RV 2e wijziging Begroting 2020 BWB

gemeenfe

oerdijk RAADSVOORSTEL Onderwerp: 2e begrotingswijziging Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 2020. Verantwoordelijke portefeuillehouder(s) Datum commissiebehandeling Datum raadsbehandeling Agendering en agendanummer Fase raadsbehandeling Zaaknummer

C.J.A. van Dorst 14 januari 2021 4 tebruari 2021 RA 0706 Besluitvormend 177151

Stukken ter inzage: 1. 2e BERAP Begroting 2020 BWB. Begrotingswijziging BWB 2020.

2.

Gevraagd raadsbesluit

1. Geen zienswijze bij het Algemeen Bestuur van de Belastingsamenwerking West Brabant in te dienen op de 2" ontwerp-begrotingswijziging BWB 2020,

2. Bij de jaarrekening 2020 van Moerdijk de verklaring opnemen dat de bijdrage van Moerdijk aan de BWB met een bedrag van € 24.000 hoger uitvalt als gevolg van de Coronapandemie.

(Publieks)Samenvatting Van de Belastingsamenwerking West-Brabant is het ontwerp van de 2e begrotingswijziging BWB 2020 ontvangen met het verzoek aan de raad een zienswijze kenbaar te willen maken. Deze begrotingswijziging vloeit voort uit de 2" bestuursrapportage 2020. ln deze bestuursrapportage zijn de resultaten over de eerste acht maanden van het begrotingsjaar 2020 afgezet tegen de ramingen van baten en lasten uit de primaire begroting 2020, inclusief wijzigingen. Bij deze resultaten over de eerste acht maanden heeft tevens 'een doorkijk' naar de rest van het jaar plaatsgevonden.

Inleiding: reden van het voorstel Aanleidinq Van de BWB is het ontwerp van de 2" begrotingswijziging BWB 2020 ontvangen met het verzoek om uw zienswijze kenbaar te willen maken. Deze begrotingswijziging vloeit voort uit de 2" bestuursrapportage 202O.ln deze bestuursrapportage zijn de resultaten over de eerste acht maanden van het begrotingsjaar 2020 afgezet tegen de ramingen van baten en lasten uit de begroting 2020, inclusief wijzigingen. Bij deze resultaten over de eerste acht maanden heeft tevens 'een doorkijk' naar de rest van het jaar plaatsgevonden. Op basis daarvan is vervolgens beoordeeld of al dan niet een bijstelling van de ramingen dient plaats te vinden. Ten opzichte van de begroting 2020 inclusief eerste wijziging vindt er een bijstelling plaats die leidt tot een wijziging van de totale deelnemersbijdrage met € 600.000. Deze bijstelling wordt grotendeels veroorzaakt door de effecten van Corona en betreft voor een groot gedeelte een uitgestelde ontuangst. Hieronder wordt dit verder toegelicht.

Lagere opbrengst vervolgingskosten De opbrengsten uit vervolgingskosten dienen naar beneden bijgesteld te worden met € 500.000. Deze vallen lager uit, grotendeels als gevolg van de Coronacrisis en deels als gevolg van de implementatie van de belastingapplicatie. Als gevolg van de Coronacrisis zijn de invorderingswerkzaamheden niet volledig uitgevoerd. Daarnaast brengt de livegang van de belastingsoftware met zich mee dat er tijdens de overgang en daarna niet direct volledig ingezet kan worden op de (dwang)invordering. Dit betekent dat de

1

gemee nte

MoerdUk begroting bijgesteld dient te worden van € 1.600.000 naar € 1.100.000 op basis van een inschatting van de bruto-netto verhouding gebaseerd op ervaringscijfers. Hierbij dient vermeld te worden dat zodra de invordering in gang wordt gezet de opbrengsten alsnog welworden gegenereerd. Echter, door de nieuwe systematiek van vervolgingskosten in 2021, zal deze opbrengst in 2021 niet meer in de begroting van de BWB worden venrerkt, maar rechtstreeks aan de deelnemers worden afgedragen. Een kanttekening díe hierbijwel geplaatst dient te worden is dat dit bedrag lager uit kan pakken wanneer blijkt dat vanwege Corona een hoger gedeelte oninbaar wordt verklaard.

Lagorc opbrengst invorderingsrcnte De treasury opbrengsten vallen eveneens lager uit ten gevolge van de Coronacrisis. Op 17 april2O20 heeft de staatssecretaris van Financiën noodmaatregelen genomen middels het Besluit noodmaatregelen Coronacrisis. Het dagelijks bestuur heeft dit besluit gevolgd. Dit is vastgelegd in de DB-vergadering van 20 mei 2020. Een van deze noodmaatregelen was de aanpassing van de invorderingsrente van 4o/o nâãr 0,A1o/o. De aanpassing ging in met terugwerkende kracht tot 23 maart 2020 en liep tot 30 juni 2020. De rente-opbrengst dient in dit geval bijgesteld te worden met € 100.000.

Overige mutatie¡ Buiten deze grote ontwikkelingen zijn er nog overige mutaties díe per saldo een budgettair neutraal effect hebben op de begroting van de BWB. Deze rnutaties bestaan uit een verhoging van de loonkosten afs gevolg van een hogere productie parkeerbezwaren, wat leidt tot een aanwending en volledige benutting van de post onvoorzien. Daarnaast is er onder andere sprake van hogere proceskosten als gevolg van extra waardebezwaren en verhoogde uitstroomkosten. Hiertegenover staat een hogere detacheringsopbrengst en overige diverse besparingen als gevolg van Corona, de implementatie software en prijsverschillen. De gemeenteraad wordt voorgesteld geen zienswijze in te dienen.

Bclanq Door het niet indienden van een zienswijze kan de 2e begrotíngswijziging op de Begroting 2020 van BWB worden vastgesteld zodat de BWB hun werkzaamheden kunnen uitvoeren.

Ccntral¡ vraao Geeft de 20 Begrotingswijziging op de Begroting 2020 van de Belastingsamenwerking West-Brabant aanleiding tot het inbrengen van een zienswijze vanuit Moerdijk?

Beoogd maabchappelijk resu ltaat De 2e Begrotingswijzíging op de Begroting 2020 van de BWB geeft inzicht in de baten en lasten van de BWB voor 2020.

Kadcrs Provinciewet, Wet Gemeenschappelíjke Regelingen, Gemeentewet.

Fi nanclöls consequcnties

Zoals hierboven in de ínleiding is vermeld stijgt de totale deelnemersbíjdrage met € 600.000. Het aandeel voor de gemeente Moerdijk bedraagt €,24.00A.

Gommunicatie Het besluit wordt opgenomen in de besluitenlijst van het college van Burgemeester en Wethouders en tevens in de besluitenlijst van de raad. Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling wordt ge'informeerd over het besluít.

2

qemeente VM

oerdijk

Risico'¡ n.v.t.

Mocht û vragen hebben over dit voorslel, dan kunt u contact opnemen van de griffier via telefoonnummer 0168 373 414 of oriffie@moerdilk.nl..

-

Zevenbergen, 1 5 decembe¡ 2020 en wethouders van de gemeente de

tr

J.P

3

gemee nte

Moerdük

RAADSBESLUIT Raadsvergaderins van 4 februari 2021

De raad van de gemeente Moerdijk, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 15 december 2020; gelet op artikel 108 van de Gemeentewet en de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen;

BESLUIT

1. Geen zienswijze bij het Algemeen Bestuur van de Belastingsamenwerking West Brabant in te dienen op de 2e ontwerp-begrotingswijzíging BWB 2020, 2. Bij de jaarrekening 2020 van Moerdijk de verklaring opnsmen dat de bijdrage van Moerdijk aan de BWB met een bedrag van € 24.000 hoger uitvalt als gevolg van de Coronapandemie,

Vastgesteld in de raadsvergadering d.d. 4 februari 2O21, grifüer, de

0 J.P.M

4