Presentatie themabijeenkomst PC cyclus

Themabijeenkomst P&C cyclus 19 september 2022

WAT GAAN WE VANDAAG BESPREKEN

De inkomsten en uitgaven van de gemeente Moerdijk

P&C-cyclus en -producten

Diverse begrippen

Aan de slag! (de P&C-cyclus in de praktijk)

De inkomsten en uitgaven van de gemeente Moerdijk

(Bedragen x € 1 miljoen) Bron: begroting 2022

Grote afhankelijkheid van rijksbijdragen

Direct beïnvloedbare inkomsten: gemeentelijke belastingen

(Bedragen x € 1 miljoen) Bron: begroting 2022

Grote diversiteit aan gemeentelijke uitgaven

Deel uitgaven liggen ‘vast’

Structureel evenwicht

Inkomsten en uitgaven

Beschikbare middelen zorgvuldig en doelmatig inzetten

Gemeenteraad kaderstellend College uitvoering

Totale proces in goede banen leiden

De P&Ccyclus

Kadernota

Vooruit kijken Kadernota

◦ Kaders voor op te stellen begroting Jaarrekening

Begroting

◦ Autonome en nieuwe ontwikkelingen ◦ Tarieven belastingen/retributies ◦ Financieel perspectief ◦ Rol raad: kaderstellend

2e berap

1e berap

Begroting

Kadernota

Vooruit kijken

◦ Nadere uitwerking Kadernota

Jaarrekening

Begroting

◦ 3 w’s ▫ Wat willen we bereiken?, ▫ Wat gaan we ervoor doen? ▫ Wat mag dat kosten?

◦ Inzicht komende 4 jaar ◦ Sluitende exploitatie; structureel ◦ College stelt op; raad stel vast; toezicht provincie ◦ Rol raad: kaderstellend

2e berap

1e berap

Bestuursrapportages Kadernota

◦ Tussentijdse informatie Jaarrekening

Begroting

◦ Zowel beleidsmatig als financieel ◦ Rol raad: controlerend en bijsturen

2e berap

1e berap

Bijsturen

Jaarrekening

Kadernota

◦ Verantwoordingsinstrument ▫ Zijn(politieke) doelen bereikt ▫ Is het geld goed besteed

Jaarrekening

Begroting

Verantwoorden

◦ Financiële afsluiting boekjaar 2e berap

◦ Rechtmatigheidsverantwoording college ◦ Controle accountant ◦ Rol raad: controlerend

1e berap

P&C cyclus

Welke documenten stellen we in 2022 op?

P&C cyclus Samengevat

Diverse begrippen

EXPLOITATIE  INVESTERINGEN

Exploitatie

Investeringen

• jaarlijkse lasten en baten • structureel en éénmalig

• kapitaallasten • vooraf sparen of lenen

Financieel stelsel • kasstelsel • stelsel lasten en baten

Overige begrippen

Reserves en voorzieningen

Weerstandsvermogen

Financiering / dekking

Voorschriften • Gemeentewet • BBV-regels • Financiële verordening gemeente

• Gemeentelijke verordeningen (financieel)

Knoppen voor raad

• Financiële verordening • Nota waardering en afschrijving • Nota reserves en voorzieningen • Etc.

• Kaderstelling, bijsturing en verantwoording via P&C documenten • Tarieven gemeentelijke belastingen/rechten

Aan de slag!

(de P&C-cyclus in de praktijk)

De gemeentelijke begroting is ingedeeld in 5 programma’s:

Vraag 1

-

Programma 1 Samen aan de slag voor het klimaat in Moerdijk Programma 2 Prettig en veilig wonen en leven in Moerdijk Programma 3 Economie als versneller voor een vitaal Moerdijk Programma 4 Ondersteuning voor mensen die het nodig hebben Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Binnen welke programma’s vallen onderstaande onderwerpen? • Riolering • Jeugdzorg • Grondexploitaties • Openbaar groen • Uitkering gemeentefonds

Vraag 2

Wat zijn de grootste risico’s die de gemeente loopt en in hoeverre zijn we in staat om deze op te vangen?

Vraag 3

Wat zijn de belangrijkste mijlpalen die we in 2021 binnen programma 3 hebben bereikt?

Vraag 4

Ik ben benieuwd waarom er in een specifiek programma meer of minder is uitgegeven dan was begroot. Waar ga ik die informatie in de jaarstukken zoeken?

Vraag 5

Ik ben op zoek naar informatie over onze lokale heffingen. Wat is in 2022 bijvoorbeeld begroot aan OZB inkomsten?

Afsluiting