installaties, Machines, Inventaris

Nog in gebruik te nemen vaste activa 1 januari

Boekwaarde per 31 december

De uitsplitsing van het verloop per categorie is als volgt: Stand per 1-1-2021 Bedragen *€1.000

Terreinen

Aanschafwaarde

1.139

Afschrijving Boekwaarde

Vervoermiddelen

Totaal

4.651

2.438

1.005

9.233

-212

-612

-1.380

-455

-2.660

927

4.039

1.058

550

6.573

Mutaties 2021 Investeringen

490

786

152

1.436

Afschrijvingen

-4

-184

-267

-93

-548

Desinvesteringen

-96

-40

-41

-176

Afschr.desinvesteringen

Mutatie nog in gebruik te nemen

Totaal mutaties

223

508

791

Aanschafwaarde

1.146

5.045

3.185

1.116

10.493

Afschrijvingen

-216

-783

-1.619

-510

-3.128

Stand per 31-12-2021

Nog in gebruik te nemen Boekwaarde

930

4.262

1.566

607

7.365

Binnen Avres wordt een terughoudend investeringsbeleid gevolgd. Vervangingsinvesteringen worden begroot als de afschrijvingstermijn is verlopen. Pas als de noodzaak van een vervangingsinvestering is aangetoond wordt overgegaan tot daadwerkelijke vervanging. De grootste investeringen in 2021 hebben betrekking op de verbouwing van de nieuwe locatie op de Marconiweg, te Gorinchem en de investering in de duurzaamheid van de locatie aan Spijksedijk door het plaatsen van zonnepanelen. In 2021 is er ook een stijging in de investering van ICT hardware zichtbaar. Dit komt voornamelijk vanwege het thuiswerken waarbij het personeel is voorzien van het juiste materiaal. Ook zijn de investeringen in ICT door personeelsuitbreiding toegenomen. Verder is geïnvesteerd in nieuwe werkplekken en installaties op de locatie Marconiweg. De investeringen in vervoermiddelen betreffen de aanschaf van elektrische auto’s en vervanging van bedrijfswagens.

De afschrijvingen zijn overeenkomstig de financiële verordening Avres 2021. Een overzicht van de (restant) kredieten 2021 is opgenomen in bijlage 5.4. Financiële vaste activa Bedragen *€1.000

2021

2020

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen: Aandelenkapitaal Avres Diensten BV

Leningen SDV

130

132

Boekwaarde financiële vaste activa per 31 december

148

150

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen *€1.000

2021

2020

Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

3.464

2.559

783

11.426

21.923

Rekening-Courant Avres Sw b.v.

465

Rekening-Courant St. Avres Nieuw Beschut

394

157

Omzetbelasting Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhouding met niet-financiele instellingen

Rekening-Courant Avres Diensten b.v.

-456

Overige vorderingen Handelsdebiteuren

-1

Voorziening handelsdebiteuren

Debiteuren sociale lichamen

5.870

5.687

Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

-2.654

-2.738

18.580

28.379

Overige uitzettingen Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen In 2020 was de reservering van € 783K aan te vorderen compensabele BTW (BCF) onder gebracht bij de omzetbelasting. Deze is bij de desbetreffende gemeenten in maart 2021 in rekening gebracht. In 2021 is hier geen post opgenomen omdat de compensabele BTW voor de jaarafsluiting in rekening is gebracht. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist De uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn afgenomen door het terugbetalen van de voorschotten aan de gemeenten voor de uitbetaling van de TOZO 2020. Deze voorschotten – circa 13 mln. - over 2020 zijn medio 2021 terugbetaald aan de gemeenten. Voor het jaar 2021 zijn er opnieuw voorschotten ontvangen van de gemeente voor de uitbetaling van de TOZO 2021. Schatkistbankieren Situatie tot 1 juli 2021 De wet op het schatkistbankieren legt beperkingen op om beschikbare banktegoeden direct onder eigen beheer te houden. Boven de drempel van 0,75% van het begrotingstotaal moet het tegoed aan de schatkist worden uitgeleend. Getoetst wordt of het gemiddelde van het direct beschikbare banktegoed per kwartaal onder het gemiddelde blijft. Situatie na 1 juli 2021 Op basis van een evaluatie heeft het Rijk de drempel voor Schatkistpapieren aangepast. Uit onderstaande tabel

blijkt dat de drempel om bedragen buiten de Schatkist te houden van € 476K naar € 1.269K is aangepast. Dit is 2% van het begrotingstotaal. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 476,04 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) 321 327 Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 155 149 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 63.472 Het deel van het begrotingstotaal dat (4b) kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 63.472 Het deel van het begrotingstotaal dat (4c) de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag 476,04 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Som van de per dag buiten 's Rijks (5a) schatkist aangehouden middelen 28.928 29.733 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) - (5a) / (5b) 321 327 Rijks schatkist aangehouden middelen

1269,44 Kwartaal 4

Kwartaal 3 321

318

948 -

951 -

63.472 63.472

1269,44 Kwartaal 3

Kwartaal 4

29.536

29.294

321

318

Rekening-Courant Avres Diensten b.v. Met ingang van 2021 is ervoor gekozen om de Rekening Courant met Avres Diensten BV op te nemen onder de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar in plaats van bij de vorderingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Dit vanwege het hoge creditbedrag ten opzichte van de andere Rekening Courant (Avres SW en Stichting Nieuw Beschut). Liquide middelen Bedragen *€1.000 Kas

2021

2020 0

Banken

305

301

Totaal Liquide middelen

305

302

Over de liquide middelen kan vrij worden beschikt. Door het eind 2013 ingevoerde schatkistbankieren heeft in 2021 gedurende het gehele jaar een bedrag op de rekening bij de Schatkist gestaan. Het betreffende bedrag op balansdatum is opgenomen onder de uitzettingen. De kredietfaciliteit bij de BNG bedroeg tot 1 oktober 2019 €1.600K. Deze is per 1 oktober 2019 ter voldoening van de maanduitkeringen verhoogd naar €3.000K.

Overlopende activa Bedragen *€1.000

2021

2020

Waarborgsommen

137

167

Nog te ontvangen bedragen

381

850

Vooruit gefactureerd

461

348

Totaal Overlopende activa

978

1.365

Nog te ontvangen bedragen. Betreft afrekeningen ten gunste van 2021. Ten opzichte van 2020 is het saldo nog te ontvangen bedragen afgenomen. Dit komt doordat de bijzondere bestand 2021 nog in december 2021 is afgerekend met de desbetreffende gemeenten. Er worden nog uitkeringen verwacht van het UWV voor de reeds betaalde compensatievergoedingen en LIV. Eigen vermogen

Saldo

x 1000

begin

Saldo aan Bij:

Af:

eind van

2021 A. Algemene Reserve

het jaar 2021 4.742

4.060

Toevoeging

Beschikbaar gesteld bedrag

Toevoeging 2021

Bestemmingsresultaat 2020

4.679

Af: Uitkering gemeenten jaarresultaat 2020

-1.750

Resultaat zomernota 2021

1.131

Totaal

4.060

-1.550

7.252

Toelichting: Algemene reserve

 

In mindering is de uitkering aan de gemeenten van het jaarresultaat van 2020 zijnde €1.750K gebracht. Toevoeging betreft het volledige jaarresultaat van 2020 zijnde € 4.679K en het resultaat 2021 zoals opgenomen in de zomernota 2021 zijnde € 1.131K.

Project naam App voor berekening inkomenseffecten lage inkomens en aanschaf software voor de wet Arbeidsmarkt in Balans Implementatie klantvolgsysteem Competensys en Avres in beeld

Beschikbaar gesteld Uitgaven 2021 bedrag

Stand per 31-12-2021

275

105

Ontwikkellijnen locatie Lingeloods

Voorbereiding nieuw zaaksysteem Bestemming jaarresultaat 2020 conform AB besluit 8 juli 2021 en besluit Winternota 2021

1.076

1.550

Totaal

De uitgaven 2021 zijn in overeenstemming met de vastgestelde ramingen en niet op basis van werkelijke uitgaven verantwoord. Het verschil bij de eerste vier posten tussen raming en realisatie bedraagt € 330K. Zie voorts de toelichting bij taakveld 010 (reserves) Deze verantwoordingswijze is op basis in overeenstemming met een stellige uitspraak van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording. Bestemmingsreserves Eigen vermogen

Saldo

x 1000

begin

Saldo aan Bij:

Af:

eind van

2021

het jaar 2021

Bestemmingsreserves Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking

1.574

Afschrijvingsreserve verkoop AV

3.563

-175

3.388

Reserve herstructurering

373

-152

221

Reserve WiJij

102

-102

Reserve vakantiedagen Totaal bestemmingsreserves TOTAAL AAN RESERVES

1.574

552

-3

553

6.164

-432

5.736

10.906

4.064

-1.982

12.988

Afschrijvingsreserve verkoop AV Deze bestemmingsreserve blijkt niet uit de balans. De reserve is 2020 ingesteld en bestemd om structurele afschrijvingslasten in verband met de nieuwe accommodaties structureel te financieren. Bestemmingsreserve herstructurering Deze bestemmingsreserve is gevormd ter gedeeltelijke dekking van de kosten die moeten worden gemaakt om het bedrijf aan te passen aan de (landelijke) ontwikkelingen op het terrein van de transitie SW na invoering van de Participatiewet . De onttrekking 2021 is overeenkomstig de vastgestelde begroting 2021. Vanaf 2020 worden onttrekkingen concreet in de begroting, zomernota en begrotingswijziging geraamd, met als uitgangspunt dat het aanwenden van de reserve alleen voor incidentele uitgaven geldt. Bestemmmingsrserve herstructurering

Beschikbaar gesteld Uitgaven 2021 bedrag

Stand per 31-12-2021

Aanschaf klantvolgsysteem

Opening landsinghof BTW compenstie huur locatie Meerkerk

Totaal

152

Reserve WIJIJ De onttrekking van € 102K betreft de niet gedekte exploitatielasten WIJIJ tot circa 1 mei 2021. Bestemmingsreserve vakantiedagen Dit is de waarde van de verlofdagen per balansdatum. Jaarlijks wordt deze reserve herrekend. Gerealiseerde resultaat boekjaar 2021 Het resultaat over 2021 bedraagt €2.822K positief. Het financieel resultaat is inclusief een bedrag van€ 229K, dat verband houdt met nog te besteden doeluitkeringen. Het betreft de ontvangen uitkering voor jeugdwerkloosheid, GGZ & inkomen, social return (van bedrijven) en taalcoach. De claim op het resultaat 2021 in verband met verplichtingen ten laste van de algemene reserve (€ 330K) en reserve herstructurering (opening Landsinghof € 20K) bedraagt € 350K. Onder aftrek van beide claims, totaal € 579K bedraagt het volledig vrij te bestemmen resultaat 2021 € 2.243K.

Voorzieningen Bedragen *€1.000

Onderhoud gebouwen en terreinen

Saldo per 1 januari

Toevoeging Aanwending Saldo per 31 december

Voormalig personeel

Totaal

147

197

203

-50 0

-114 236

-164 236

Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen De voorziening heeft betrekking op het nieuw aangekochte pand en omliggend terrein aan de Marconiweg in Gorinchem. De aanwending van € 50K betreft het herinrichten van het buitenterrein, onderhoud hekwerken, e.d. Voorziening voormalig personeel Deze voorziening is gevormd om de financiële gevolgen van de afvloeiingsregelingen en loonbetaling van boventallig of ontslagen personeel gelijkmatig over de jaren te spreiden. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Bedragen *€1.000

2021

2020

Saldo per 1 januari

725

1.077

Nieuwe leningen

-325

-352

400

725

Aflossingen Vervroegd afgelost Totaal leningen

De opbouw is als volgt: bedragen * € 1.000

Jaar laatste aflossing

Rente %

Restant einde boekjaar

Aanduiding lening Lening 7

2021

3,48

Lening 8

2023

2,10

400 400

Overige schulden Bedragen *€1.000

2021

2020

Crediteuren

1.837

2.468

Overige schulden

8.601

16.397

Totaal Overige schulden

10.438

18.867

Specificatie overige schulden Bedragen *€1.000

2021

2020

Openbare lichamen

6.222

15.308

933

687

Rek.Courant Diensten BV

554

Schuld aan Diensten BV en Nieuw Beschut

172

130

713

255

8.601

16.396

Af te dragen loonheffing Rente leningen

Nog te betalen salarissen Overige schuld Totaal Specificatie overige schulden

Het bedrag bij “Schuld aan Diensten BV en Nieuw Beschut” is gebaseerd op nog niet opgenomen verlofuren van medewerkers bij Avres Diensten BV en Stichting Avres Nieuw Beschut. Het bedrag op de balansdatum moet nog verrekend worden met Avres Diensten BV en Stichting Avres Nieuw Beschut en is daarom als schuld opgenomen in de balans. De samenhangende verplichting is opgenomen onder vorderingen. De toename van het bedrag is te verklaren door de stijging van het aantal Fte’s binnen Avres Diensten en Stichting Nieuw Beschut. Daarnaast is er vanwege corona een uitzondering gemaakt op het opnemen van de verlofuren. Op basis van de nieuwe CAO zijn overigens de mogelijkheden voor verlofsparen verruimd. De daling van de schulden aan openbare lichamen heeft te maken met het bedrag dat in 2020 opgenomen was voor de terugbetaling van TOZO 2020 aan de gemeenten. Dit bedrag is medio 2021 terugbetaald. Ten opzichte van 2020 zijn de voorschotten voor TOZO 2021 lager waardoor de schuld aan de openbare lichamen ook lager is. De overige schulden zijn met € 458K toegenomen. De stijging wordt veroorzaakt door een toename van € 55K bij nagekomen facturen over 2021 in het jaar 2022.

Daarnaast is er een stijging van na te betalen kosten van € 400K als gevolg van een reservering die is opgenomen voor de éénmalige uitkering op grond van de nieuwe CAO (€1.200 per Fte) en de loonsverhoging van 1,5% eveneens op grond van de nieuwe CAO per 1 december 2021. Overlopende passiva Bedragen *€1.000

2021

2020

Voormalig Personeel

Vooruitontvangen bedragen Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel

118

1.381

356

Vooruit gefactureerde omzet

Totaal Overlopende passiva

492

1.395

Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel

Saldo begin begrotings-jaar

Ontvangen

258.099 680.542 68.539 97.243 88.500

0 0 -68.539 -97.243 -88.500

37.670 16.182

0 0 0 0 0 102.840 0 0

1.246.775

102.840

-308.134

Gemeenten preventie armoede Gemeenten DOE programma Gemeente jeugdwerkloosheid Gemeenten GGZ en inkomen Gemeenten impuls klantprofielen Gemeente Gorinchem budgetbeheer Bedrijven, social return Regio AV Pilot handgeld Totaal

Vrijgevallen bedragen of Stelselwijziging terugbeta- lingen

-37.670 -16.182

Saldo einde begrotings-jaar

-73.450

184.649

-592.497

88.045 0 0

-19.454

83.386 0

0 -685.401

0 356.080

Bij vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen worden de nog te besteden doeluitkeringen verantwoord. Daarnaast zijn enkele niet bestede doeluitkeringen (€ 229K) ten gunste van het jaarresultaat gebracht en zullen via resultaatbestemming 2021 naar 2022 worden gebracht vanwege afspraken met derden.

4.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Het wagenpark wordt grotendeels geleased (operational lease). De hiermee samenhangende leaseverplichting bedraagt € 145K- over de resterende looptijd van de contracten. Het contract kent verschillende looptijden voor de auto’s. In het samenvattend overzicht wordt een beeld geschetst omtrent de korte, middellange en lange termijn verplichtingen van Avres. De huur van verschillende locaties in het werkgebied leidt eveneens tot langlopende en niet uit de balans blijkende verplichtingen. In het overzicht zijn de verplichtingen opgenomen zoals die door de GR Avres zijn aangegaan. Overige langlopende verplichtingen betreffen met name ICT gerelateerde verplichtingen Samengevat: Looptijd

< 1jaar 1 tot 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Autol ease

Kopi eermachi nes

128

Huur l ocati es

849

1.096

2.307

Leveranci ers

Koffi emachi nes

965

1.228

2.307

2.555

Totaal

De huurovereenkomst voor de werkplekken op de 1e verdieping en de ruimte (EASYbox) voor de ontwikkellijnen op locatie Lingeloods was in februari 2022 nog niet afgesloten. Voor de stand van zaken wordt verwezen naar de memo “Gebeurtenissen na balansdatum”. Voor het overige zijn er per balansdatum geen relevante niet uit de balans blijkende verplichtingen.

4.4

Grondslagen van de financiële verslaglegging

Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Avres is op 1 januari 2016 ontstaan uit een fusie van de Regionale Sociale Dienst (RSD) en de Avelingen Groep (sociale werkvoorziening). Deze strategische fusie biedt, mede in het licht van de doelstellingen van de Participatiewet, kansen om meer geïntegreerd ondersteuning te bieden aan die inwoners die dat op dat moment nodig hebben. Avres heeft taken op het gebied van inkomensverstrekking, schulddienstverlening, en (begeleide) participatie. Het statutaire adres is De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording. De enkelvoudige jaarrekeningen van Avres SW en Avres Diensten BV maken geen onderdeel uit van de jaarrekening 2021 van Avres GR. Avres Diensten BV belast al haar kosten door aan Avres. Avres belast Avres SW BV door voor het totaal bedrag van het bruto resultaat van die vennootschap. Zodoende hebben de beide vennootschappen geen resultaat. Het financieel resultaat van de Stichting Avres Nieuw Beschut is met de gemeenschappelijke regeling afgerekend.

Het financieel resultaat betreft de loonkosten van nieuw beschut onder aftrek van de loonkostensubsidies en de gemiddelde loonwaarde vanwege verleende diensten. Grondslagen voor waardering Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs en verminderd met de afschrijvingen op basis van de lineaire methode. Afschrijving vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel (= bepalingen financiële verordening GR Avres 2020) dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Financiële vaste activa Avres GR heeft een 100% deelneming in Avres Diensten BV en Avres SW BV. Deze deelnames worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, tenzij de netto-vermogenswaarde sterk gaat afwijken van de verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De vorderingen en uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd voor vorderingen waarover onzekerheid bestaat of deze nog (volledig) kunnen worden geïnd. Bij individuele beoordeling van de vorderingen.

wordt een onderscheid gemaakt tussen uitzettingen met een rentetypische looptijd van langer, dan wel korter dan 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Voorzieningen De voorziening bestaat uit het op balansdatum bestaand risico ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Netto-vlottende kortlopende schulden met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen een jaar vervallende schulden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Art. 50 van het BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans wordt vermeld aan welke belangrijke niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden, zoals die welke voortvloeien uit langlopende overeenkomsten. Deze staan vermeld voor zover deze de loop van het reeds begonnen nieuwe boekjaar overstijgen. Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten In de toelichting op de programmarekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoals vermeld in het BBV. Matching en realisatieprincipe: De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De doorbelasting aan Avres SW betreft de doorbelasting aan Avres SW die wordt verricht wegens geleverde diensten (doorbelasting van personeel- en direct aan de omzet te relateren kosten). Deze doorbelasting heeft tot doel het resultaat van Avres SW BV op nihil vast te stellen. Hetzelfde geldt voor de doorbelasting aan de stichting Avres Nieuw Beschut. Lonen, salarissen en sociale lasten Hierop worden de loon- en salariskosten van de SW-medewerkers, alsmede het ambtelijk personeel verantwoord. Onder salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de salarissen inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversdeel in de pensioenvoorziening. Tevens zijn hier opgenomen de ontvangen AAW/WAOuitkeringen van werknemers die langer dan een jaar ziek zijn en waarvan het loon moet worden doorbetaald. Ten aanzien van het loon tijdens ziekte wordt opgemerkt dat de GR Avres grotendeels eigen risicodrager is. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa overeenkomstig de regels van de financiële verordening Avres 2020.

De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur.

BIJLAGEN BIJ DE JAARSTUKKEN

5.1

OVERZICHT GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD

Taakvelden Taakveld 0. 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.61 0.62 0.63 0.64 0.7 0.8 0.9 0.10 Totaal Taakveld 0. 0.11 Totaal Taakveld 11

Bedragen * € 1.000 BESTUUR EN ONDERSTEUNING Bestuur Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Parkeerbelasting Belastingen overig Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten

Taakveld 1. 1.1 1.2 Totaal Taakveld 1.

VEILIGHEID Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid

Taakveld 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Totaal Taakveld 2.

VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer

Taakveld 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 Totaal Taakveld 3.

ECONOMIE Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie

Taakveld 4. 4.1 4.2 4.3 Totaal Taakveld 4.

ONDERWIJS Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Gerealiseerd e lasten

Gerealiseerde baten

0 0 -6.055

0 0 71

-1.132 -7.187 -2.480 -2.822

1.979 2.050

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

Taakvelden Taakveld 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 Totaal Taakveld 5.

Bedragen * € 1.000 SPORT, CULTUUR EN RECREATIE Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Gerealiseerd e lasten

Gerealiseerde baten

0 0 0 0 0 0 0 0

Gerealiseerd e lasten

Gerealiseerde baten

-113 0 -42.721 -16.048 -4.270 0 -1.560 0 0 0 -64.712

105 0 46.824 18.975 5.303 0 1.464 0 0 0 72.671

0 0 0 0 0 0

Taakveld 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71 6.72 6.81 6.82 Totaal Taakveld 6.

SOCIAAL DOMEIN Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorziening (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18-

Taakveld 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 Totaal Taakveld 7.

VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria

Taakveld 8. 8.1 8.2 8.3 Totaal Taakveld 8.

VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING Ruimtelijke ordening 0 0 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 0 0 Wonen en bouwen 0 0 0 0

Totaal taakvelden

-74.721

74.721

5.3 WET NORMERING TOPINKOMENS 3. Verantwoording (in de jaarrekening) Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op GR Avres. Het voor GR Avres toepasselijke bezoldigingsmaximum is voor de topfunctionaris € 209.000, voorzitter raad van toezicht € 31.350 en leden raad van toezicht € 20.900 conform het gestelde in tabel bezoldigingsmaxima 2021 onder punt 1. Algemeen bezoldigingsmaximum Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functie (functienaam)

P. van Uitert

R.M. den Tek

Directeur

Directeur a.i.

In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

15-apr-21

1-jan-21

In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

31-dec-21

14-apr-21

(Fictieve) dienstbetrekking?

1,00

Beloningen betaalbaar op termijn

85.941 15.329

31.808 6.207

Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

101.270

38.015

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

149.449

59.551

Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

101.270

38.015

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bezoldiging

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functie (functienaam)

n.v.t.

R.M. den Tek

Directeur

Directeur a.i.

In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

14-sep-20

In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

14-apr-21

(Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

Ja 1,00

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

35.999 5.143

Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

41.142

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

59.861

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

41.142

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam

Functie

Mevrouw L. Lanser De heer E. Kraaijeveld De heer C. Taal De heer M. Verweij De heer D. van Zanten De heer B. Visser

Voorzitter AB en DB Vice-voorzitter AB en DB 2e Vice-voorzitter AB en DB Lid AB Lid AB Lid AB

5.4

Overzicht restantkredieten en verantwoording investeringen

Omschrijvingen investeringen bedragen * € 1.000 Nieuwbouw Lansinghof Verbouwingen begane grond en 1e etage Lingeloods Spijkse dijk Heftruck Spijkse dijk Project Marconiweg Verbouwingen Easybox 'Duurzaamheid, LED- en detectieverlichting, warmtepompen Kredieten zonnepanelen Aanschaf software voor (energie) beheer gebouwen Installaties kwekerij Inrichting Meerkerk Inrichting Leerdam Overige inventaris Technische dienst/inrichting Marconiweg Hardware ICT Mobiele telefoons Narrowcasting ICT Materieel Groen/Kwekerij Personen auto's/bedrijfswagens Pers. auto's elektrisch Aanhangwagens Totaal investeringen materiele activa Financiele vaste activa Kredietverstrekking Het Goed Gorinchem BV conform AB besluit 12 juli 2019

Krediet, incl. restant 2020

Realisatie 2021

Bijstelling ZN 2021

Restant

Bijstelling JR 2021

208 0 700 280

20 0 640 6

188 0 60 274

25 135

0 380

25 -245

20 25 6 38 18,5 50 19,5 24,8 45 48 229 40,5 107,5 2.099

0 5 0 13 3 38 95 28 0 6 50 41 62 1436

20 20 6 25 15 12 -76 -3 45 42 179 0 46 663

-20

250

Nog beschikbaar 31

-190 -50

240

25 -5

0 20 6 -3 15 12 -16 -15 45 42 179 0 46 663

-28

60 -12

-2 0 10 274

250

5.5 FINANCIELE RISICO-EVALUATIE 2021 Leeswijzer: in het zwart staan de geplande risico’s. In het rood de reflectie op de werkelijke en geplande risico’s. Omschrijving van het risico

Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 1% tov uitgangspunten begroting Idem met nog eens 1%

Som risico's in Evaluatie 2020 (∑ Evaluatie 2021 (∑ begroting 2021 mbt Omschrijving risico en toelichting ivm evaluatie risico's 1 jaar) risico's 2 jaar) 2021 Dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP baart zorgen. Ingecalculeerd in de stijgers is een stijging van 2,9% van de 93.750 0 0 loonsom tov 2020. Deze inschatting bleek voldoende te zijn. Zie vorige reactie. Deze inschatting bleek voldoende te 31.250 0 0 zijn.

Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 1%

168.750

Stijging energiekosten met 30%

12.500

Algemene prijsverhogingen van leveranciers met 1%

10.000

Computercalamiteit, grote datalek

Onderhoud panden en terreinen. Hoewel Avres sinds kort huurt , krijgt zij op termijn te maken met planmatig huurdersonderhoud. Daarnaast heeft Avres in de gehuurde panden zelf geinvesteerd. Van het toekomstige onderhoud op basis van de huurovereenkomst en de eigen investeringen ontbreekt op dit moment een inventarisatie.

Vennootschapsbelasting

Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten (zoals WiJij). Geraamd onder overige baten is € 250.000

37.500

Het budget voor overige huisvestingskosten is toereikend gebleken. In 2021 is de locatie aan de Marconiweg in gebruik genomen hetgeen voor het budget een positieve ontwikkeling is geweest.

Voor gelieerde eenheden de Diensten BV en Sw BV zijn aangiftes tot en met 2018 ingediend. Tot en met 2017 zijn 0 nihil ontslagen ontvangen. En gezien de hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor Sw is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar.

100.000

50.000

De vergoeding voor het uitvoeren van Tozo,

Huisvesting Spijkse investerings- en huur- en overige exploitatie risico

Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijkse 5%

Kortingen op het rijksbudget BUIG met 5%

De kosten voor het inhuren vanwege ziekteverzuim bedroegen over 2021 € 810.000. Ten opzichte van de 810.000 oorspronkelijke begroting is het budget voor ziekteverzuim met €550.000 overschreden. Per deze zomernota 2021 is de begroting hiervoor met € 250.000 bijgesteld. In 2020 worden diverse enenrgiebesparende maategelen getroffen. Bovendien zijn de budgetten 2021 beter 0 onderbouwd. Het kans op extra kosten is daarom naar 25% verlaagd (was75%). Het budget voor energie is voldoende geweest Prijsverhogingen konden binnen de ramingen worden 0 opgevangen. De digitale omgeving van Avres vraagt iedere dag alertheid. 0 Ernstige verliezen zijn er niet geweest.

200.000

750.000

1.250.000

750.000

0 kindertoeslagaffaire, inzet bij de wet inburgering dekt ruimschoots het risico af. Voor de afrekening van het gebruik van de 1e etage en de afrekening van energie voor de hele locatie is per ultimo 0 een raming opgenomen. Deze inschatting valt binnen de financiele begroting van deze locatie. Ten opzichte van de begroting zijn de lasten in verband met uitkeringen gedaald. Het risico heeft zich niet voorgedaan. 0 Voor 2021 is het risico verlaagd door de taakstelling van € 750K eenmalig te schrappen. De vergoeding voor BUIG is twee keer door het Rijk 560.000 verlaagd. Ten opzichte van de voorlopige beschikking bedraagt de vermindering € 560.000.

Omschrijving van het risico idem met nog eens 5% Afwaardering van de vorderingen in verband met verhaal (netto staat EUR 900 K uit) Avres loopt geen risico met betrekking tot de uitgaven minimabeleid Reservering ten laste van het resultaat 2019 of 2018 van het per ultimo boekjaar opgebouwd recht uitbetaling van het vakantie in het daaropvolgende jaar

Evaluatie 2020 (∑ risico's 1 jaar)

0 100.000

90.000

0 het minimabeleid lagen boven de begroting.

200.000

0 opgebouwde recht voor vakantietoeslag aan

Omzet op basis van loonwaarde medewerkers kan niet bij opdrachtgevers worden gerealiseerd. Kans1% bij omzet van € 5mln Extra inhuur ter realiseren van de omzet en ter nakoming van de opdracht in verband met ziekte verzuim. Indicatie + 50% van het budget van € 260.000 Extra CAO stijging SW, Nieuw beschut Opstapbaners met 0,5% Extra CAO stijging SW, Nieuw beschut Opstapbaners met nog eens 0,5%

Omschrijving van het risico Ziekteverzuim, uitval enz bij SW 1%

0 Hiervan is in 2021 geen sprake geweest Gemeentes lopen dit risico wel. De werkelijke kosten voor

Het Rijk heeft afgezien om het per utlimo jaar uitkeringsontvangers in de jaarrekening op te nemen.

Omzet SW bedrijf, circa € 5,5 mln. Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0m 0,5% van de omzet.

Som risico's in Evaluatie 2020 (∑ Omschrijving risico en toelichting ivm evaluatie begroting 2020 risico's 2 jaar) Zie vorige regel. Op dit moment zijn er nog geen concrete 650.000 0 aanwijzingen op een tekort op het BUIG budget 2021.

750.000

Per de winternota 2020 is de omzet voor de Sw bedrijf verlaagd. Deze omzet is gerealiseerd In 2019 zijn er nauwelijks afboekingen in verband met faillissement geweest. Het risicopercentage kan naar 0,5% 0 van de omzet worden verlaagd. De meeste omzet wordt bij gemeenten gerealiseerd.

27.500

90.000

25.000

0 2021 ten opzichte van 2020 verbeterd.

65.000

0 geweest. Deze extra kosten konden binnen de exploitatie

31.250

0 budgetten mogelijk.

15.625

0 Zie hiervoor.

De marges bij opdrachtgevers zijn over het algemeen in Van extra inhuur is sprake via Avres Sw bv is sprake

0 Evaluatie 2020 (∑ risico's 1 jaar) 93.750

van Avres Sw BV worden opgevangen. Het uitvoeren van de CAO's was binnen de beschikbare

Som risico's in Evaluatie 2021 (∑ Omschrijving risico en toelichting ivm evaluatie begroting 2021 risico's 2 jaar) Het ziekteverzuim bij Sw leidde niet tot extra financiele 93.750 0 knelpunten.

Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV, extra bijdrage van Avres ter aanzuivering van verliezen.

125.000

0 een extra bijdrage is op dit moment geen sprakee.

De kringloopwinkel opende per medio december 2021. Van

Tegenvallende vergoedingen vanuit decentralisatie middelen arbeidsmarkt

75.000

Toename van reintegratiebudgetten met 10%

20.000

0 besteed. Het risico heeft zich niet voorgedaan.

Het budget voor externe reintegratie kosten is voor 90%

Overige POSITIEVE financiele risico's

Diverse onderzoeken op landelijk niveau tonen aan de inzet re-integratie op allelei manieren loont maar dat de rijksvergoeding hiervoor onvoldoende is. Enige positieve bijstelling vanuit de rijksoverheid is te verwachten.

Overige NEGATIEVE financiele risico's

De financien in het sociaal domein staan bij de gemeenten onder druk. Een en ander kan ook gevolgen hebben voor de bijdrage tbv de bedrijfsvoering van Avres. Op dit moment zijn hiervoor geeen signalen.

Totaal jaarsom van benodigde weerstandscapaciteit

5.6

240.000

4.771.875

1.370.000

Juridische geschillen

Per balansdatum loopt bij de rechtbank een procedure welke is aangespannen door aannemer en zijn gederfde rendement bij Avres claimt. De aannemer kreeg de opdracht niet gegund. Het financieel risico is beperkt.

5.7

Sisa verantwoording 2021 besteding BUIG gelden

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 1-3-2022

Indicator

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2021

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Indicator

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G2B/01

Indicator: G2B/02

Indicator: G2B/03

Indicator: G2B/04

Indicator: G2B/05

Indicator: G2B/06

€ 11.490.404

€ 218.364

€ 647.392

€ 5.048

€ 70.376

2 061961 Gemeente € 9.423.470 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 4.497.613

€ 350.084

€ 670.179

€ 3.848

€ 96.288

€ 111.912

€ 246.070

€ 120

€ 6.722

1 060512 Gemeente Gorinchem

4 100 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07

Indicator: G2B/08

Indicator: G2B/09

Indicator: G2B/10

Indicator: G2B/11

€0

€ 145.521

€ 8.845

€0

2 061961 Gemeente € 52 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 0

€ 108.270

€ 4.057

€0

€ 63.921

€ 5.528

€0

1 060512 Gemeente Gorinchem

4 100 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T)

Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW)

Participatiewet (PW)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle D2

Indicator: G2B/12

Indicator: G2B/13

Indicator: G2B/14

Indicator: G2B/15

Indicator: G2B/16

€ 737.684

€0

€ 97.899

€ 36.273

2 061961 Gemeente € 660.367 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 802.609

€0

€ 38.729

-€ 27.627

€0

€ 36.000

-€ 34.728

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

1 060512 Gemeente Gorinchem

4 100 SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel openbaar lichaam 2021 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G3B/01

Indicator: G3B/02

Indicator: G3B/03

Indicator: G3B/04

Indicator: G3B/05

Indicator: G3B/06

€ 34.500

€ 6.440

€ 5.682

€0

2 061961 Gemeente € 5.000 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 0

€ 20.090

€ 5.983

€0

€ 64.953

€0

1 060512 Gemeente Gorinchem

4 100

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01

Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)

BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in( jaar T)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G3B/07

Indicator: G3B/08

Indicator: G3B/09

Indicator: G3B/10

Indicator: G3B/11

Indicator: G3B/12

€ 13.390

€ 64.785

€0

2 061961 Gemeente € 19.790 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 7.200

€ 27.329

€0

€ 35.321

€0

1 060512 Gemeente Gorinchem

4 100 SZW

G4B

Tijdelijke Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) overbruggingsregeling gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) zelfstandig ondernemers in de kolommen ernaast de (Tozo) _ deel openbaar verantwoordingsinformatie voor lichaam 2021 die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01

Indicator: G4B/02

Indicator: G4B/03

Indicator: G4B/04

Indicator: G4B/05

Indicator: G4B/06

1 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo1

€0

€ 4.792

€0

2 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo2

€0

€ 1.064

€0

3 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo3

€ 762.202

€ 56.979

€ 9.103

€0

4 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo4

€ 474.610

€ 24.157

€ 6.346

€0

5 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo5

€ 334.637

€ 7.000

€ 5.466

€ 27.398

6 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 7 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 8 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 9 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 10 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 11 061978 Gemeente Molenlanden

Tozo1

€ 6.715

€0

€ 22.444

€0

Tozo2

€0

€ 6.690

€0

Tozo3

€ 861.951

€ 39.157

€ 15.332

€0

Tozo4

€ 530.985

€ 12.000

€ 11.915

€0

Tozo5

€ 246.599

€0

€ 2.928

€0

Tozo1

€ 283

€0

€ 5.103

€0

12 061978 Gemeente Molenlanden Tozo2

€0

€ 4.675

€0

13 061978 Gemeente Molenlanden Tozo3

€ 401.880

€ 49.357

€ 8.279

€0

14 061978 Gemeente Molenlanden Tozo4

€ 233.410

€0

€ 3.428

€0

15 061978 Gemeente Molenlanden Tozo5

€ 135.740

€0

€ 548

€ 13.097

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

16 100 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G4B/07

Indicator: G4B/08

Indicator: G4B/09

Indicator: G4B/10

Indicator: G4B/11

1 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo1

€0

2 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo2

€0

3 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo3

€0

4 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo4

€0

126

5 060512 Gemeente Gorinchem

Tozo5

€0

Tozo1

€0

Tozo2

€0

Tozo3

€0

Tozo4

€0

141

Tozo5

€0

Tozo1

€0

12 061978 Gemeente Molenlanden Tozo2

€0

13 061978 Gemeente Molenlanden Tozo3

€0

14 061978 Gemeente Molenlanden Tozo4

€0

15 061978 Gemeente Molenlanden Tozo5

€0

16 100

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T

Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo

Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R.

Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: G4B/12

Indicator: G4B/13

Indicator: G4B/14

Indicator: G4B/15

060512 Gemeente Gorinchem

061961 Gemeente Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 061978 Gemeente Molenlanden

1 2

060512 Gemeente Gorinchem

7 8 9 10 11

12 061978 Gemeente Molenlanden 13 061978 Gemeente Molenlanden 14 061978 Gemeente Molenlanden 15 061978 Gemeente Molenlanden 16 100 SZW

G12B

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel openbaar lichaam Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G12B/01 1 060512 Gemeente Gorinchem

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T)

Aard controle R

Indicator: G12B/02 € 291

2 061961 Gemeente €0 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 5.921

Indicator: G12B/03 €0 €0 €0

4 100

5.9

Factsheet aantallen uitkeringen, dossiers

AANTAL UITKERINGEN 2021

Deze tabel betreffen cijfers aangaande betaalde uitkeringen P-wet, IOAW-IOAZ en BBZ (niet Tozo/BBZ light) stand de eerste van de maand van het betreffende kwartaal (Q). Het aantal uitkeringen per ultimo 2021

volgens de Sisa bijlage bedraagt 1.861. In de loop van januari 2022 zijn een zestal uitkeringen beëindigd. BIJSTANDSDUUR:

IN EN UITSTROOM 2021

600 553

500 504 INSTROOM

400

UITSTROOM

REDEN UITSTROOM:

50% 40% 30% 20% 10% 0%

43% 42% 21% 21% 12% 13%

aan het werk

verhuizing

4% 7% naar school 2021

11% 10%

9% 7%

pensioen bereikt

handhaving

overig

2020

SCHULDDIENSTVERLENING AANTALLEN 2021

NIEUWE HULPVRAGEN: 2021

LOPENDE DOSSIERS 2021 (stand eind 2021)

820

Leningen

Budgetbeheerrekeningen

305

Trajecten schulddienstverlening

421

2020

445

500 400 300

412 totaal

MINIMAREGELINGEN AANTALLEN 2021 AANTAL MINIMAREGELINGEN naar huishoudens

regeling chronische zieken (incidenteel)

1907

regionaal declaratie fonds volwassenen (incidenteel)

1880

individuele inkomenstoeslag (incidenteel)

1783

collectieve zorgverzekering (periodieke betaling)

1724

De regeling chronisch zieken betreft een WMO regeling. Deze regeling is in Q2 2021 uitgekeerd. De betalingen van de individuele inkomenstoeslag en het regionaal declaratiefonds, vinden plaats in respectievelijk Q1 en Q3. De regeling declaratie VGZ betreft de collectieve zorgverzekering die via Avres aan minima wordt aangeboden, dit betreft een periodieke betaling (maandelijks).

Beschut Detachering Werken op locatie Zakelijke dienstverlening Totaal SW * Begeleid Werken Nieuw beschut

30-04-20 194 95 84 83 456 18 30

31-8-20 191 85 84 80 440 19 34

31-12-20 180 78 82 80 420 19 41

31-3-21 176 81 80 76 413 19 41

30-6-21 176 80 76 75 407 19 42

30-9-21 225 77 32 72 406 19 48

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Molenlanden&id=c9c7295b-7b40-48cc-ac76-9ea0b20d3139