RV - Zienswijze begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB - 1845477

Raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Datum commissiebehandeling Datum raadsbehandeling Zaaknummer

burgemeester A.J. Moerkerke

Onderwerp

Zienswijze begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB

1845477

Voorgesteld besluit Geen zienswijze in te dienen tegen de aangeboden begrotingswijziging 2025-2 en de begrotingswijziging 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West- Brabant.

Publiekssamenvatting Normaliter worden tussentijdse begrotingen van de Veiligheidsregio Midden- en west- Brabant (VRMWB) niet ter zienswijze voorgelegd aan de gemeenteraad. Vanwege een indexatiefout in de eerder dit jaar voorgelegde begroting is er een wijziging opgetreden in de gemeentelijke bijdrage. Hierdoor worden de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 in dit geval wel ter zienswijze voorgelegd aan de gemeenteraden binnen de VRMWB. Het college heeft besloten de raad voor te stellen om geen zienswijze in te dienen tegen de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 van de VRMWB.

Inleiding De begroting 2026 van de VRMWB is voor de zomer van 2025 ter zienswijze aangeboden aan de binnen de gemeenschappelijke regeling participerende gemeenten. De gemeenteraad van Moerdijk heeft besloten hier geen zienswijze op in te dienen. Nader onderzoek leerde dat er een indexatiefout in de begroting is gemaakt met directe consequenties voor de jaren 2023, 2024, 2025 en 2026. Na het ontdekken van de indexatiefout heeft de VRMWB dit gecommuniceerd met de gemeenten. Beoogd effect Met de nu aangeboden begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 wordt beoogd de indexatiefout recht te trekken en de begroting sluitend te maken. Het advies is geen zienswijze in te dienen op genoemde begrotingswijzigingen aangezien de meer jaren begroting hiermee weer voldoet aan de gestelde financiële kaders. Argumenten N.v.t. Kanttekeningen en risico’s N.v.t. Middelen Financiële middelen Op 2 juni jl. zijn de gemeenten per brief geïnformeerd over een foutieve toepassing van de indexatiemethodiek in de begroting van de VRMWB. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 juli jl. is hierop een nadere toelichting gegeven aan de burgemeesters. Kort samengevat: Op basis van een nadere analyse is gebleken dat op twee onderdelen de met de gemeenten afgesproken indexatiemethode niet goed is toegepast in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026. Hierbij zijn twee zaken geconstateerd: 1.

Een gewijzigde presentatiesystematiek voor de methode van indexatie berekenen is gebruikt vanaf het begrotingsjaar 2025. Hierbij is de correctie van de indexatie van 2025 niet in de volgende begrotingsjaren meegenomen. Cumulatief geldt dat ook voor 2026 en verder. Dit leidt tot een te lage bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB vanaf 2026 waarvoor een begrotingswijziging 2026-1 wenselijk is. 2. In 2023 is de egalisatiereserve kapitaallasten opgeheven en aan de gemeenten teruggegeven. Hierdoor moesten per 2023 de in de begroting opgenomen kapitaallasten eerst uit de bijdragen van de gemeenten verwijderd worden vóórdat er indexatie over berekend zou worden. Dit omdat de kapitaallasten in de nieuwe situatie jaarlijks op werkelijke lasten met de gemeenten worden berekend. Dit is echter niet gebeurd waardoor de indexatie óók over de kapitaallasten is berekend. Dit leidt tot een te hoge bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB voor 2023, 2024 en 2025. Voor de gemeente Moerdijk heeft dit de volgende consequenties: •

De bijdrage van de gemeente Moerdijk over 2025 lag €32.488 hoger dan deze bijdrage zou moeten zijn. Dit bedrag wordt door de VRMWB uitgekeerd aan de gemeente Moerdijk.

•

Voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 is er ook sprake van een te hoge gemeentelijke bijdrage. Het Dagelijks Bestuur van de VRMWB heeft voor de lijn gekozen om de jaren 2023 en 2024 vooralsnog niet te corrigeren en een eventuele verrekening te “parkeren” tot de jaarrekening 2025. Dit met het oog op mogelijke onvoorziene investeringen voor bijvoorbeeld weerbaarheid of bedrijfscontinuïteit én de wens om ook rekening te houden met een buffer voor 2026 e.v.

•

•

Ook het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2025 is van belang bij deze afweging. Een definitief besluit over de te veel ontvangen inwonerbijdragen over 2023 en 2024 zal pas bij de Jaarrekening 2025 van de VRWMB genomen worden. Voor 2026 valt na herberekening de bijdrage van de gemeente Moerdijk aan de VRMWB €21.511 hoger uit dan in de begroting 2026 is toegekend. In totaal komt de bijdrage van de gemeente Moerdijk aan de VRMWB voor 2026 uit op €2.756.086 (inclusief intekentaken). Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de aanbiedingsbrief gemeenten die is bijgevoegd in bijlage 4.

Personele middelen N.v.t. Communicatie N.v.t. Vervolg Eventuele zienswijzen kunnen tot 3 december 2025 worden ingediend bij de VRMWB. Het Algemeen Bestuur is voornemens de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 in hun bijeenkomst op 4 december 2025 vast te stellen.

Bijlagen • Bijlage 1: Begrotingswijziging 2025-2 • Bijlage 2: Begrotingswijziging 2026-1 • Bijlage 3: Bestuursrapportage 2025 VRMWB • Bijlage 4: Aanbiedingsbrief gemeenten Mocht u vragen hebben over dit voorstel, dan kunt u contact opnemen met de griffier via e-mail griffie@moerdiik.nl. Zevenbergen, 21-10-2025 Burgemeester en wethouders van Moerdijk, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

S. Elseman

A.J. Moerkerke

RAADSBESLUIT Raadsvergadering van <datum raadsvergadering> De raad van de gemeente Moerdijk, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. <datum collegevergadering>; overwegende dat: - De Veiligheidsregio Midden- en West- Brabant de begrotingswijziging 2025-2 en de begrotingswijziging 2026-1 voor zienswijze heeft voorgelegd aan de gemeenteraad van de gemeente Moerdijk; gelet op: - Artikel 35 Wet gemeenschappelijke regelingen; BESLUIT Geen zienswijze in te dienen tegen de aangeboden begrotingswijziging 2025-2 en de begrotingswijziging 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West- Brabant. Vastgesteld in de raadsvergadering d.d. <datum raadsvergadering>, de griffier, de voorzitter,

H.M. Vonk-Schenkel

A.J. Moerkerke