RV - Vaststelling jaarstukken 2025 gemeente Moerdijk

Raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Datum commissiebehandeling Datum raadsbehandeling Zaaknummer

wethouder A.C.M. Fens N.v.t. 9 juli 2026 1934510

Onderwerp

Vaststelling jaarstukken 2025 gemeente Moerdijk

Voorgesteld besluit 1) Het jaarverslag 2025 en de jaarrekening 2025 vast te stellen en daarmee in te stemmen met de in de jaarrekening opgenomen lasten en baten en de mutaties van de diverse reserves in 2025; 2) De buffer binnen de algemene reserve voor het weerstandsvermogen vast te stellen op een bedrag van € 18,75 miljoen; 3) Ten aanzien van de grondexploitaties: a) In te stemmen met de geactualiseerde grondexploitaties zoals die in de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag zijn toegelicht. b) De meerjarige effecten hiervan in 2026 (€ 106.000 positief), 2027 (€ 163.000 positief) 2028 (€ 423.000 positief) en 2029 (€ 186.000 negatief) ten gunste/ ten laste te brengen van het begrotingsresultaat in die jaren. c) De grondexploitatie Waterwijk Fijnaart af te sluiten. 4) Ten aanzien van het programma Nieuwkomers: a) € 150.000 beschikbaar te stellen voor het organiseren van actietafels in 2026. b) Deze lasten te dekken uit de reserve nieuwkomers. c) In lijn met eerdere besluitvorming, vanuit de reserve nieuwkomers € 1.490.000 over te hevelen naar de algemene reserve. 5) De resterende middelen (€ 256.000) in de reserve onderwijshuisvesting (in lijn met eerdere besluitvorming) over te hevelen naar de algemene reserve en de reserve onderwijshuisvesting op te heffen.

6) De over 2025 te ontvangen rijksmiddelen uit de Realisatiestimulans (€ 273.000) toe te voegen aan de reserve ruimtelijke ontwikkeling en toekomstige bijdragen uit de Realisatiestimulans eveneens toe te voegen aan deze reserve. 7) Ten behoeve van de permanente voorziening (kruising Roode Vaart N285): a) Een voorbereidingskrediet van € 600.000 beschikbaar te stellen voor benodigde onderzoeken en nadere uitwerking van de permanente voorziening, die als basis zullen dienen voor de uiteindelijke besluitvorming hierover. b) De ontvangen bijdragen van de SOK -partners (€ 548.000) in te zetten ter dekking van dit voorbereidingskrediet. c) De resterende middelen die voor rekening van de gemeente komen (€ 52.000) als onderdeel van de totale investering te activeren. 8) Ten aanzien van de verbouwing van het gemeentehuis: a) Het investeringskrediet voor de verbouwing van het gemeentehuis met de jaarrekening 2025 formeel af te sluiten. b) Het resterende bedrag van € 200.000 van het investeringskrediet opnieuw beschikbaar te stellen als nieuw investeringskrediet voor de afronding van diverse restpunten.

c) Dit nieuwe investeringskrediet voor de afronding van diverse restpunten (€ 200.000) af te schrijven in 20 jaar en de jaarlijkse kapitaallasten die hieruit voortkomen te verwerken in de begroting 2027-2030. Publiekssamenvatting De jaarstukken 2025 vormen het sluitstuk van de planning- en control (P&C) cyclus 2025. Met het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af over de uitvoering van het beleid en de financiële resultaten in 2025. De financiële uitkomst van de jaarrekening 2025 bedraagt, na verwerking van de mutaties in de reserves, een voordelig saldo van € 5,1 miljoen. Dit resultaat ligt nagenoeg in lijn met de verwachting op basis van de (door de raad bijgestelde) actuele begroting, waarin werd uitgegaan van een voordelig saldo van € 5,2 miljoen. In het accountantsrapport doet de accountant verslag van de bevindingen die zijn gedaan bij de controle van de jaarstukken. Net als in voorgaande jaren verstrekt de accountant een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening. Daarnaast wordt voorgesteld de buffer binnen de algemene reserve voor het weerstandsvermogen, op basis van een actualisatie van de belangrijkste risico’s, vast te stellen op € 18,75 miljoen. Tevens worden de geactualiseerde grondexploitaties ter vaststelling aangeboden en worden diverse besluiten voorgelegd met betrekking tot reservemutaties en investeringskredieten.

Voor de bestemming van het voordelige jaarrekeningresultaat wordt een afzonderlijk voorstel aan de gemeenteraad voorgelegd. Inleiding De jaarstukken 2025 vormen het sluitstuk van de planning- en control (P&C) cyclus 2025. Hierin legt het college verantwoording af over de uitvoering van het beleid en de besteding van de door de gemeenteraad beschikbaar gestelde middelen. Het opstellen van de jaarstukken en de accountantscontrole zijn wettelijk voorgeschreven. Met de vaststelling van de jaarstukken 2025 neemt de gemeenteraad kennis van de bereikte resultaten en de financiële verantwoording over het begrotingsjaar 2025 en stelt deze vast. Beoogd effect Via het jaarverslag en de jaarrekening wordt aan de gemeenteraad, inwoners, bedrijven en instellingen verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de inzet van de daarbij behorende financiële middelen. De gemeenteraad wordt daarmee in staat gesteld haar controlerende rol uit te voeren. Argumenten 1.1 Vaststelling Jaarverslag en Jaarrekening 2025 en instemming met baten, lasten en reservemutaties De jaarstukken bestaan uit 2 onderdelen. - Het onderdeel Jaarverslag (bijlage 1) bevat per programma een toelichting op de mate waarin de in de begroting 2025 opgenomen doelstellingen zijn gerealiseerd, welke ontwikkelingen zich hebben voorgedaan en welke mijlpalen zijn bereikt.

Daarnaast omvat het jaarverslag de financiële paragraaf, waarin het jaarrekeningresultaat op hoofdlijnen wordt toegelicht, en de wettelijk voorgeschreven paragrafen met een programmaoverstijgend karakter. Het jaarverslag is opgesteld in lijn met de begroting en de bestuursrapportages 2025, zodat de gemeenteraad inzicht krijgt in de voortgang en realisatie van de gestelde doelen.

-

Het onderdeel Jaarrekening (bijlage 2) bevat de financiële verantwoording. De balans biedt inzicht in de financiële positie van de gemeente. In de programmarekening wordt per programma inzichtelijk gemaakt welke baten en lasten in 2025 zijn gerealiseerd en hoe deze zich verhouden tot de door de gemeenteraad beschikbaar gestelde budgetten.

Door het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2025 geeft de gemeenteraad goedkeuring aan het in 2025 gevoerde beleid en de wijze waarop de beschikbare financiële middelen zijn ingezet. 2.1 De gemeente zondert een deel van de algemene reserve af t.b.v. het benodigde weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de gemeente in staat is om niet begrote, substantiële financiële tegenvallers op te vangen en vormt daarmee een indicator voor de robuustheid van de financiële positie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 18,75 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve en bedraagt per 31 december 2025 € 35,7 miljoen. De verhouding tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit (weerstandsratio) komt daarmee uit op 1,9 (1,0 is voldoende en 2,0 is uitstekend). De gemeenteraad hanteert een minimale norm van 1,0. Op basis hiervan wordt het benodigde weerstandsvermogen (€ 18,75 miljoen) binnen de algemene reserve afgezonderd en niet vrij inzetbaar voor andere doeleinden. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van het jaarverslag wordt hierop nader ingegaan.

3.1 Vaststelling geactualiseerde grondexploitaties 2025 en financiële effecten In de paragraaf grondbeleid (jaarverslag) wordt gerapporteerd over de uitvoering van de in de begroting opgenomen beleidsvoornemens op het gebied van grondbeleid. Daarbij wordt inzicht gegeven in de in 2025 gerealiseerde kosten en opbrengsten en in de actuele verwachtingen ten aanzien van de financiële uitkomsten van de grondexploitaties. Voorgesteld wordt in te stemmen met de geactualiseerde grondexploitaties. De verwachte effecten hiervan op het begrotingsresultaat in de komende jaren zijn als volgt: (-/- is negatief) Effect begrotingsresultaat

2026

2027

2028

2029

€ 106.000

€ 163.000

€ 423.000

-€ 186.000

Het jaarresultaat van grondexploitaties is afhankelijk van de fasering van kosten en opbrengsten en kan door tussentijdse winstnemingen fluctueren. Dit betekent dat het resultaat in een afzonderlijk boekjaar niet noodzakelijkerwijs een indicatie vormt voor het uiteindelijke eindresultaat van een grondexploitatie. Voor het volledige inzicht in de geprognosticeerde eindresultaten per grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag 2025. Verder geldt dat de grondexploitatie Waterwijk Fijnaart kan worden afgesloten. Het afbouwen van de openbare ruimte is vrijwel volledig afgerond. Aangezien er nog enkel beperkte werkzaamheden resteren wordt de grondexploitatie afgesloten en zullen deze laatste werkzaamheden betaald worden vanuit een voorziening die gedekt is uit de grondexploitatie. Hiermee zal het project definitief sluiten met een resultaat van bijna € 5 miljoen positief. Dit resultaat komt overigens niet volledig ten gunste van het jaarrekeningresultaat 2025. In eerder jaren zijn namelijk al tussentijdse winstnemingen genomen.

4.1 Bestemming surplus reserve Nieuwkomers 2025 en inzet voor Programma Nieuwkomers Het jaarlijkse saldo van de lasten en baten ten behoeve van de opvang van nieuwkomers, waaronder de Rijksbijdrage voor de opvang van Oekraïense ontheemden, werd de afgelopen jaren toegevoegd aan de reserve Nieuwkomers. Hierdoor is deze reserve de afgelopen jaren fors toegenomen. Bij de behandeling van de begroting 2026 (raadsvergadering 6 november 2025) heeft de gemeenteraad besloten om met ingang van 2026 te stoppen met het toevoegen van het jaarlijkse surplus aan deze reserve. Daarnaast is besloten een bedrag van € 6,7 miljoen uit de reserve over te hevelen naar de algemene reserve en een eventueel bij de jaarrekening 2025 resterend surplus eveneens toe te voegen aan de algemene reserve. Met de vaststelling van de jaarrekening 2025 is het definitieve surplus over 2025 bepaald. Conform het eerdere raadsbesluit zou op basis hiervan een aanvullend bedrag van € 1,64 miljoen kunnen worden toegevoegd aan de algemene reserve. Voorgesteld wordt hiervan niet het volledige bedrag toe te voegen aan de algemene reserve, maar € 150.000 in 2026 beschikbaar te stellen voor de uitvoering van actietafels binnen het Programma Nieuwkomers. Dit programma richt zich op een inclusieve gemeente waarin nieuwkomers volwaardig kunnen meedoen.

In de komende periode ligt de nadruk op verdere uitvoering en borging binnen de reguliere organisatie, in samenwerking met interne en externe partners. Voor de uitvoering, samenwerking en borging is in 2026 en 2027 incidenteel uitvoeringsbudget nodig. De middelen voor 2027 maken onderdeel uit van de kadernota 2027–2030 (raadsvergadering 9 juli 2026). Met dit voorstel worden de middelen voor 2026 ter besluitvorming voorgelegd. Na aftrek van de in 2026 benodigde middelen resteert een bedrag van € 1,49 miljoen (€ 1,64 miljoen - € 0,15 miljoen) wat aanvullend kan worden overgeheveld naar de algemene reserve. 5.1 Afwikkeling reserve Onderwijshuisvesting conform begrotingsbesluit 2026 Bij de behandeling van de begroting 2026 (raadsvergadering 6 november 2025) heeft de gemeenteraad besloten om met ingang van 2026 te stoppen met de jaarlijkse toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserve Onderwijshuisvesting. Daarnaast is besloten een bedrag van € 1,5 miljoen uit deze reserve over te hevelen naar de algemene reserve en het eventueel resterende saldo over 2025 eveneens toe te voegen aan de algemene reserve, waarna de reserve Onderwijshuisvesting wordt opgeheven. Met de vaststelling van de jaarrekening 2025 is het definitieve saldo over 2025 bepaald.

Conform het eerdere raadsbesluit kan een aanvullend bedrag van € 256.000 worden toegevoegd aan de algemene reserve, waarna de reserve Onderwijshuisvesting kan worden opgeheven. 6.1 De Rijksmiddelen t.b.v. de Realisatiestimulans worden gestort in de reserve ruimtelijke ontwikkeling, zodat deze in de toekomst kunnen worden ingezet t.b.v. de woningbouwopgave De Realisatiestimulans is een landelijke regeling die de bouw van betaalbare woningen stimuleert. Voor elke betaalbare woning waarvan in de jaren 2025 t/m 2029 de startbouw plaatsvindt, ontvangt de gemeente € 7.000 (excl. btw). De bijdrage wordt jaarlijks uitgekeerd op basis van het aantal woningen waarvan in het voorgaande jaar de bouw is gestart. Op basis hiervan is in 2025 € 273.000 (39 woningen x € 7.000) aan opbrengsten verantwoord. De middelen zijn in beginsel vrij besteedbaar, maar zijn bedoeld om de financiële haalbaarheid van de woningbouwopgave te ondersteunen en te versterken.

De keuze voor vrije inzetbaarheid en uitkering op basis van startbouw is door het Rijk met name gemaakt om de administratieve lasten bij eerdere regelingen te beperken. Er zijn hierdoor namelijk geen uitgebreide aanvraagprocedures en verantwoordingen achteraf nodig. In de handreiking realisatiestimulans van het Rijk wordt geadviseerd dat wanneer een gemeente reeds één of meerdere bestemmingsreserves ten behoeve van woningbouwprojecten heeft, dat een besluit genomen wordt om de te ontvangen bijdragen vanuit de Realisatiestimulans ten goede te laten komen aan deze reserve(s). Hiermee kunnen de middelen worden ingezet voor de haalbaarheid van de woningbouw. De gemeente Moerdijk heeft een viertal bestemmingsreserves die gekoppeld zijn aan de woningbouwopgave en/of rand voorwaardelijke opgaven bij die woningbouwopgave. Dit betreffen de reserve bovenwijkse voorzieningen, reserve ruimtelijke ontwikkelingen, de reserve grondexploitatie en de reserve strategische verwerving. Iedere reserve heeft een specifiek doeleinde wat bij het instellen van de reserve is bepaald. Om op dit moment nog geen keuze te hoeven maken over de uiteindelijke specifieke inzet van de Realisatiestimulans wordt voorgesteld om de inkomsten hieruit toe te voegen aan de reserve met de minste beperking qua doeleinde, namelijk de reserve ruimtelijke ontwikkeling.

Voor de andere genoemden reserves gelden namelijk specifieke doeleinden of wettelijke kaders. Door de middelen toe te voegen aan de reserve ruimtelijke ontwikkelingen kunnen deze in de toekomst direct of indirect door de gemeenteraad worden ingezet t.b.v. de woningbouwopgave, door bijvoorbeeld specifieke woningbouwprojecten met aanzienlijke tekorten te financieren of ontwikkelingen te realiseren die de bouw van woningen juist mogelijk maakt, zoals de aanleg van infrastructuur. 7.1 Voorbereiding permanente voorziening N285 en inzet voorbereidingskrediet Via een raadsinformatiebrief (d.d. 4-3-2026) is het activiteiten- en financieel verslag aangeboden ter afsluiting van het project 153b “Heropenen Roode Vaart en herinrichting Markt Zevenbergen”. In dit verslag is verantwoording afgelegd over het project, zijn de resultaten toegelicht en is de financiële afrekening opgenomen die door de accountant is gecontroleerd. In de samenwerkingsovereenkomst (SOK) is afgesproken dat binnen 5 jaar na het gereedkomen van de omgelegde N285 de gemeente een permanente voorziening aanlegt met een capaciteit van 10 m3/s water in de huidige N285. Hiervoor is binnen de SOK € 600.000 gereserveerd (waarvan € 52.000 door de gemeente zelf wordt bijgedragen en € 548.000 door de SOK partners). De kosten van deze voorziening zijn echter aanzienlijk hoger dan bij de totstandkoming van de SOK bekend was.

Daarom is in het bestuurlijke overleg besloten deze middelen in te zetten voor een maatschappelijke kosten/baten analyse alvorens een besluit wordt genomen over de wijze waarop de voorziening wordt aangelegd. Zoals in de informatiebrief nader is toegelicht, zal ten aanzien van de uitvoering van de permanente voorziening een voorstel worden uitgewerkt hoe samenwerkings- en uitvoeringsafspraken worden vastgelegd. Hierover wordt de gemeenteraad op een later moment om een besluit gevraagd. Bij de besluitvorming over de jaarrekening 2025 wordt aan de gemeenteraad voorgesteld om de voor de permanente voorziening geoormerkte middelen die reeds van de SOK partners zijn ontvangen, in te zetten voor onderzoek om de definitieve scope aan de gemeenteraad en de SOK partners te kunnen voorleggen. In lijn met bovenstaande wordt nu voorgesteld om een voorbereidingskrediet van € 600.000 beschikbaar te stellen en dit te dekken uit de ontvangen bijdragen vanuit de SOK partners (€ 548.000). De netto lasten voor de gemeente (€ 52.000) zullen t.z.t. ingebracht worden in het uiteindelijke investeringskrediet, waarna deze onderdeel zullen zijn van de kapitaallasten die hieruit voortvloeien.

8.1 Afsluiting verbouwing gemeentehuis en inzet restant investeringskrediet voor restpunten Met de jaarrekening 2025 wordt de verbouwing van het gemeentehuis formeel afgesloten. Van het oorspronkelijk beschikbaar gestelde investeringskrediet resteert een bedrag van € 200.000. Tegelijkertijd zijn nog diverse restpunten te realiseren, zoals aanpassingen aan de balie van het KCC, spreekkamers en overige restpunten. Om te voorkomen dat het oorspronkelijk beschikbaar gestelde investeringskrediet onnodig lang open blijft staan, wordt voorgesteld het resterende bedrag van € 200.000 opnieuw beschikbaar te stellen als nieuw investeringskrediet voor de afronding en nazorg van deze restpunten. Dit gebeurt volledig binnen de resterende middelen, waardoor per saldo geen aanvullend investeringskrediet nodig is. Rechtmatigheid en getrouwheid Rechtmatigheidsverantwoording college Onderdeel van de jaarstukken vormt de rechtmatigheidsverantwoording. In de rechtmatigheidsverantwoording licht het college toe in hoeverre de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Voor deze verantwoording wordt een door de raad vastgesteld grensbedrag gehanteerd.

Deze grens bedraagt 2% van de totale lasten, exclusief toevoegingen aan reserves, en is vastgesteld op € 3,2 miljoen. De basis voor de rechtmatigheidsverantwoording wordt gevormd door de resultaten van de uitgevoerde interne controles conform het vastgestelde IC-plan 2025. In de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag wordt hierover gerapporteerd aan de hand van de drie rechtmatigheidscriteria: 1) Begrotingscriterium: is gehandeld binnen de financiële kaders van de gemeenteraad; 2) Voorwaardencriterium: is relevante wet- en regelgeving nageleefd; 3) M&O-criterium: op welke wijze is misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeentelijke regelingen en voorzieningen voorkomen. Het college concludeert dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, evenals de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de door de raad gestelde kaders. De geconstateerde onrechtmatigheden blijven ruim onder de verantwoordingsgrens en worden, conform de financiële verordening, als acceptabel aangemerkt. Getrouwheid – accountantscontrole In de afgelopen periode heeft de accountant de jaarstukken 2025 gecontroleerd (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording van het college). In het accountantsrapport worden de bevindingen uit deze controle toegelicht. De accountant is, evenals in voorgaande jaren, voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven bij de jaarstukken.

In de bijlagen bij dit raadsvoorstel is het rapport van bevindingen (bijlage 3) en de reactie hierop van het college (bijlage 4) bijgevoegd. Auditcommissie Op 3 juni zijn de jaarstukken 2025 in de auditcommissie besproken. Op 24 juni heeft de accountant aan de auditcommissie een toelichting gegeven op de conceptversie van het accountantsrapport en zijn controlerende werkzaamheden van de jaarstukken 2025.

Aanpassingen in de jaarstukken Op 28 april heeft het college de concept jaarstukken vastgesteld ten behoeve van de controle door de accountant. Tijdens de controle heeft de accountant een divers aantal bevindingen gedaan die nog tot beperkte aanpassingen in de jaarstukken hebben geleid. Deze hebben vooral betrekking op de wijze waarop we financiële informatie in de jaarrekening financieel/technisch presenteren. Deze aanpassingen hebben geleid tot bijgevoegde jaarverslag en jaarrekening 2025. Belangrijk is dat er geen bevindingen zijn die van invloed zijn op het jaarrekeningresultaat zoals dat eerder, via de informatiebrief van 29 april 2026, met de raad is gedeeld. Kanttekeningen en risico’s Het opstellen en vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening is een wettelijke verplichting. De gemeenteraad kan wel besluiten dat zij van mening is dat bepaalde baten, lasten en/of balansmutaties die in de jaarrekening zijn opgenomen niet rechtmatig tot stand zijn gekomen. Formeel behoort de jaarrekening voor 15 juli te worden vastgesteld door de gemeenteraad en ook ingezonden te worden aan Gedeputeerde Staten. Wordt niet aan deze termijn voldaan dan kunnen er sancties volgen bij het bepalen van het begrotingstoezicht voor de begroting 2027.

Naast het inzenden van de jaarrekening aan de provincie moeten de cijfers ook aangeleverd worden aan het CBS en via het CBS aan het ministerie van BZK en SZW. Ook hiervoor geldt de datum van 15 juli. Vaststelling van de jaarstukken 2025 op 9 juli 2026 betekent dat inzending kan plaatsvinden voor de genoemde datum van 15 juli. Middelen Financiële middelen Het gerealiseerde resultaat over 2025 bedraagt € 5,1 miljoen. Op basis van de (door de raad bijgestelde) begroting werd een voordelig resultaat verwacht van € 5,2 miljoen. Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat is dus iets lager uitgevallen. In de jaarrekening worden per programma alle verschillen >€ 50.000 nader toegelicht. In de tabel hieronder zijn de grootste voor- en nadelen samengevat. (Bedragen x €1.000) Onderwerp Powerport Saldo kostenplaatsen OZB Uitkering gemeentefonds Inkomensregelingen Milieubeheer Gebiedsplannen Verkeer Kabels en leidingen Wmo Economie Gronden en pachten Overige Totaal voordelen Totaal

Bedrag V/N 674 V 631 V 588 V 516 V 213 V 205 V 173 V 156 V 151 V 146 V 145 V 127 V 695 V 4.420 V 131

N

Prog 3 5 5 5 4 1 5 2 2 4 3 2 Div.

Onderwerp Grondexploitaties Jeugd Bestuur Voorziening dub. debiteuren Rente Cultureel erfgoed

Totaal Nadelen

Bedrag V/N Prog 2.045 N 3 1.143 N 4 808 N 5 219 N 5 170 N 5 166 N 3

4.551

N

Tabel 1 Samenvatting verschillen t.o.v. actuele begroting Ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2025 hebben zich met name kostenstijgingen voorgedaan binnen de budgetten voor grondexploitaties en jeugdzorg. Deze nadelen worden gecompenseerd door diverse voordelen, waarbij geldt dat het deels incidentele middelen betreft waarvan de uitvoering (gedeeltelijk) doorschuift naar 2026. Conform wet- en regelgeving worden in de jaarrekening de verschillen ten opzichte van de (gewijzigde) begroting toegelicht. Het totale resultaat over 2025 bedraagt € 5,1 miljoen positief. Dit resultaat is opgebouwd uit een combinatie van voor- en nadelen die zich gedurende het jaar hebben voorgedaan. Hierbij wordt opgemerkt dat het jaarrekeningresultaat sterk is beïnvloed door tussentijdse bijstellingen vanuit het Rijk. Deze bijstellingen hebben gedurende het jaar geleid tot circa € 4,2 miljoen hogere opbrengsten uit het gemeentefonds. Daarnaast wordt bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat aan de gemeenteraad voorgesteld om in totaal € 2,1 miljoen opnieuw beschikbaar te stellen in 2026. Doordat deze zaken niet (volledig) in 2025 hebben plaatsgevonden, leidt dit tot een voordeel in 2025. Echter zijn deze middelen in 2026 benodigd voor de (verdere) afronding.

Dit wordt nader toegelicht in het raadsvoorstel inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025, wat gelijktijdig met dit raadsvoorstel wordt aangeboden. Voor een nadere toelichting en duiding bij het ontstane jaarrekeningresultaat wordt ook verwezen naar de memo die op 3 juni 2026 in de auditcommissie is besproken. De betreffende memo is bijgevoegd in bijlage 5. Personele middelen n.v.t. Communicatie Over de jaarstukken 2025 is een persbericht gepubliceerd. Vervolg Na vaststelling van de jaarstukken worden deze ingezonden aan Gedeputeerde Staten en het CBS. Bijlagen 1. Jaarverslag 2025 2. Jaarrekening 2025 3. Accountantsrapport 2025 4. Collegereactie op het accountantsrapport 2025 5. Begeleidende memo (concept) jaarstukken 2025 (besproken in auditcommissie 3 juni) Mocht u vragen hebben over dit voorstel, dan kunt u contact opnemen met de griffier via email griffie@moerdiik.nl. Zevenbergen, 23-06-2026 Burgemeester en wethouders van Moerdijk,

S. Elseman Gemeentesecretaris

A.J. Moerkerke Burgemeester

RAADSBESLUIT Raadsvergadering van 9 juli 2026 De raad van de gemeente Moerdijk, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 23 juni 2026; Overwegende dat: - de jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening, inclusief de rechtmatigheids-verantwoording van het college; - de jaarstukken 2025 zijn opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en overige relevante wet- en regelgeving; - uit de rechtmatigheidsverantwoording blijkt dat de baten, lasten en balansmutaties in 2025 rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de door de raad vastgestelde kaders, waarbij geconstateerde afwijkingen binnen de verantwoordingsgrens blijven en op grond van de financiële verordening als acceptabel worden aangemerkt; - de accountant de jaarstukken heeft gecontroleerd en voornemens is een goedkeurende controleverklaring inzake de getrouwheid af te geven; - vanuit het budgetrecht van de raad tevens voorstellen worden gedaan voor diverse reservemutaties, investeringskredieten en de actualisatie van grondexploitaties.

Gelet op: - de verplichtingen vanuit de gemeentewet - het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - de Financiële verordening gemeente Moerdijk; - de Controleverordening gemeente Moerdijk BESLUIT 1) Het jaarverslag 2025 en de jaarrekening 2025 vast te stellen en daarmee in te stemmen met de in de jaarrekening opgenomen lasten en baten en de mutaties van de diverse reserves in 2025; 2) De buffer binnen de algemene reserve voor het weerstandsvermogen vast te stellen op een bedrag van € 18,75 miljoen; 3) Ten aanzien van de grondexploitaties: a) In te stemmen met de geactualiseerde grondexploitaties zoals die in de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag zijn toegelicht. b) De meerjarige effecten hiervan in 2026 (€ 106.000 positief), 2027 (€ 163.000 positief) 2028 (€ 423.000 positief) en 2029 (€ 186.000 negatief) ten gunste/ ten laste te brengen van het begrotingsresultaat in die jaren. c) De grondexploitatie Waterwijk Fijnaart af te sluiten. 4) Ten aanzien van het programma Nieuwkomers: a) € 150.000 beschikbaar te stellen voor het organiseren van actietafels in 2026. b) Deze lasten te dekken uit de reserve nieuwkomers. c) In lijn met eerdere besluitvorming, vanuit de reserve nieuwkomers € 1.490.000 over te hevelen naar de algemene reserve.

5) De resterende middelen (€ 256.000) in de reserve onderwijshuisvesting (in lijn met eerdere besluitvorming) over te hevelen naar de algemene reserve en de reserve onderwijshuisvesting op te heffen. 6) De over 2025 te ontvangen rijksmiddelen uit de Realisatiestimulans (€ 273.000) toe te voegen aan de reserve ruimtelijke ontwikkeling en toekomstige bijdragen uit de Realisatiestimulans eveneens toe te voegen aan deze reserve. 7) Ten behoeve van de permanente voorziening (kruising Roode Vaart N285): a) Een voorbereidingskrediet van € 600.000 beschikbaar te stellen voor benodigde onderzoeken en nadere uitwerking van de permanente voorziening, die als basis zullen dienen voor de uiteindelijke besluitvorming hierover. b) De ontvangen bijdragen van de SOK -partners (€ 548.000) in te zetten ter dekking van dit voorbereidingskrediet. c) De resterende middelen die voor rekening van de gemeente komen (€ 52.000) als onderdeel van de totale investering te activeren. 8) Ten aanzien van de verbouwing van het gemeentehuis: a) Het investeringskrediet voor de verbouwing van het gemeentehuis met de jaarrekening 2025 formeel af te sluiten. b) Het resterende bedrag van € 200.000 van het investeringskrediet opnieuw beschikbaar te stellen als nieuw investeringskrediet voor de afronding van diverse restpunten.

c) Dit nieuwe investeringskrediet voor de afronding van diverse restpunten (€ 200.000) af te schrijven in 20 jaar en de jaarlijkse kapitaallasten die hieruit voortkomen te verwerken in de begroting 2027-2030. Vastgesteld in de raadsvergadering d.d. 9 juli 2026, de griffier, de voorzitter,

H.M. Vonk-Schenkel

A.J. Moerkerke