Dossier 3734 voorblad.pdf

Raadsvergadering Dossiernummer Extern Zaak ID Vergaderdatum Agendapunt Titel

3734 1027712 1 februari 2024 7.8 Controleprotocol op de jaarrekening 2023

Aanwezigen J. van Brenkelen, B. Çiçek, C.A.M. Damen, C.S.P. van Dijkhorst - Roderkerken, A.C.M. Fens, A. Huijzer, A. Kavelaars, J.M.C.W. Koevoets, P.E.C. Koomans - Schreuders, E.P.H.J. van der Linden, J.E.M. Nieuwkerk, M.A. Pas, C. Punt, H.M. den Ridder-van Oers, C.P.M. Scheenaard, J.G. Schreuders, L. Schreuders, P. Stehouwer, M. Tolu, C.L.F. Vermunt, G. Vos, G. Wiers en M.M.J. Willegers Bijlagen Getekend RV- Controleprotocol 2023 Raadsvoorstel Controleprotocol 2023 bijlage 1 Controleprotocol 2023 Bijlage 2a Overzicht geldende wetgeving 2023 Bijlage 2b Overzicht geldende interne regelgeving 2023 Geagendeerd Commissievergadering Raadsvergadering

Vergaderdatum 18 januari 2024 1 februari 2024

Stemming 23 stemmen voor Stem voor Stemming fractie BBM / BBBBondgenoot Damen, C.A.M. Schreuders, J.G. Stehouwer, P. Stemming fractie CDA Kavelaars, A. Vermunt, C.L.F. Stemming fractie ChristenUnie Schreuders, L. Stemming fractie D66 Wiers, G. Stemming fractie Moerdijk Lokaal Punt, C. Ridder-van Oers, H.M. den Willegers, M.M.J. Stemming fractie Onafhankelijk Moerdijk Brenkelen, J. van Dijkhorst - Roderkerken, C.S.P. van Fens, A.C.M. Huijzer, A.

Stem tegen

Nieuwkerk, J.E.M. Scheenaard, C.P.M. Tolu, M. Stemming fractie PvdA Çiçek, B. Pas, M.A. Stemming fractie VVD Koevoets, J.M.C.W. Koomans - Schreuders, P.E.C. Linden, E.P.H.J. van der Vos, G. Besluit De raad besluit met algemene stemmen: 1. Het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2023 van de gemeente Moerdijk vast te stellen; 2. In te stemmen met de navolgende algemene uitgangspunten voor de controle m.b.t. getrouwheid en rechtmatigheid: De controle op van de jaarrekening zal zijn gericht op het afgeven van een oordeel over: a. De getrouwe weergave van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de activa en passiva; b. De getrouwheid van de door het college afgegeven rechtmatigheidsverantwoording; c. Het in overeenstemming zijn van de door het college opgestelde jaarrekening met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld in artikel 186 Gemeentewet (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten); d. De inrichting van het financieel beheer en de financiële organisatie, gericht op de vraag of deze een getrouwe en rechtmatige verantwoording mogelijk maken; e. De juiste weergave van de opgave voor de aangifte SiSa (Single Information Single Audit; f. De verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening. 3.

In te stemmen met de navolgende “goedkeuringstoleranties” Strekking accountantsverklaring: Oordeelonthouding

Goedkeuringstolerantie

Goedkeurend

Beperking

Fouten in de jaarrekening (% omvangbasis)

≤ 1%

>1%< 3% -

≥ 3%

>3%< 10%≥ 10%

-

Onzekerheden in de controle (% ≤ 3% omvangbasis)

Afkeurend

4. De rapporteringstolerantie vast te stellen op € 100.000; 5. De volgende overschrijdingen buiten de oordeelsvorming over begrotingsrechtmatigheid te houden:

1. Overschrijdingen, die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, zoals subsidies of kostendekkende omzet; 2. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen, waarbij veelal pas bij het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding naar voren komt. 3. Overschrijdingen die geautoriseerd zijn door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage; 4. Overschrijdingen die passen binnen het door de raad geaccordeerde beleid.

6. Het normenkader gemeente Moerdijk (inventarisatie wet - en regelgeving) in het kader van de rechtmatigheids- en accountantscontrole jaarrekening 2023 vast te stellen.