RV 2e Bestuursrapportage 2021

semeeiiñ

oerdijk

RAADSVOORSTEL Onderwerp: 2e bestuursrapportage 2021 Verantwoordel ij ke portefeu il le houde(s) Datum commissiebehandeling Datum raadsbehandel ing Agendering en agendanummer Fase raadsbehandeling

C.J.A. van Dorst MBA 25 november 2021 16 december 2021

Zaaknummer

328225

RA 0808 Besluitvormend

Bijlagen: 2e bestuursrapportage 2021

Gevraagd raadsbesluit

1. De begroting 2021 te wijzigingen, waarbij de mutatie per programma overeenkomt met de toelichting per programma in de 2e bestuursrapportage 2021 en de programmatotalen na wijziging als volgt vast te stellen:

(Bedragen x € 1.000) (-i- is voordelig)

Baten en lasten programma 1 Baten en lasten programma 2

Actuele Begroting 2021

ß1-09-20211

Begroting 2021 na wijziging

667

780

28.709 4.475

28.928

Baten en lasten programma 3 Baten en lasten programma 4

30.430

30.672

Baten en lasten proqramma 5

-53.900

-59.481

Saldo van baten en lasten

10.381

5.246

Resultaat voor bestemming Reservemutaties programma 1

r0.381

5.246

-107

-147

Reservemutaties progra mma 2 Reservemutaties programma 3

-7.428

-8.232 286

Reservemutaties program ma 4 Reservemutaties programma 5

-872 -2.268

-894

-109

-4.552

Resultaat na bestemming

185

4.347

-811

2. Onderstaand eerder beschikbaar gestelde krediet aan te passen Het krediet kantoorautomatisering 2020[e verlagen met € 200.000 i.v.m. de bezuinigingen o.b.v het keuzedocument, zoals vastgesteld bij de Kadernota 2022.

3. Van de bijdragen van initiatiefnemers o.b.v. locatieontwikkelingsovereenkomsten een bedrag van € 134.000 te storten in de reserve Bovenwijkse voorzieningen en een bedrag van € 25.000 te storten in de reserve Ruimtelijke ontwikkeling.

1

gemee nte

aa

Moerd U k

4. De begrote onttrekking uit de algemene reserve (€ 1.460.000) ter dekking van het bij de vaststelling van de begroting 2021 begrote incidentele tekort in 2021 terug te draaien.

5. De afschrijvingslasten van afgesloten investeringen maatschappelijk nut in 2021 te dekken door een onttrekking uit de reserve maatschappelijk nut.

6. ln te stemmen met de volgende reservemutaties bij het opstellen van de jaarrekening 2021: a) Het saldo van lasten en baten van de meerjarige uitgaven van incidentele aard in 2021 te onttrekken uit / toe te voegen aan de reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard.

b) Het saldo van lasten en baten van het project geluidsmaatregelen HSL-Zuid te onttrekken uit / toe te voegen aan de reserve geluidsanering HSL-Zuid.

c) De lasten als gevolg van verleende nadeelcompensatie m.b.t. het Centrumplan Zevenbergen te dekken uit de algemene reserve, waarbij deze lasten op dit moment worden ingeschat op € 50.000.

d) Het saldo van de geraamde toevoeging (€ 1.600.000) op basis van het ondenrvijshuisvestingsplan en de werkelijke kapitaallasten en overige uitgaven voor inrichting/tijdelijke huisvesting t.b.v. het onderwijs in 2021 te onttrekken uit / toe te voegen aan de reserve huisvesting onderuvijs. e) ln te stemmen met aanwending van de algemene reserye gelijk aan het bedrag dal in 2021 wordt besteed aan die specifieke ondenverpen waarvoor eerder door uw raad in dekking vanuit de algemene reserve is voorzien. f) Op basis van de werkelijke hoogte van de winstnemingen van de grondexploitaties het daarmee corresponderende deelte storten in de reserve Grondexploitaties. g) ln te stemmen met aanwending van de reserve sociaal domein gelijk aan het bedrag datin2021 wordt besteed aan die specifieke ondenverpen waarvoor eerder door uw raad in dekking vanuit de reserve sociaal domein is voorzien.

7. De meerjarige effecten die voortkomen uit de actualisatie van de grondexploitaties voor de jaren

2022(€ 5.665 nadelig),2023 (€ 19.014 nadelig),2024(€12.423 nadelig) en2025 (€ 101.905

voordelig) ten gunste / ten laste te brengen van het begrotingsresultaat in die jaren.

8. Vooruitlopend op de bestemming van het jaarrekeningresultaat2O2l in te stemmen met het in2022 inzetten van onderstaande bedragen: € 56.000 m.b.t. niet bestede middelen binnen het personeelsbudget; € 350.000 m.b.t. níet bestede corona-middelen.

-

(Publieks)Samenvatting Begin november 2021 is de 2e bestuursrapportage 2021 aan de gemeenteraad aangeboden. ln deze bestuursrapportage wordt voorgesteld een aantal mutaties ten opzichte van de huidige begroting 2021 door te voeren. De financiële mutaties laten een voordeel zien van € 4.443.000. Afgezet tegen het huidige (veruvachte) begrotingsresultaat van € 109.000 voordelig, leiden deze mutaties na vaststelling door de gemeenteraad tot een op dit moment geschat voordelig rekeningresultaal2O2l van € 4.552.000.

Bij de 2" bestuursrapportage 2021 wordt ook voorgesteld een aantal mutaties in kredieten en reserves door te voeren en een aantal algemene besluiten te nemen ten aanzien van de aanwending van reserves bij de jaarrekening 2021. Tot slot wordt voorgesteld om een aantal niet meer in 2021 te besteden budgetten vooruitlopend op de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021, opnieuw beschikbaar te stellen in 2022.

2

semeeiiñ

oerdijk

lnleiding: reden van het voorstel Aanleidinq ln de Financiële verordening gemeente Moerdijk, vastgesteld door de gemeenteraad op I november 2018, is in artikel 6lid 1 bepaald dat het college de raad d.m.v. de 2" bestuursrapportage informeert over de realisatie van de begroting over de eerste I maanden van het lopende boekjaar. Hierbijwordt op programmaniveau zowel beleidsmatig, als financieel, gerapporteerd over añruijkingen van de begroting.

Toelichtinq bii de 2e bestuursrapportaqe 2021: ln deze 2" bestuursrapportage rapporteren we over de ontwikkelingen en afwijkingen, aangevuld met de belangrijkste mijlpalen die tot nu toe zijn gerealiseerd. Dit is als optimaliseringspunt naar voren gekomen vanuit de evaluatie budgetcyclus. ln het jaarverslag geven we een uitgebreidere terugblik op de gerealiseerde mijlpalen.

De bestuursrapportage heeft de begroting 2021 en de daarin opgenomen doelen en prestaties als uitgangspunt. ln de begroting 2O22welke uw raad inmiddels heeft ontvangen staan aangepaste doelen en doorgeschoven prestaties waardoor deze niet een op een zíjn te linken aan de 2e bestuursrapportage 2021. Beslisount 1 . Aanpassins exploitatie Voorgesteld wordt om de begroting 2021 te wijzigingen. De mutaties per programma zijn toegelicht in de 2e bestuursrapportage 2021. Beslispunt 2. Aanpassino krediet kantoorautomatiserino 2020 ln het onderdeel 'uitvoering keuzedocument'van de Kadernota 2022is de verlaging van het krediet kantoorautomatisering 2020 met € 200.000 opgenomen ter realisering van een bezuiniging van € 50.000 per jaar voor de komende 4 jaar (lagere kapitaallasten). Dit voordeel is veruverkt in de begroting 2022-2025. Met dit beslispunt wordt ook het krediet formeel met € 200.000 verlaagd. Beslisount 3. Biidraoe aan reserves bovenwiikse voorzieninoen en ruimteliike ontwikkeling Op basis van diverse gesloten locatieontwikkelingsovereenkomsten leveren de betrokken initiatiefnemers een bijdrage aan de reserves bovenwijkse voorzieningen en ruimtelijke ontwikkeling. Dit beslispunt maakt het mogelijk deze bijdragen in de betreffende reserves te storten.

Beslisount 4 ïeruodraaien inzet alqemene reserve ter dekkinq van het saldo oo de incidentele lasten en baten Bij de vaststelling van de begroting 2021 liet de begroting geen ruimte om het tekort op de incidentele lasten en baten op te vangen. De gemeenteraad heeft toen besloten dit tekort van € 1,46 mln. te dekken uit de algemene reserve. De toegelichte ontwikkelingen in de 2e bestuursrapportage 2021 hebben een dusdanig positief effect, dat voor 2021 nu een positief jaarrekeningresultaat wordt veruvacht. Hierdoor kan de begrote onttrekking uit de algemene reserve worden teruggedraaid. Beslispunt 5. Dekkino afschriívínoslasten investerinqen maatschappeliik nut Met ingang van 1 januari 2017 schrijft het BBV voor dat investeringen met maatschappelijk nut moeten worden geactiveerd en afgeschreven. Dit betekent dat jaarlijkse kapitaallasten (rente en afschrijving) van na 1 januari 2017 afgesloten investeringen in de exploitatie moeten worden verantwoord. De afgelopen jaren zijn een aantal investeringen met maatschappelijk nut afgesloten. De dekking van deze investeringen was bij het beschikbaar stellen van de kredieten ondergebracht in de reserve maatschappelijk nut. Waar in het verleden de totale uitgaven van deze investeringen meteen in zijn geheel vanuit deze reserve gedekt kon worden, is dat nu niet meer toegestaan.

Alleen de jaarlijkse afschrijvingslasten mogen uit de reserve gedekt worden. Voorgesteld wordt om de afschrijvingslasten voor 2021te dekken door middel van een onttrekking uit de reserve maatschappelijk nut.

3

semeeiiñ

aa

oerd U k

Beslisount 6. Reservemutaties bii oostellen iaarrekeninq 2021

Naast bovengenoemde wijzigingen in mutaties van reserves, worden ook een aantal afzonderlijke besluiten voorgesteld met betrekking tot de ven¡verking van toevoegingen en/of onttrekkingen aan diverse specifieke reserves bij de jaarrekening 2021. Deze afzonderlijke besluiten zijn op dit moment algemeen geformuleerd. Het exacte bedrag kan pas bepaald worden bij het opstellen van de jaarrekening. De toevoegingen en/of onttrekkingen zullen nooit meer zijn dan waartoe uw raad eerder bij afzonderlijke voorstellen besloten heeft. Het betreft het verder formaliseren van onze bestendige werkwijze t.a.v. reserves. Wegens aangescherpte controlevoorschriften van de accountant zijn deze algemene besluiten nodig om te voorkomen dat dergelijke mutaties als fout en onrechtmatigheid moeten worden beoordeeld. De accountantscontrole op de recente jaarrekeningen heeft uitgewezen dat deze algemene besluiten voldoen aan de controlevoorschriften van onze accountant. Onderdeel c (nadeelcompensatie Centrumplan Zevenbergen ten laste van de algemene reserve) is hier net als vorig jaar bij opgenomen.

ln 2018 is de verordening nadeelcompensatie centrumontwikkeling Zevenbergen door de

gemeenteraad vastgesteld. Deze regeling maakt het mogelijk dat ondernemers die (omzet)schade

leiden als gevolg van de werkzaamheden dit gecompenseerd kunnen krijgen. Binnen het

weerstandsvermogen is met dit risico rekening gehouden. Dit betekent dat de kosten gemoeid met de uitvoering en de uitkering van vergoedingen gedekt kunnen worden uit de algemene reserve.Voor 2O21 wordt geschat dat dit een bedrag van € 50.000 betreft. Om een consistente lijn te hanteren wordt de raad voorgesteld om de kosten net als vorig jaar te dekken uit de algemene reserye. ln het weerstandsvermogen (afgezonderd deel van de algemene reserve) is hier immers rekening mee gehouden. Onderdeel f (deel van de winstneming van de grondexploitaties storten in de reserve Grondexploitaties) is opgenomen n.a.v. het door de gemeenteraad vastgestelde uitgangspunt bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2020 (raadsvergadering 08-07-2021). Bij de herberekening van de winstnemingen in deze bestuursrapportage is rekening gehouden met de uit de diverse plannen af te dragen bijdragen aan de reserve bovenwijkse voorzieningen en ruimtelijke ontwikkeling en worden deze ondergebracht in de reserve Grondexploitaties. Door nu al rekening te houden met deze bijdragen aan de reserves wordt voorkomen dat bij afsluiting van een grondexploitatie, wanneer over het algemeen de winstnemingen al verplicht in eerdere jaren is genomen, de algemene reserye moet worden aangesproken om de bijdragen uit te bekostigen.

De werkelijke hoogte van de winstnemingen in 2021 bepaalt uiteindelijk de werkelijke hoogte van het in de reserve Grondexploitaties te storten deel. Dit beslispunt 6f maakt het mogelijk het juiste bedrag te storten bij het opstellen van de jaarrekening 2021. Beslisount 7. Meeriarioe effecten actualisatie qrondexoloitaties

ln de paragraaf grondbeleid (behorende bij de jaarrekening en begroting) wordt periodiek melding gemaakt van de voortgang en of wijzigingen in de grondexploitaties. Als gevolg van het dynamische karakter van de exploitaties treden de komende jaren enkele mutaties op. Zoals in de 2" bestuursrapportage 2021 is toegelicht, ontstaat voor 2021 een voordelig effect van € 236.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere winstneming en een lagere verliesvoorziening.

Voor 2022 en

er ontstaan binnen de

Mutaties grondexploitatie

5.665

onderstaande effecten

19.014

12.423

-101 .905

Deze mutaties zijn voornamelijk het gevolg van een geactualiseerde rentetoerekening

4

gem eenfe

Moerdtik

Beslispunt 8. lnzetten diverse budqetten in 2022 Personeelsbudget De uitkomsten van de 2e bestuursrapportage 2021 worden onder andere positief beïnvloed door lagere kosten binnen het personeelsbudget.

Wij hanteren het principe dat niet bestede personeelsbudgetten alleen over worden geheveld als dit budgetten zijn die incidenteelzijn toegekend voor 2021 en alleen als die ook in 2022voor hetzelfde doel worden ingezet. Restanten van structurele budgetten worden niet overgeheveld. Volgens dit principe gaat het om de volgende 2 personeelsbudgetten: EHRM € 34.000 (Oorspronkelijk budget: € 50.000, veruv. uitgaven'21 € 16.000) WKR € 22.000 (Oorspronkelijk budget: € 37.000, veruv. uitgaven'21 € 15.000)

-

Om deze zaken in 2022 uit te kunnen voeren is het van belang dat de middelen die in 2021 niet zijn

ingezet in 2022 opnieuw beschikbaar komen. Doorgaans worden dergelijke voorstellen bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat (juli2022) aan u voorgelegd. Om aldirect in 2022te kunnen starten met de werkzaamheden wordt voorgesteld om vooruitlopend daarop in te stemmen met het in 2022 inzetten van het overschot uit 2021 (€ 56.000). Sfe/posf alg e m e n e u itke ri n g / Coro n aco m pe n satie Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen ter compensatie / uitvoering van corona gerelateerde maatregelen. Ondanks het feit dat deze compensatie niet geoormerkt (en dus vrij besteedbaar) is, zijn de middelen die niet direct 1 op 1 zijn te koppelen aan corresponderende uitgaven in eerste instantie "afgezonderd" op een stelpost.

Bij het opstellen van deze 2e bestuursrapportage is in ogenschouw genomen welke nadelen (hogere kosten of lagere inkomsten) zich als gevolg van corona daadwerkelijk voordoen in 2021. Daarbij zijn diverse budgetten in deze bestuursrapportage opgehoogd, waarbij de stelpost met hetzelfde bedrag is verlaagd. Een voorbeeld hiervan zijn extra middelen die beschikbaar zijn gesteld om de lokale culturele infrastructuur te ondersteunen. Deze compensatie is binnen programma 4 ingezet voor de regeling 'Huurcompensatie vrijwill igersorganisaties corona'.

Uiteindelijk resteren er op de stelpost nog middelen, waar op dit moment geen concrete uitgaven tegenover staan en we verwachten ook dat er geen concrete uitgaven meer zullen komen in 2021 . Een deel van deze middelen is nog niet besteed omdat er meer tijd nodig is voor onderzoek en afstemming met uitvoeringspartners om tot goede plannen te komen. Bovendien zijn de gevolgen van Corona nog niet op alle vlakken duidelijk zichtbaar geworden. Zo is nog moeilijk in te schatten hoe ondernemers ervoor staan wanneer compensatieregelingen per 1 oktober stoppen. Vanuit het oogpunt van realistisch begroten brengen we de resterende middelen waar op dit moment geen concrete uitgaven tegenover staan ten gunste van het begrotingsresultaat 2021. Daarbij stellen wij wel voor om vooruitlopend op de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021,€ 350.000 aan niet bestede middelen opnieuw beschikbaar te stellen m.i.v. 1 januari 2022. Het restant van de niet bestede middelen zal onderdeel uitmaken van het jaarrekeningresultaat 2021.Bij de bestemming van dit resultaat in juli 2022 beslist de gemeenteraad over de verdere bestemming van deze middelen.

Belanq

Vroegtijdig inzicht verstrekken aan de gemeenteraad hoe de uitvoering van de (beleids)begroting 2021 verloopt en hoe het jaar 2021 vermoedelijk financieel wordt afgesloten.

5

semeeiiñ

oerdijk

Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de voorgestelde aanpassingen opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2021 waarmee de begroting wordt geactualiseerd? Kan de gemeenteraad instemmen met het aanpassen van een krediet? Kan de gemeenteraad instemmen met de genoemde mutaties in de reserves? Kan de gemeenteraad instemmen met de algemeen geformuleerde inzet van de reserves bij het opstellen van de jaarrekening 2021? Kan de gemeenteraad instemmen met het in de begroting venverken van de meerjarige effecten uit de grondexploitaties? Kan de gemeenteraad (vooruitlopend op de bestemming van het jaarrekeningresultaat2O2l) instemmen met het in 2022 inzetten van diverse budgetten die in 2021 niet geheel zijn besteed?

Beoogd maatschappelijk resultaat Een actueel beeld verstrekken met betrekking tot de uitvoering van de (beleids)begroting 2021 en het financiële verloop van deze (beleids)begroting. Kaders Financiële verordening gemeente Moerdijk en het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Argumenten Door middel van dit raadsbesluit worden de in de 2" bestuursrapportage 2021 benoemde ontwikkelingen

financieel vertaald in de begroting. De begroting wordt hiermee aangepast aan de actuele stand van zaken. Alternatieven Begrotingswijzigíng niet vaststellen. De begroting wordt dan niet aangepast aan de actuele stand van zaken.

Maatschappelijk draagvlak Het vaststellen van de 2e bestuursrapportage 2021 heeft geen directe gevolgen voor de inwoners, bedrijven, instellingen binnen de gemeente. Financiële consequenties Op dit moment wordt voor 2021 een begrotingsresultaat veruvacht van ca. € 0,1 miljoen positief. Diverse ontwikkelingen in de 2e bestuursrapportage 2021 leiden per saldo tot een voordelig effect van ruim € 4,4 miljoen, waardoor het ven¡vachte begrotingsresultaat 2021 uitkomt op € 4,6 miljoen positief.

6

semeeiî

oerdük

De mutaties per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven: Actuele Begroting 2021 rc1-09-20211

(Bedragen x € 1.000) (-/- is voordelig)

Baten en lasten programma 1 Baten en lasten programma 2

Begroting 2021 na wijziging

667

780

28.709

28.928

4.475

4.347

30.430 -53.900

30.672

Baten en lasten proqramma 5

-59.481

Saldo van baten en lasten

10.381

5.246

Resultaat voor bestemm¡ng Reservemutaties programma 1

10.381

5.246

-107

-147

Reservemutaties progra mma 2 Reservemutaties programma 3

-7.428

-8.232

185

286

Reservemutaties programma 4

-872 -2.268

-894

-109

-4.552

Baten en lasten programma 3 Baten en lasten proqramma 4

Reservemutaties program ma 5

Resultaat na bestemming

-811

Voornamelijk diverse (omvangrijke) incidentele voordelen leiden per saldo tot een positief effect. Hieronder worden de grootste (financiële) mutaties uit de 2e bestuursrapportage 2021 samengevat en toegelicht. Ondenrverp

Mutatie

Ondenrerp

Uitkering qemeentefonds

-2.979.000

OZB niet-woninqen

Stelpost Nieuw beleid

-1.053.000

Stelpost alqemene uitkerinq

-758.000

Watertaken

-500.000

Grondverkopen

-387.000

Participatiewet (BUIG)

-332.000

Personeelsbudget

-304.000 -95.000

V V V V

Totaal voordelen

-6.408.000

v

Totaal effect 2e berap '21

4.443.000

V

Overig

Mutatie 505.000

N

Reservemutatie (terugdraaien dekking incid. tekort 82021)

1.460.000

N

Totaal nadelen

L965.000

N

U itkering ge mee ntefond s De uitkeringen uit het gemeentefonds hebben met een omvang van ruim € 54 miljoen een groot aandeel

in de totale inkomsten van de gemeente. Als gevolg daarvan hebben ontwikkelingen binnen dat onderdeel ook grote impact op het iaarliikse begrotingsresultaat van de gemeente. Op basis van de meicirculaire en de onlangs verschenen septembercirculaire worden ca. € 3 miljoen hogere inkomsten venrvacht. ln de beleidstekst van programma 5 wordt dit nader toegelicht. Dit voordeel is voornamelijk het gevolg van ontwikkelingen in de gehanteerde hoeveelheidsmaatstaven, een geactualiseerde inschatting van de veruvachte ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds en extra (incidentele) middelen voor acute problematiek in de jeugdzorg. Daarnaast zijn ook in de mei- en septembercirculaire 2021 aan Moerdijk middelen toegekend ter compensatie van de gevolgen van de coronacrisis.

7

gemeenfe

aa

Moerd U k

lnmiddels is ook inzichtelijk gemaakt welke structurele effecten uit de septembercirculaire voortkomen en in hoeverre die een invloed hebben op de meerjarenramingen zoals die nu in de begroting2O22zi)n opgenomen. Hierover is een afzonderlijke raadsinformatiebrief opgesteld waar uw raad voorafgaand aan de behandeling van de begroting 2022 over beschikt. Sfe/posf Nieuw beleid ln de begroting is een aantal budgetten gereserveerd voor nieuw beleid. Voor diverse budgetten zal het raadsvoorstel voor het vrij krijgen van deze budgetten niet meer dit jaar plaatsvinden. Het gereserveerde budget kan hierdoor grotendeels (ruim € 1 miljoen) vrijvallen. Dit betreft onder andere: . Bijdrage aan provincie voor aanleg rotonde N285 bij dorp Langeweg € 500.000 . Eerste robuuste Brabantse Klimaatzone € 195.000 ¡ Onderhoud brandweerkazernes € 1 10.000 De bijdrage aan de provincie voor de aanleg van de rotonde is in de begroting 2022opnieuw opgenomen

in de stelpost nieuw beleid. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 zal worden voorgesteld om ook het budget voor de klimaatzone en voor het onderhoud van de brandweerkazernes opnieuw op te nemen in de stelpost nieuw beleid 2022. Reservemutaties (zie ook beslispunt 4) De raming van de onttrekking uit de algemene reserve ter dekking van het tekort op de incidentele lasten

en baten wordt ingetrokken. De toegelichte ontwikkelingen in de 2e bestuursrapportage 2021 hebben een dusdanig positief effect, dat voor 2021 nu een positief jaarrekeningresultaat wordt veruvacht. De dekking vanuit de algemene reserve is niet meer nodig. Overige budgetten Binnen de overige budgetten doen zich diverse voor- en nadelen voor die elkaar grotendeels opheffen (tegenover diverse voordelen staan ook diverse nadelen). ln de bestuursrapportage zijn alle mutaties > €40.000 nader toegelicht. Kostenontwikkelingen

De aantrekkende economie en daarmee ook een toename van de vraag naar bouwlocaties heeft ook een keerzijde. ln vergelijking met de laatste jaren hebben wij te maken met fors oplopende bouwkosten en materiaaltekorten. Dit betekent dat de reguliere algemene kostenindex die aljaren wordt toegepast bij de grondexploitaties niet meer toereikend is. Wij zijn op zoek naar meer gedifferentieerde indexen voor de verschillende componenten binnen de exploitaties. ln de aanloop naar de jaarrekening 2021 veruvachten wij dit af te ronden. Gevolg hiervan kan zijn dat de huidige actualisatie een te optimistisch beeld geeft, Los van de prijsontwikkeling van grondstoffen hebben we ook nog te maken met een over het algemeen meer dan trendmatige ontwikkeling in de loonkosten. Dit wordt mede ingegeven door de schaarste aan arbeidskrachten binnen een aantal beroepsgroepen. Al met al kunnen deze ontwikkelingen bij de jaarrekening mogelijk tot een negatief effect leiden op het uiteindel ijke jaarrekeningresultaat 2021 .

Communicatie Over de uitkomsten van de 2e bestuursrapportage 2021 is via een persbericht gecommuniceerd

I

semeeifr

oerdi¡k

Mocht u vragen hebben over dit voorstel, dan kunt u contact opnemen van de griffier via telefoonnummer 01 68-37341 âof viae-mail : qriffie@moerdiiknt Zevenbergen, 26 oktober 2021 Burgemeester en wethouders van de gemeente Moerdijk, de burgemeester,

ir. J

I

semeeiü

oerdÜk

RAADSBESLUIT Raadsvergadering van l6 december 2021

De raad van de gemeente Moerdijk,

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 oktober 2021; gelet op de bepalingen uit de financiële verordening van de gemeente Moerdijk;

BESLUIT

1. De begroting2021 te wijzigingen, waarbij de mutatie per programma overeenkomt met de toelichting per programma in de 2" bestuursrapportage 2021 en de programmatotalen na wijziging als volgt vast te stellen:

(Bedragen x € 1.000) (-/- is voordelig)

Baten en lasten programma I Baten en lasten programma 2

Actuele Begroting 2021

ß1-09-2021\

Begroting 2021 na wijziging

667

780

28.928

Baten en lasten programma 3 Baten en lasten programma 4

28.709 4.475 30.430

30.672

Baten en lasten programma 5

-53.900

-59.481

Saldo van baten en lasten

10.381

5.246

Resultaat voor bestemming Reservemutaties programma I

10.381

5.246

-107

-147

Reservemutaties progra mma 2

-7.428

-8.232 286

4.347

Reservemutaties program ma 3

185

Reservemutaties program ma 4

-872 -2.268

-894

-109

-4.552

Reservemutaties program ma 5

Resultaat na bestemming

-811

2. Onderstaand eerder beschikbaar gestelde krediet aan te passen: Het krediet kantoorautomatisering 2020 te verlagen met € 200.000 i.v.m. de bezuinigingen o.b.v. het keuzedocument, zoals vastgesteld bij de Kadernota2022.

3. Van de bijdragen van initiatiefnemers o.b.v. locatieontwikkelingsovereenkomsten een bedrag van € 134.000 te storten in de reserve Bovenwijkse voorzieningen en een bedrag van € 25.000 te storten in de reserve Ruimtelijke ontwikkeling.

4. De begrote onttrekking uit de algemene reserve (€ 1.460.000) ter dekking van het bij de vaststelling van de begroting 2021begrote incidentele tekort in 2O21 terug te draaien.

5. De afschrijvingslasten van afgesloten investeringen maatschappelUk nutin2021te dekken door een onttrekking uit de reserve maatschappelijk nut.

10

ge meente

ao

Moerd U k

6. ln te stemmen met de volgende reservemutaties bij het opstellen van de jaarrekening 2021: a) Het saldo van lasten en baten van de meerjarige uitgaven van incidentele aard in 2O21 te onttrekken uit / toe te voegen aan de reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard.

b) Het saldo van lasten en baten van het project geluidsmaatregelen HSL-Zuid te onttrekken uit / toe te voegen aan de reserve geluidsanering HSL-Zuid.

c) De lasten als gevolg van verleende nadeelcompensatie m.b.t. het Centrumplan Zevenbergen te dekken uit de algemene reserve, waarbij deze lasten op dit moment worden ingeschat op € 50.000.

d) Het saldo van de geraamde toevoeging (€ f .600.000) op basis van het e) 0 g)

7

onderuvijshuisvestingsplan en de werkelijke kapitaallasten en overige uitgaven voor inrichting/tijdelijke huisvesting t.b.v. het ondenivijs in 2021 te onttrekken uit / toe te voegen aan de reserve huisvesting onderwijs. ln te stemmen met aanwending van de algemene reserve gelijk aan het bedrag datin2O21 wordt besteed aan die specifieke onderuverpen waarvoor eerder door uw raad in dekking vanuit de algemene reserve is voorzien. Op basis van de werkelijke hoogte van de winstnemingen van de grondexploitaties het daarmee corresponderende deel te storten in de reserve Grondexploitaties. ln te stemmen met aanwending van de reserve sociaal domein gelijk aan het bedrag dat in 2021 wordt besteed aan die specifieke ondenverpen waarvoor eerder door uw raad in dekking vanuit de reserve sociaal domein is voorzien.

. De meerjarige effecten die voortkomen uit de actualisatie van de grondexploitaties voor de jaren 2022(€ 5.665 nadelig),2023 (€ 19.014 nadelig), 2024(€12.423 nadelig) en2025 (€ 101.905 voordelig) ten gunste / ten laste te brengen van het begrotingsresultaat in die jaren.

8. Vooruitlopend op de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 in te stemmen met het in 2022 inzelten van onderstaande bedragen: € 56.000 m.b.t. niet bestede middelen binnen het personeelsbudget; € 350.000 m.b.t. niet bestede corona-middelen.

-

Vastgesteld in de raadsvergadering d.d. l6 december 2021 , de griffier,

de voorzitter,

A.

11