Memo gemeenteraad aanvullingen m.b.t. vaststelling jaarverslag en jaarrekening 2023

Memo Aan Van Datum Portefeuillehouder

De gemeenteraad Het college van burgemeester en wethouders 4 juli 2024 wethouder A.M.J. Dingemans Med

Onderwerp

Addendum bij raadsvoorstel vaststelling jaarverslag 2023 en jaarrekening 2023, collegereactie op concept accountantsverslag 2023 en geactualiseerde jaarstukken 2023

Collegereactie op concept accountantsverslag 2023 Bijgevoegd vindt u als nagekomen stukken de collegereactie op het concept accountantsverslag 2023. Geactualiseerde jaarstukken 2023 Daarnaast ontvangt u de geactualiseerde jaarrekening en het geactualiseerde jaarverslag. De rechtmatigheidsverklaring is nog aangepast als gevolg van de ontwikkeling in het regionale inkoopdossier dat nog ter beoordeling bij een externe aanbestedingsjurist ligt. Zie voor een nadere toelichting de collegereactie. Tijdens de controle door de accountant heeft hij nog een aantal aanpassingen in de balans aangegeven die vervolgens nog doorgevoerd zijn in de jaarrekening 2023. Het betreft herrubriceringen van balansposten die geen effect hebben op het jaarrekeningresultaat. Addendum bij raadsvoorstel vaststelling jaarverslag 2023 en jaarrekening 2023 Ten slotte vragen wij u onderstaand addendum toe te voegen aan het raadsvoorstel tot vaststelling van het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023. Gevraagd raadsbesluit 2A.

In te stemmen met de extra dotatie van € 300.000 aan de voorziening onderhoud gebouwen in 2023.

Toelichting Conform de regels van het BBV mag een voorziening over de gehele planningsperiode niet negatief zijn. Bij het opmaken van de stand van de voorziening onderhoud gebouwen bij de jaarrekening 2023 is gebleken dat deze eind 2024 negatief zou worden. In 2024 wordt een piek verwacht in de onderhoudswerkzaamheden en hiermee worden in 2024 veel meer uitgaven verwacht dan gemiddeld per jaar. Om te voorkomen dat de stand van de voorziening negatief wordt, was hierom een éénmalige extra storting nodig in de voorziening van € 300.000. Omdat de jaren erna de uitgaven op een lager niveau liggen is de verwachting dat uiteindelijk dit bedrag van € 300.000 later weer vrij kan vallen. De prognose nu is dat eind 2033 een positief saldo van € 446.000 in de voorziening ontstaat. O.b.v. art. 10 van de nota reserves en voorzieningen (muteren egalisatievoorziening groot onderhoud is een raadsbevoegdheid) wordt voorgesteld in te stemmen met deze in de jaarrekening verwerkte storting van € 300.000 in de voorziening onderhoud gebouwen.