Raadsinformatiebrief Bijlage 1- Memo Kompas en Mariaschool.pdf

Memo ‘t Kompas en Mariaschool Van: Voor: Datum: Betreft: Ref. nr.:

controller bestuurder 25 Februari 2022 ’t Kompas te Heijningen en de Mariaschool te Langeweg 2022-84/IH/hvdv

A Inleiding / context Stichting de Waarden heeft in 2016 gekozen voor het fungerende allocatiemodel waarbij solidariteit een belangrijk uitgangspunt is. Dit betekent dat de bovenschoolse kosten (bestuursbureau, bovenschoolse formatie etc.) inclusief de directeuren op de scholen, vervangingen bovenschools worden gedragen en op basis van leerlingenaantallen worden verdeeld over de scholen. Het allocatiemodel is destijds vastgesteld door de bestuurder en is met de directie en de GMR besproken. Zowel de directie als de GMR hebben ingestemd met het allocatiemodel. Sinds 2016 hebben zich geen wijzigingen voorgedaan in het allocatiemodel. Vanaf 2016 vindt de toewijzing van de middelen aan de scholen op dezelfde wijze plaats. In de loop der jaren zijn de kosten bovenschools toegenomen, o.a. voor vervanging, bovenschoolse inzet (MLI, hoogbegaafdheid etc.), alles gebaseerd op Het Koersplan. Er zijn dus geen kostenposten aan bovenschoolse inzet toegevoegd maar de hoogte van de posten is toegenomen. Vanaf 2020 is Stichting de Waarden begonnen dit te kantelen en ervoor te zorgen om de personele baten en lasten, zowel bovenschools als op schoolniveau, meer in evenwicht met elkaar te brengen. Zie ook het negatieve resultaat in 2019 en 2020.

Om het negatieve resultaat kleiner te maken is samen met de directeuren inzichtelijk gemaakt welke maatregelen konden worden getroffen, hierbij werd gedacht aan minder externe vervangingen, minder directeuren en van de kleine scholen de werkelijke kosten in kaart te brengen.

B Planning en control cyclus Stichting de Waarden heeft een planning en control cyclus waarbij als afgeleide van Het Koersplan, jaarlijks de kadernota wordt opgesteld. De kadernota is het startpunt van het nieuwe begrotingsjaar. Samen met de directeuren wordt de begroting opgesteld en gedurende het jaar gemonitord door middel van zogenaamde kwartaal rapportages. Verder worden het bestuursformatieplan en de personele budgetten voor de scholen in het voorjaar opgesteld en vastgesteld. Aan het einde van het jaar wordt de jaarrekening op stichtingsniveau en op schoolniveau opgesteld. Alle documenten uit de planning en control cyclus worden na vaststelling door de bestuurder besproken met de directeuren , de GMR en de RvT. Uiteraard wordt voor vaststelling tussentijds ook informatie gedeeld en gevraagd om feedback. De directeuren zijn vanuit hun rol verantwoordelijk voor de communicatie met de MR van hun school. Hiervoor krijgen ze producten vanuit het bestuursbureau zoals budgetbrieven, begroting , kwartaal rapportages etc.

1

Vanuit het bestuursbureau worden periodiek bijeenkomsten georganiseerd om de MR’en mee te nemen in de ontwikkelingen zowel landelijk als vanuit de stichting. Indien gewenst kan bij de bespreking van financiële stukken door de MR of directeur de controller worden uitgenodigd voor nadere toelichting.

C Bekostiging van de scholen De scholen krijgen van het Rijk vergoeding op basis van het aantal leerlingen zoals geteld op 1 oktober van het, jaar t-1. Voor de begroting 2022 wordt gerekend met 5/12 van schooljaar 20212022 en 7/12 van 2022-2023. Om deze reden sluit de bekostiging nooit 1 op 1 aan met de bekostigingsbrieven van DUO. Vanaf 2023 gaat deze systematiek veranderen en zullen de scholen gelden ontvangen op basis van de februari telling en krijgen de scholen een vast bedrag per leerling. Er wordt derhalve dan geen rekening meer gehouden met verschil in personele en materiële vergoeding. Ook het verschil in vergoeding boven en onderbouw en GGL (Gewogen Gemiddelde Leeftijd) vervallen. Voor de kleine scholen wordt jaarlijks bij het ministerie een vergoeding voor kleine scholen, de zogenaamde kleine scholen toeslag, aangevraagd. Deze is ook voor dit jaar toegekend. De kleine scholentoeslag maakt onderdeel uit van de personele lumpsum en is derhalve daar opgenomen. Voor de Mariaschool te Langeweg en ’t Kompas te Heijningen ziet dit er voor 2022 als volgt uit: Omschrijving Personele lumpsum incl. kleine scholentoeslag P&A Materiele lumpsum Bijzondere bekostiging professionalisering BOA (voorheen gewichtenregeling) Totaal

Kompas 271.557

Maria 295.653

84.513 60.217 3.328

88.815 64.263 4.496

864

725

420.479

453.952

De incidentele vergoedingen zoals werkdrukmiddelen en NPO subsidie gaan niet mee in het formatieproces voor de structurele formatie en zijn derhalve in bovenstaand overzicht buiten beschouwing gelaten. Uiteraard wordt conform aard van de regeling hier personele inzet op ingezet op tijdelijke basis gezien het incidentele karakter van de subsidie. Afdrachten De bovenschoolse afdrachten vinden plaats op basis van de uitgangspunten zoals vastgesteld in het allocatiemodel. De stichting heeft er voor gekozen om op basis van het aantal leerlingen de bovenschoolse kosten te verdelen. In onderstaand overzicht zijn de afdrachten opgenomen: Omschrijving Personele afdracht Materiele afdracht Totaal

Kompas 38.232 14.495 52.727

Maria 49.818 18.887 68.705

2

Memo leerlingen ontwikkeling en afdracht 01-10-2021 Aantal leerlingen Achtsprong Arenberg Bastion Grienden Hoeksteen Juliana Kennedy Klaverhoek Kompas Maria Molenvliet Neerhof Palet Regenboog Rietvest Ruigenhil Schittering Singel Toren Zwingelspaan

Totaal

1-10-2011

1-10-2012

1-10-2013

1-10-2014

1-10-2015

1-10-2016

1-10-2017

1-10-2018

1-10-2019

1-10-2020

71 308 235 346 163 153 246 67 46 96 80 337 151 208 205 44 149 174 183 30

71 330 242 341 162 146 242 65 47 88 81 323 145 191 192 48 147 161 173 31

70 334 239 332 153 148 223 63 42 91 87 303 154 199 162 45 148 157 155 27

64 323 231 328 141 135 214 62 44 80 75 282 142 181 143 39 138 149 154 28

65 327 231 322 139 155 198 61 37 78 80 258 115 209 143 33 138 140 156 14

54 328 225 312 140 169 192 61 35 70 85 235 102 219 144 31 141 128 148 ----

54 326 212 301 138 180 167 56 42 55 92 232 92 223 151 ------133 153 149 ------

49 336 213 297 139 184 158 64 45 56 92 237 94 240 152 ------141 148 144 -------

43 331 202 290 128 167 152 65 42 57 95 243 109 250 143 -------134 126 135 --------

51 312 199 265 111 155 133 68 37 51 96 235 125 235 154 ------123 130 127 ------

52 312 200 254 105 141 132 62 33 43 103 241 110 224 147 ------113 114 116 -------

3292 (-60)

3226 (-66)

3132 (-94)

2953 (-179)

2899 (-54)

2819 (-80)

2757 (-62)

2789 (+32)

2712 (-77)

2607 (-105)

2503 (-104)

-/+

1 0 1 11 6 14 1 6 4 8 7 6 15 11 7 -----10 16 11 -------

Stichting de Waarden is vanaf 2011 met 3292 leerlingen gedaald in het aantal leerlingen naar 2503 in 2021. Dit is een vermindering van 789 leerlingen (uitgedrukt in geld circa € 4 miljoen). In het verleden zijn de Zwingelspaan en Ruigenhil vanwege kleine leerlingenaantallen gesloten. Op basis van het koersplan was de wens om de kleine scholen open te houden. ‘t Kompas kan niet zonder een bijdrage van de stichting. Al vanaf 2016 (nieuw allocatiemodel) en mogelijk daarvoor maar dat hebben we niet inzichtelijk, dragen de overige scholen bij aan het in stand houden van ‘t Kompas. De Mariaschool zou in 2016 op basis van de vastgestelde kleine scholen notitie nog net zelfstandig kunnen blijven bestaan. Vanaf 2017 krijgt de Mariaschool bijdrage van de andere scholen om open te kunnen blijven.

D Berekening Kompas en Maria zonder beleidscorrectie (allocatiemodel) Zoals reeds aangegeven, worden vanuit het solidariteitsprincipe een aantal kosten bovenschools gedragen door alle scholen. Dit betekent dat bijvoorbeeld de kosten voor het bestuursbureau, de directie, vervangingen, bapo en ouderschapsverlof, te veel formatie en onderhoud bovenschools worden gedragen. De grotere scholen hebben derhalve een groter aandeel in de kosten. Hieronder zijn de kosten voor de Mariaschool en ‘t Kompas in beeld gebracht en vergeleken met de afdracht:

3

Personele afdracht Omschrijving Directie en bestuur Bapo Ouderschapsverlof Ondersteuning bestuursbureau (leerling adm., personeel, financieel, kwaliteitszorg, ICT etc.)

Werkelijke kosten Kompas 25.310 0 0 35.000

Werkelijke kosten Maria 20.000 0 0 35.000

Vervanging, ziekteverzuim, bedrijfsarts etc. Dotatie voorzieningen (jubileum, langdurig zieken etc.) Overige personele lasten Bovenschoolse inzet, MLI , AVG etc. Totaal Personele afdracht Verschil

25.000

25.000

25.000

25.000

20.000 8.000

20.000 8.000

138.310 38.232 100.078

133.000 49.818 83.182

Werkelijke kosten Kompas 50.000 326 4.438 2.314 2.325 1.304 60.707 14.495 46.212

Werkelijke kosten Maria 30.000 412 5.670 2.871 2.940 1.649 43.542 18.887 24.655

Materiele afdracht Omschrijving Onderhoud Licenties Afschrijving Rvt, accountant advies overig ICT Totaal Materiele afdracht Verschil

Tevens is in kaart gebracht hoeveel formatie wordt ingezet per school versus de norm: Omschrijving Norm formatie incl. kleine scholentoeslag Werkelijke formatie Verschil in fte Verschil in euro

Kompas 2,96

Maria 3

4 1,04 78.000

4,81 1,81 135.750

4

E Samenvattend Omschrijving Personele afdracht Materiele afdracht Norm formatie Totaal

Kompas 100.078 46.212 78.000 224.290

Maria 83.182 24.655 135.700 243.547

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de overige scholen € 224.290 voor Kompas en € 243.547 jaarlijks bijdragen aan het in stand houden van de scholen.

5