Document · PDF

Havenschap - concept begroting 2024

Commissievergadering 31 mei 2023, gemeente MoerdijkBij agendapunt: Havenschap Moerdijk3.360 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

HAVENSCHAP MOERDIJK

Begroting 2024

Behoort bij het besluit van het Bestuur d.d. 13 juli 2023

Mij bekend De netwerksecretaris,

F. van Dam

Inhoudsopgave INLEIDING .............................................................................................................................................................. 3 PROGRAMMA FINANCIERING ................................................................................................................................ 4 PARAGRAFEN......................................................................................................................................................... 5 EXPLOITATIEOVERZICHT EN MEERJARENPERSPECTIEF ..............................................................................................................6 FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENPERSPECTIEF....................................................................................................................7 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ...................................................................................................................8 FINANCIERING EN TREASURY .............................................................................................................................................9 BEDRIJFSVOERING .........................................................................................................................................................12 OPENBAARHEID

............................................................................................................................................................12 VERBONDEN PARTIJEN ...................................................................................................................................................12 INDICATOREN ...............................................................................................................................................................12 BIJLAGEN .............................................................................................................................................................

14 KADERNOTA ................................................................................................................................................................14 NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN ................................................................................................................................14 NOTA WEERSTANDSVERMOGEN .......................................................................................................................................15 NOTA BEDRIJFSVOERING ................................................................................................................................................15 NOTA VERBONDEN PARTIJEN ..........................................................................................................................................15

Inleiding Voor u ligt de begroting 2024 van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk (hierna Havenschap). Het Havenschap is vanaf 1 januari 2017 een bedrijfsvoeringsorganisatie die alleen nog maar als aandeelhouder en financier van Havenbedrijf Moerdijk NV (hierna Havenbedrijf) optreedt. Deze begroting is geënt op het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). Op basis daarvan dient de begroting te bestaan uit: 

Een beleidsbegroting, bestaande uit: een programmabegroting en een aantal verplichte paragrafen;



Een financiële begroting, bestaande uit: een overzicht van baten en lasten met toelichting en een uiteenzetting van de financiële positie met toelichting.

Programma Financiering Als gevolg van de verzelfstandiging per 1 januari 2017 resteren er geen activiteiten in het Havenschap Moerdijk, behoudens de taken als aandeelhouder en financieringsmaatschappij. Daarom wordt één programma “Financiering” geïdentificeerd. Doelstelling en taken gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk De taken van het Havenschap betreffen het bedrijfsmatig (doen) verrichten van werkzaamheden met betrekking tot het aandeelhouderschap van het Havenbedrijf en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn, waaronder het verstrekken van eigen vermogen en financiering aan deze vennootschap en haar groepsvennootschappen alsmede het verwerven van gronden ten behoeve van het Havenbedrijf. Verstrekken krediet Het Havenschap stelt jaarlijks voor het komende jaar een kredietlimiet vast, bij voorkeur gelijktijdig met het vaststellen van haar begroting, maar uiterlijk op 1 augustus van ieder jaar. De hoogte van de kredietlimiet is niet hoger dan het kredietplafond ter grootte van € 280.000.000. Dit is vastgelegd in de kredietovereenkomst tussen Havenschap en Havenbedrijf.

De hoogte van de kredietlimiet wordt elk jaar bepaald en gebaseerd op de liquiditeitsplanning van het Havenbedrijf voor het komend kalenderjaar, met een opslag van 10% voor onvoorziene uitgaven van het Havenbedrijf. De kredietlimiet voor 2024 bedraagt € 258,4 miljoen (gebaseerd op financieringsbehoefte voor 2024 uit de begroting 2023 van € 234,9 miljoen x 1,1). Op het moment dat het Havenbedrijf de begroting voor 2024 heeft vastgesteld zal dit naar verwachting leiden tot het verzoek om een bijstelling van de kredietlimiet voor 2024. Impact Corona crisis en oorlog in Oekraïne De wereldwijde pandemie heeft geen negatieve financiele impact gehad op de activiteiten van deelneming, Havenbedrijf Moerdijk N.V. en daarmee heeft de Corona crises ook geen effect gehad op Havenschap Moerdijk. De oorlog in Oekraïne: Er is geen direct economisch effect omdat het Havenbedrijf Moerdijk geen directe banden heeft met Rusland of Russische bedrijven en er geen handel plaatsvindt in fossiele brandstoffen (olie/gas/kolen) of graan. De indirecte gevolgen, zoals inflatie en rentestijging, hebben wel impact op het Havenbedrijf Moerdijk. Uiteraard worden de ontwikkelingen binnen het havengebied en het havenbedrijfsleven nauwlettend gevolgd.

Paragrafen In het hoofdstuk Paragrafen zijn de volgende onderdelen terug te vinden: 

Exploitatieoverzicht en meerjarenperspectief



Financiële positie



Weerstandsvermogen en risicobeheersing



Financiering en treasury



Bedrijfsvoering



Openbaarheid



Verbonden partijen

Omdat het Havenschap geen lokale heffingen en tarieven, geen kapitaalgoederen en geen gronden in bezit heeft wordt in deze begroting geen paragraaf lokale heffingen en tarieven, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen en geen paragraaf grondbeleid opgenomen.

Exploitatieoverzicht en meerjarenperspectief Programma Financiering Rente baten Opbrengsten garantiepremie Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Rente lasten Kosten garantiepremie Overige kosten Totaal kosten RESULTAAT

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Totaal 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2022-2027 3.450 6.808 6.484 4.970 3.960 28.426 2.755 320 320 320 340 340 1.960 320 27 31 31 31 31 182 31 3.797 7.159 6.835 5.341 4.331 30.568 3.106 3.450 320 27 3.797

2.755 320 31 3.106

6.808 320 31 7.159

6.484 320 31 6.835

4.970 340 31 5.341

3.960 340 31 4.331

28.426 1.960 182 30.568

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Het Havenschap kent alleen het programma Financiering. In bovenstaand overzicht zijn de opbrengsten en kosten van het programma Financiering voor 2021 tot en met 2027 weergegeven. De begroting 2024 laat een resultaat zien van € 0 omdat alle kosten van het Havenschap doorberekend worden aan het Havenbedrijf. De rente lasten en rente baten worden voor 2024 begroot op € 6.808.000. De garantiepremie bedraagt € 320.000 en geldt als vergoeding voor de deelnemers van het Havenschap, te weten de gemeente Moerdijk en de provincie Noord-Brabant, voor het garant staan van de verplichtingen van het Havenschap jegens Bancaire Instellingen. De overige kosten en overige opbrengsten worden begroot op € 31.000 en bestaan met name uit kosten voor de accountantscontrole.

Financiële positie en meerjarenperspectief Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Eigen Vermogen Algemene reserve

97.265

Totaal Eigen Vermogen

97.265

141.481

98.531

130.570

115.596

115.108

94.607

141.481

98.531

130.570

115.596

115.108

94.607

86.400

59.285

104.373

61.726

41.796

56.839

Totaal netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

86.400

59.285

104.373

61.726

41.796

56.839

Totaal beschikbaar

325.146

255.081

332.208

274.587

254.169

248.711

97.265

141.481

98.531

130.570

115.596

115.108

94.607

Totaal financiële vaste activa

238.746

195.796

227.835

212.861

212.373

191.872

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige verstrekte kasgeldleningen

86.400

59.285

104.373

61.726

41.796

56.839

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

86.400

59.285

104.373

61.726

41.796

56.839

Totaal benodigd

325.146

255.081

332.208

274.587

254.169

248.711

Beschikbaar op lange termijn

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Kasgeldleningen (in combinatie met renteswaps) Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met rentetypische looptijd van één jaar of langer

Saldo beschikbaar als werkkapitaal Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Havenschap heeft een bedrag van € 97.265.000 aan eigen vermogen beschikbaar om niet begrote financiële risico’s te kunnen dekken. Dit bedrag is geheel aangewend ten behoeve van de financiële vaste activa (deelneming Havenbedrijf). Algemene reserves (per 1 januari 2024)

€ 97.265.000

Het risico voor het Havenschap is het mogelijk afwaarderen op de waarde van de deelneming in het Havenbedrijf. De waarde van de deelneming wordt gebaseerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde indien deze duurzaam is. Er zijn op dit moment geen aanwijzingen dat van dit laatste sprake zou zijn. In de onderstaande tabel zijn de verplichte kengetallen terug te vinden: Realisatie 2022 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapacitiet

37 -23 30 0 nvt nvt

Begroting 2023 32 -19 38 0 nvt nvt

Begroting 2024 18 -15 29 0 nvt nvt

Begroting 2025 17 -9 35 0 nvt nvt

Begroting 2026 22 -8 38 0 nvt nvt

Begroting 2027 22 -13 39 0 nvt nvt

Financiering en treasury Algemeen Voor het Havenschap geldt dat de passiva bestaat uit eigen vermogen en vreemd vermogen. Er is dus sprake van financiering met vreemd vermogen. In de kredietovereenkomst is opgenomen dat: Het Havenbedrijf is gehouden er voor zorg te dragen dat het Havenschap te allen tijde aan haar verplichtingen uit hoofde van de Financieringsinstrumenten kan voldoen, voor zover deze Financieringsinstrumenten zijn benut om krediet aan het Havenbedrijf te verstrekken. Aanvullend is het Havenbedrijf verplicht tot betaling van alle kosten die het Havenschap maakt om uitvoering te geven aan de kredietovereenkomst. Een garantiepremie moet worden betaald ter grootte van € 320.000 per jaar als vergoeding voor de deelnemers van het Havenschap, te weten de gemeente Moerdijk en de provincie Noord-Brabant. De vergoeding is voor het garant staan van de verplichtingen van het Havenschap jegens Bancaire Instellingen. Bij de invulling van de financiering wordt het treasurystatuut van het Havenschap en het financieringsbeleid van het Havenbedrijf gevolgd. Algemene ontwikkelingen rentebeleid De wereldeconomie was snel aan het herstellen van de coronacrisis, de uitgebroken oorlog in Oekraïne heeft wel echter wel zijn weerslag op de wereldeconomie. De sterk gestegen inflatie heeft in 2022 geresulteert in forse stijgingen van de rentes.

Naar verwacht zet deze trend zich nog door in 2023. Financieringsbehoefte en –positie Aan het begin van 2024 bedraagt de financieringsbehoefte van Havenbedrijf Moerdijk NV naar verwachting € 204,4 miljoen (prognose maart 2023) . Deze zal in de loop van 2024 naar verwachting oplopen naar € 234,9 miljoen. Leningenportefeuille o/g

Bedrag (x € 1miljoen)

Stand per 1 januari 2024

204,4

Nieuwe lang lopende vaste leningen

0,0

Nieuwe kortlopende variabele leningen

0,0

Mutatie kasgeldleningen

31,0

Reguliere aflossingen

-0,5

Vervroegde aflossingen

0,0

Stand per 31 december 2024

234,9

In het verleden zijn een drietal renteswaps afgesloten. Een renteswap zet de rente typische looptijd van variabel om naar vast. Hiermee wordt het risico op rentestijgingen afgedekt. Inmiddels is één renteswap afgelopen, een tweede zal in oktober 2023 aflopen. In onderstaand tabel zijn de details van de in 2024 resterende renteswap terug te vinden. 9

Overzicht renteswaps

Ingangsdatum

Rabobank

17-11-2008

Einddatum

Hoofdsom

1-10-2029

50.000

Totaal Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Restant som Afname som Restant som 1-1-2024 2024 31-12-2024

Percentage 4,3600 vast

Per 1 oktober 2010 is een financieringsovereenkomst gesloten tussen de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) en het Havenschap Moerdijk met een looptijd tot en met 31 december 2011 en een jaarlijks stilzwijgende verlenging. Deze overeenkomst bestond uit een kasgeldovereenkomst van maximaal € 145 miljoen zonder beschikbaarheid garantie en een krediet in rekening-courant van € 5 miljoen. Medio 2022 heeft BNG deze overeenkomst opgezegd per 31-12-2022. Per 2-1-2023 is een financieringsovereenkomst gesloten tussen de NWB (Nederlandse Waterschapsbank) en het Havenschap Moerdijk met een looptijd van 5 jaar. Deze kredietfaciliteit, zonder bereidstellingsprovisie, bedraagt maximaal € 100 miljoen. Per 1 januari 2024 zal naar verwachting ca. € 73,4 miljoen aan kasgeldleningen opgenomen zijn (prognose maart 2023). Per 31 december 2024 zal dit naar verwachting ca. € 104,4 miljoen zijn. Omvang per 01-01-2024 Omvang per 31-12-2024 73.371 104.373

Kasgeldleningen

De restant schuld op de opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 31 december 2024 ca. € 130,6 miljoen. Vaste geldleningen Ingangsdatum BNG BNG BNG BNG BNG NWB NWB BNG BNG BNG Totaal

22-08-2002 15-08-2005 15-08-2005 01-02-2005 15-01-2007 13-11-2020 01-07-2021 22-7-2022 22-7-2022 22-7-2022

Einddatum

Hoofdsom

22-08-2027 15-08-2030 15-08-2030 01-02-2031 15-01-2032 13-11-2030 01-10-2029 22-7-2025 22-7-2032 22-7-2034

3.800.000 600.000 1.800.000 1.000.000 3.250.000 45.000.000 50.000.000 14.500.000 8.000.000 10.000.000 137.950.000

Restantschuld 1-1-2024 608.000 226.560 679.679 426.810 1.590.383 45.000.000 50.000.000 14.500.000 8.000.000 10.000.000 131.031.431

Aflossing in Restantschuld 2024 31-12-2024 152.000 456.000 28.903 197.657 86.709 592.969 46.569 380.241 147.410 1.442.973 0 45.000.000 0 50.000.000 0 14.500.000 0 8.000.000 0 10.000.000 461.591 130.569.840

Alle bedragen x 1.000 euro's (€)

Rekening-courant Voor lopende betalingen kan gebruik worden gemaakt van de afgesloten rekening-courant overeenkomsten: Rabobank

max. faciliteit

€

250.000

Tijdelijke belegging beschikbare geldmiddelen Tijdelijke belegging van beschikbare geldmiddelen doen zich niet voor. Toetsing aan de normen van de Wet Fido Het risico van kortlopende financiering wordt beperkt met een zogenaamde kasgeldlimiet, volgens welke de totale omvang van de vlottende schuld op enig moment aan een maximum is gebonden, zijnde 8,2% 10

van de begrotingsomvang. Voor het Havenschap komt dit in 2024 neer op een bedrag van 8,2% van € 7.159.000 is € 587.000. Het Havenschap sluit alleen maar kortlopende financieringen af als hier kortlopende leningen aan het Havenbedrijf tegenoverstaan staan. Hierdoor blijft de netto vlottende schuld altijd onder de toegestane kasgeldlimiet. Renterisiconorm Terzake van de vaste financiering stelt de wet een norm waaraan het renterisico van de portefeuille als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als renterisiconorm en bedraagt 20% van de begrotingsomvang met een minimum van € 2,5 miljoen. Kasgeldleningen in combinatie met renteswaps worden opgenomen bij de opgave van de renterisiconorm. Het renterisico m.b.t. kasgeldleningen in combinatie met renteswaps doet zich in principe pas voor op de einddatum, of eventueel eerder op een break clause moment van het betreffende renteswap contract. Doelstelling is dat de leningenportefeuille zo wordt gespreid, dat de te lopen renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2024 vindt geen renteherziening plaats. Het Havenschap voldoet daarmee aan de gestelde norm, zie ook onderstaande tabel: Begroting 2023

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1a 1b 2 3a 3b 4

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte uitzettingen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

5 6 7

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Risico op vaste schuld (2 + 6)

10.449 0 0

462 0 0

14.974 0 0

488 0 0

20.501 0 0

8 9 10

RENTERISICONORM Stand van de vaste schuld per 1/1 Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage Risiconorm van begrotingsomvang (minimaal 2.500)

141.481 20% 2.500

131.031 20% 2.500

130.570 20% 2.500

115.596 20% 2.500

115.108 20% 2.500

10 7 11

TOETS RENTERISICONORM Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) c.q. Overschrijding (-) (10-7)

2.500 0 2.500

0 0 0 0 0 0

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Banken stellen geen eisen bij het verstrekken van kredieten aan het Havenschap, omdat uit artikel 16.1 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk volgt dat de deelnemers garant staan voor door het Havenschap aangetrokken gelden.

Bedrijfsvoering In het Havenschap vinden, behoudens het optreden als aandeelhouder en financier van Havenbedrijf, geen activiteiten plaats. Het Havenschap heeft geen personeel in dienst. Het bestuurlijk proces en de voorbereiding van de besluitvorming wordt verzorgd door de netwerksecretarissen van het Havenschap. Deze functie wordt gezamenlijk uitgevoerd door een medewerker van de gemeente en een medewerker van de provincie, waarbij de werkzaamheden in onderling overleg worden uitgevoerd en vervanging kan worden geregeld. De administratie wordt verzorgd door het Havenbedrijf. Wat het Havenbedrijf doet voor het Havenschap is vastgelegd in een overeenkomst van opdracht tot levering van diensten.

Openbaarheid Op dit moment zijn er geen beleidsvoornemens met betrekking tot de Woo. Actieve openbaarmaking van de Woo is nog uitgesteld door het uitstel van PLOOI.

Verbonden partijen Het Havenschap heeft een 100% belang in het Havenbedrijf.

Indicatoren Het Havenbedrijf rapport periodiek aan het Havenschap over de volgende indicatoren. Nr

Indicatoren per kwartaal

Norm advies accountant**

Rapportage

Frequentie

Aan de NV verstrekte financiering versus kredietplafond overeenkomst.