RV - Jaarrekening 2025 en begroting 2027 GR Nazorg

Raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Datum commissiebehandeling Datum raadsbehandeling Zaaknummer

wethouder G.J.M. Blom 18 juni 2026 2 juli 2026 1935170

Onderwerp

Jaarrekening 2025 en begroting 2027 GR Nazorg

Voorgesteld besluit De raad besluit: 1. geen zienswijze in te dienen tegen de Begroting 2027 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen en daarmee in te stemmen met het in 10 jaar tijd afbetalen van de naheffing; 2. de financiële effecten hiervan te verwerken in de meerjarenbegroting 2027-2030. Publiekssamenvatting De raad heeft kennisgenomen van de Jaarstukken 2025 en de Begroting 2027 van Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De jaarrekening in de jaarstukken sluit af met een positief resultaat, welke zal worden toegevoegd aan de voorziening Stortplaats Bavel-Dorst. In de begroting is een verhoging van de jaarlijkse bijdrage te zien. Dit volgt uit een naheffing die Provincie Noord Brabant heeft opgelegd voor stortplaats Zevenbergen. De raad volgt het advies om de bijdrage vanuit gemeente Moerdijk voor deze naheffing in 10 jaar af te betalen aan de GR Nazorg. De kosten hiervan zullen conform het beleid worden betaald door middel van een verhoging van de afvalstoffenheffing. Inleiding De Jaarstukken 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen (GR NGS) (zie bijlage 1) zijn tijdig ontvangen. Het resultaat voor het jaar 2025 bedraagt € 255.626 positief. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de voorziening Stortplaats Bavel-Dorst.

De Begroting 2027 van GR NGS (zie bijlage 2) is dit jaar te laat ontvangen vanwege onduidelijkheid over de naheffing vanuit Provincie Noord Brabant (PNB) en de onderlinge afstemming tussen de aangesloten gemeenten van GR NGS over het beschikbaar stellen van de middelen om deze naheffing te betalen. Deze naheffing komt voort uit de overdracht die nog moet gaan plaatsvinden van stortplaats Zevenbergen aan PNB. Deze overdracht is voorzien in 2030. Voor uitleg hierover en uitleg over ontstaan van de naheffing zie hoofdstuk 2 van de begroting 2027 GR NGS en bijlage 3 Memo Ontwikkelingen omtrent overdracht stortplaats Zevenbergen, besluit provincie NoordBrabant. De naheffing bedraagt voor de GR NGS € 7.539.087,- en dient begin 2027 overgemaakt te worden aan PNB. Uit de voorziening van Stortplaats Bavel-Dorst wordt € 500.000 onttrokken om bij te dragen aan de financiering van de naheffing. Het restant van € 7.039.087,- dient met de gebruikelijke verdeelsleutel door de deelnemende gemeente te worden betaald. Er zijn opties besproken binnen het Algemeen Bestuur van GR NGS over het beschikbaar stellen van de middelen om de naheffing te betalen. De volgende 2 opties zijn mogelijk:

1. de benodigde middelen worden aan een gemeente geleend vanuit de voorziening van Stortplaats Bavel-Dorst en in 10 jaar met 2% rente terugbetaald. 2. Gemeente onttrekt uit eigen reserve in één keer de bijdrage. Optie 1 is nu verwerkt in de begroting 2027. Indien een gemeente voor optie 2 kiest, zal er een wijziging in de begroting moeten worden doorgevoerd. In september zal ieder gemeente hierover duidelijkheid moeten geven. Zie voor meer informatie hierover, waaronder de opbouw van de naheffing en uitleg over de opties, bijlage 4 met de brief Ontwerpbegroting 2027 van GR NGS. Naast de naheffing zijn er meer financiële veranderingen. De jaarlijkse kosten van stortplaats Bavel-Dorst dienen naar aanleiding van prijsindexering verhoogd te worden in de begroting. Daar staat tegenover dat eerdere positieve resultaten door hogere rente-inkomsten de reserve harder hebben doen groeien. In de begroting 2027 is de rente meer realistisch in de begroting opgenomen, waardoor de deelnemersbijdrage iets lager uitvalt. In de jaren daarna zie je een stijgende lijn in de bijdrage vanwege de prijsindexatie van de structurele kosten. Voor de begroting van 2027 betekent dat een wat lagere structurele bijdrage. De verhoging in de bijdrage tussen 2027 t/m 2030 die zichtbaar is in hoofdstuk 8 komt dus voort uit het verschil in structurele bijdrage van de nazorgkosten Stortplaats Bavel-Dorst.

Beoogd effect Er dient jaarlijks een begroting van GR NGS vastgesteld te worden conform de regeling. Aan de hand van de begroting kan de nazorg voor de stortplaatsen worden uitgevoerd. Dit jaar komt daar een keuze bij om op de naheffing van PNB te betalen. Argumenten Zie voor de argumenten van de keuze om middelen vrij te maken voor de naheffing onder kopje “Middelen”. Kanttekeningen en risico’s Bij het niet tijdig betalen van de naheffing is PNB gerechtigd een invorderingsrente op te leggen bovenop de naheffing. Middelen Financiële middelen In de begroting 2027 van GR NGS is sprake van een bijzondere financiële ontwikkeling in verband met de stortplaats Zevenbergen. Op 15 april 2026 heeft de GR NGS een heffingsaanslag ontvangen van de Provincie Noord-Brabant in verband met de overdracht van de stortplaats per 2030 en het daarvoor benodigde doelvermogen. Van deze heffing komt € 7.539.087 voor rekening van de GR NGS. In het AB van 7 mei is besloten hiertoe een bedrag van € 500.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve. Het resterende bedrag van € 7.039.087 wordt gefinancierd middels een interne lening uit de voorziening Bavel-Dorst. Deze lening wordt in een periode van tien jaar afgelost via de bijdragen van de deelnemende gemeenten, in gelijke jaarlijkse termijnen en tegen een rentepercentage van 2%.

Deze systematiek leidt ertoe dat de gemeentelijke bijdrage voor onze gemeente gedurende tien jaar stijgt van circa € 50.000 naar circa € 130.000 per jaar (prijspeil 2027).

De gemeentelijke bijdrage aan GR NGS maakt bovendien onderdeel uit van de kosten die via de afvalstoffenheffing worden doorbelast aan inwoners. Gezien de gemeente 100% kostendekking hanteert voor deze heffing resulteert dit in circa 1% hogere tarieven voor inwoners gedurende 10 jaar. Voorgesteld wordt om mee te gaan in deze systematiek en geen zienswijzen in te dienen tegen de Begroting 2027 GR NGS. Door de lasten over meerdere jaren te spreiden, wordt voorkomen dat inwoners in één keer worden geconfronteerd met een aanzienlijke stijging van de afvalstoffenheffing. De gehanteerde rente van 2% wordt daarbij als marktconform en acceptabel beschouwd in het licht van publieke financiering. Alternatief De GR NGS biedt gemeenten als alternatief de mogelijkheid om te besluiten om hun deel van het bedrag in één keer in 2026 te betalen aan de GR. Deze keuze strookt echter niet met het principe van 100% kostendekking. Hiervan zou kunnen worden afgeweken door (een deel van) de kosten van circa € 570.000 te dekken uit de algemene reserve. Dat komt echter niet overeen met het uitgangspunt dat afvalgerelateerde kosten worden gedragen door de gebruikers en wordt daarom ook niet als wenselijk gezien. Alles afwegende biedt de voorgestelde terugbetalingssystematiek een verantwoorde balans tussen financiële beheersbaarheid, rechtvaardige lastenverdeling en stabiliteit in de tariefontwikkeling.

Daarom wordt voorgesteld om geen zienswijze in te dienen op de begroting 2027 van GR NGS. Personele middelen Niet van toepassing Communicatie Het raadsbesluit hierover zal via de gebruikelijke weg gepubliceerd worden.

Vervolg Indien één (of meer) van de anderen aangesloten gemeenten voor optie 2 kiest, zal er een wijziging in de begroting moeten worden doorgevoerd. Deze gewijzigde begroting zal vervolgens opnieuw aan de raad worden voorgelegd met opnieuw de mogelijkheid voor het indienen van een zienswijze. Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen 2. Begroting 2027 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen 3. Memo Ontwikkelingen omtrent overdracht stortplaats Zevenbergen, besluit provincie Noord-Brabant 4. brief Ontwerpbegroting 2027 van GR NGS Mocht u vragen hebben over dit voorstel, dan kunt u contact opnemen van de griffier via +31168 366764 of via e-mail: griffie@moerdijk.nl. Zevenbergen, 26 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Moerdijk, Gemeentesecretaris

Burgemeester

S. Elseman

A.J. Moerkerke

RAADSBESLUIT Raadsvergadering van 2 juli 2026 De raad van de gemeente Moerdijk, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 mei 2026; overwegende dat: gelet op: BESLUIT 1. geen zienswijze in te dienen tegen de Begroting 2027 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen en daarmee in te stemmen met het in 10 jaar tijd afbetalen van de naheffing; 2. de financiële effecten hiervan te verwerken in de meerjarenbegroting 2027-2030. Vastgesteld in de raadsvergadering d.d. 2 juli 2026,

H.M. Vonk-Schenkel Griffier

A.J. Moerkerke Voorzitter