Document · PDF

Concept begroting 2025 GR Havenschap Moerdijk

Commissievergadering 22 mei 2024, gemeente MoerdijkBij agendapunt: GR Havenschap Moerdijk3.385 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

HAVENSCHAP MOERDIJK

Begroting 2025

Behoort bij het besluit van het Bestuur d.d. 16 mei 2024

Mij bekend De netwerksecretaris,

F. van Dam

Inhoudsopgave INLEIDING .............................................................................................................................................................. 3 PROGRAMMA FINANCIERING ................................................................................................................................ 4 PARAGRAFEN......................................................................................................................................................... 5 EXPLOITATIEOVERZICHT EN MEERJARENPERSPECTIEF ..............................................................................................................6 FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENPERSPECTIEF....................................................................................................................7 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ...................................................................................................................8 FINANCIERING EN TREASURY .............................................................................................................................................9 BEDRIJFSVOERING .........................................................................................................................................................12 OPENBAARHEID

............................................................................................................................................................12 VERBONDEN PARTIJEN ...................................................................................................................................................12 INDICATOREN ...............................................................................................................................................................12 BIJLAGEN .............................................................................................................................................................

14 KADERNOTA ................................................................................................................................................................14 NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN ................................................................................................................................14 NOTA WEERSTANDSVERMOGEN .......................................................................................................................................15 NOTA BEDRIJFSVOERING ................................................................................................................................................15 NOTA VERBONDEN PARTIJEN ..........................................................................................................................................15

Inleiding Voor u ligt de begroting 2025 van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk (hierna Havenschap). Het Havenschap is vanaf 1 januari 2017 een bedrijfsvoeringsorganisatie die alleen nog maar als aandeelhouder en financier van Havenbedrijf Moerdijk NV (hierna Havenbedrijf) optreedt. Deze begroting is geënt op het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). Op basis daarvan dient de begroting te bestaan uit: 

Een beleidsbegroting, bestaande uit: een programmabegroting en een aantal verplichte paragrafen;



Een financiële begroting, bestaande uit: een overzicht van baten en lasten met toelichting en een uiteenzetting van de financiële positie met toelichting.

Programma Financiering Als gevolg van de verzelfstandiging per 1 januari 2017 resteren er geen activiteiten in het Havenschap Moerdijk, behoudens de taken als aandeelhouder en financieringsmaatschappij. Daarom wordt één programma “Financiering” geïdentificeerd. Doelstelling en taken gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk De taken van het Havenschap betreffen het bedrijfsmatig (doen) verrichten van werkzaamheden met betrekking tot het aandeelhouderschap van het Havenbedrijf en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn, waaronder het verstrekken van eigen vermogen en financiering aan deze vennootschap en haar groepsvennootschappen alsmede het verwerven van gronden ten behoeve van het Havenbedrijf. Verstrekken krediet Het Havenschap stelt jaarlijks voor het komende jaar een kredietlimiet vast, bij voorkeur gelijktijdig met het vaststellen van haar begroting, maar uiterlijk op 1 augustus van ieder jaar. De hoogte van de kredietlimiet is niet hoger dan het kredietplafond ter grootte van € 280.000.000. Dit is vastgelegd in de kredietovereenkomst tussen Havenschap en Havenbedrijf.

De hoogte van de kredietlimiet wordt elk jaar bepaald en gebaseerd op de liquiditeitsplanning van het Havenbedrijf voor het komend kalenderjaar, met een opslag van 10% voor onvoorziene uitgaven van het Havenbedrijf. De kredietlimiet voor 2025 bedraagt € 258,3 miljoen (gebaseerd op financieringsbehoefte voor 2025 uit de begroting 2024 van € 234,8 miljoen x 1,1). Op het moment dat het Havenbedrijf de begroting voor 2025 heeft vastgesteld zal dit naar verwachting leiden tot het verzoek om een bijstelling van de kredietlimiet voor 2025. Impact oorlog in Oekraïne De oorlog in Oekraïne: Er is geen direct economisch effect omdat het Havenbedrijf Moerdijk geen directe banden heeft met Rusland of Russische bedrijven en er geen handel plaatsvindt in fossiele brandstoffen (olie/gas/kolen) of graan. De indirecte gevolgen, zoals inflatie en rentestijging, hebben wel impact op het Havenbedrijf Moerdijk. Uiteraard worden de ontwikkelingen binnen het havengebied en het havenbedrijfsleven nauwlettend gevolgd.

Paragrafen In het hoofdstuk Paragrafen zijn de volgende onderdelen terug te vinden: 

Exploitatieoverzicht en meerjarenperspectief



Financiële positie



Weerstandsvermogen en risicobeheersing



Financiering en treasury



Bedrijfsvoering



Openbaarheid



Verbonden partijen

Omdat het Havenschap geen lokale heffingen en tarieven, geen kapitaalgoederen en geen gronden in bezit heeft wordt in deze begroting geen paragraaf lokale heffingen en tarieven, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen en geen paragraaf grondbeleid opgenomen.

Exploitatieoverzicht en meerjarenperspectief Programma Financiering Rente baten Opbrengsten garantiepremie Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Rente lasten Kosten garantiepremie Overige kosten Totaal kosten RESULTAAT

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Totaal 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2023-2028 6.778 6.808 5.253 4.959 4.364 34.298 6.136 320 320 340 340 340 1.980 320 39 31 31 31 31 194 31 7.137 7.159 5.624 5.330 4.735 36.472 6.487 6.778 320 39 7.137

6.808 320 31 7.159

6.136 320 31 6.487

5.253 340 31 5.624

4.959 340 31 5.330

4.364 340 31 4.735

34.298 1.980 194 36.472

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Het Havenschap kent alleen het programma Financiering. In bovenstaand overzicht zijn de opbrengsten en kosten van het programma Financiering voor 2023 tot en met 2028 weergegeven. De begroting 2025 laat een resultaat zien van € 0 omdat alle kosten van het Havenschap doorberekend worden aan het Havenbedrijf. De rente lasten en rente baten worden voor 2025 begroot op € 6.136.000. De garantiepremie bedraagt € 320.000 en geldt als vergoeding voor de deelnemers van het Havenschap, te weten de gemeente Moerdijk en de provincie Noord-Brabant, voor het garant staan van de verplichtingen van het Havenschap jegens Bancaire Instellingen. De overige kosten en overige opbrengsten worden begroot op € 31.000 en bestaan met name uit kosten voor de accountantscontrole.

Financiële positie en meerjarenperspectief Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Eigen Vermogen Algemene reserve

97.265

Totaal Eigen Vermogen

97.265

163.531

130.570

115.596

115.108

94.607

74.243

163.531

130.570

115.596

115.108

94.607

74.243

47.700

104.373

71.127

52.376

80.025

66.973

Totaal netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

47.700

104.373

71.127

52.376

80.025

66.973

Totaal beschikbaar

308.496

332.208

283.988

264.749

271.897

238.481

97.265

163.531

130.570

115.596

115.108

94.607

74.243

Totaal financiële vaste activa

260.796

227.835

212.861

212.373

191.872

171.508

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige verstrekte kasgeldleningen

47.700

104.373

71.127

52.376

80.025

66.973

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

47.700

104.373

71.127

52.376

80.025

66.973

Totaal benodigd

308.496

332.208

283.988

264.749

271.897

238.481

Beschikbaar op lange termijn

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Kasgeldleningen (in combinatie met renteswaps) Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met rentetypische looptijd van één jaar of langer

Saldo beschikbaar als werkkapitaal Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Havenschap heeft een bedrag van € 97.265.000 aan eigen vermogen beschikbaar om niet begrote financiële risico’s te kunnen dekken. Dit bedrag is geheel aangewend ten behoeve van de financiële vaste activa (deelneming Havenbedrijf). Algemene reserves (per 1 januari 2025)

€ 97.265.000

Het risico voor het Havenschap is het mogelijk afwaarderen op de waarde van de deelneming in het Havenbedrijf. De waarde van de deelneming wordt gebaseerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde indien deze duurzaam is. Er zijn op dit moment geen aanwijzingen dat van dit laatste sprake zou zijn. In de onderstaande tabel zijn de verplichte kengetallen terug te vinden: Realisatie 2023 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapacitiet

23 -7 31 0 nvt nvt

Begroting 2024 18 -15 29 0 nvt nvt

Begroting 2025 18 -11 34 0 nvt nvt

Begroting 2026 20 -9 37 0 nvt nvt

Begroting 2027 18 -15 36 0 nvt nvt

Begroting 2028 16 -14 41 0 nvt nvt

Financiering en treasury Algemeen Voor het Havenschap geldt dat de passiva bestaat uit eigen vermogen en vreemd vermogen. Er is dus sprake van financiering met vreemd vermogen. In de kredietovereenkomst is opgenomen dat: Het Havenbedrijf is gehouden er voor zorg te dragen dat het Havenschap te allen tijde aan haar verplichtingen uit hoofde van de Financieringsinstrumenten kan voldoen, voor zover deze Financieringsinstrumenten zijn benut om krediet aan het Havenbedrijf te verstrekken. Aanvullend is het Havenbedrijf verplicht tot betaling van alle kosten die het Havenschap maakt om uitvoering te geven aan de kredietovereenkomst. Een garantiepremie moet worden betaald ter grootte van € 320.000 per jaar als vergoeding voor de deelnemers van het Havenschap, te weten de gemeente Moerdijk en de provincie Noord-Brabant. De vergoeding is voor het garant staan van de verplichtingen van het Havenschap jegens Bancaire Instellingen. Bij de invulling van de financiering wordt het treasurystatuut van het Havenschap en het financieringsbeleid van het Havenbedrijf gevolgd. Algemene ontwikkelingen rentebeleid De wereldeconomie was snel aan het herstellen van de coronacrisis, de uitgebroken oorlog in Oekraïne heeft wel echter wel zijn weerslag op de wereldeconomie. De sterk gestegen inflatie heeft in 2022 en deels 2023 geresulteert in forse stijgingen van de rentes.

Naar verwacht is de rust enigszins hersteld en is daarmee is de rente gestabiliseerd. Financieringsbehoefte en –positie Aan het begin van 2025 bedraagt de financieringsbehoefte van Havenbedrijf Moerdijk NV naar verwachting € 234,8 miljoen (prognose maart 2024) . Deze zal in de loop van 2025 naar verwachting aflopen naar € 186,7 miljoen. Leningenportefeuille o/g

Bedrag (x € 1miljoen)

Stand per 1 januari 2025

234,8

Nieuwe lang lopende vaste leningen

0,0

Nieuwe kortlopende variabele leningen

0,0

Mutatie kasgeldleningen

-0,6

Reguliere aflossingen

-47,5

Vervroegde aflossingen

0,0

Stand per 31 december 2025

186,7

In het verleden zijn een drietal renteswaps afgesloten. Een renteswap zet de rente typische looptijd van variabel om naar vast. Hiermee wordt het risico op rentestijgingen afgedekt. Inmiddels zijn twee 9

renteswaps afgelopen, de laatste loopt in oktober 2029 af. In onderstaand tabel zijn de details van de in 2025 resterende renteswap terug te vinden. Overzicht renteswaps

Ingangsdatum

Rabobank

17-11-2008

Einddatum

Hoofdsom

1-10-2029

Totaal

Restant som Afname som Restant som 1-1-2025 2025 31-12-2025

50.000

Percentage 4,3600 vast

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Per 2-1-2023 is een financieringsovereenkomst gesloten tussen de NWB (Nederlandse Waterschapsbank) en het Havenschap Moerdijk met een looptijd van 5 jaar. Deze kredietfaciliteit, zonder bereidstellingsprovisie, bedraagt maximaal € 100 miljoen. Per 2 augustus 2023 is een nieuwe vaste geldlening aangetrokken ad. € 32,5 miljoen. Deze lening is afgesloten om aan de hedge ratio te blijven voldoen. Per 1 januari 2025 zal naar verwachting ca. € 71,7 miljoen aan kasgeldleningen opgenomen zijn (prognose maart 2024). Per 31 december 2025 zal dit naar verwachting ca. € 71,1 miljoen zijn. Omvang per 01-01-2025 Omvang per 31-12-2025 71.714 71.127

Kasgeldleningen Alle bedragen x 1.000 euro's (€)

De restant schuld op de opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 31 december 2025 ca. € 115,6 miljoen. Vaste geldleningen Ingangsdatum BNG BNG BNG BNG BNG NWB NWB BNG BNG BNG BNG Totaal

22-08-2002 15-08-2005 15-08-2005 01-02-2005 15-01-2007 13-11-2020 01-07-2021 22-7-2022 22-7-2022 22-7-2022 2-8-2023

Einddatum

Hoofdsom

22-08-2027 15-08-2030 15-08-2030 01-02-2031 15-01-2032 13-11-2030 01-10-2029 22-7-2025 22-7-2032 22-7-2034 4-8-2025

3.800.000 600.000 1.800.000 1.000.000 3.250.000 45.000.000 50.000.000 14.500.000 8.000.000 10.000.000 32.500.000 170.450.000

Restantschuld 1-1-2025 456.000 197.657 592.969 380.241 1.442.973 45.000.000 50.000.000 14.500.000 8.000.000 10.000.000 32.500.000 163.069.840

Aflossing in Restantschuld 2025 31-12-2025 152.000 304.000 29.987 167.670 89.961 503.009 48.362 331.879 154.000 1.288.973 0 45.000.000 0 50.000.000 14.500.000 0 0 8.000.000 0 10.000.000 32.500.000 0 47.474.309 115.595.531

Alle bedragen x 1.000 euro's (€)

Rekening-courant Voor lopende betalingen kan gebruik worden gemaakt van de afgesloten rekening-courant overeenkomsten: Rabobank

max. faciliteit

€

250.000

Tijdelijke belegging beschikbare geldmiddelen Tijdelijke belegging van beschikbare geldmiddelen doen zich niet voor.

Toetsing aan de normen van de Wet Fido Het risico van kortlopende financiering wordt beperkt met een zogenaamde kasgeldlimiet, volgens welke de totale omvang van de vlottende schuld op enig moment aan een maximum is gebonden, zijnde 8,2% van de begrotingsomvang. Voor het Havenschap komt dit in 2025 neer op een bedrag van 8,2% van € 6.487.000 is € 532.000. Het Havenschap sluit alleen maar kortlopende financieringen af als hier kortlopende leningen aan het Havenbedrijf tegenoverstaan staan. Hierdoor blijft de netto vlottende schuld altijd onder de toegestane kasgeldlimiet. Renterisiconorm Terzake van de vaste financiering stelt de wet een norm waaraan het renterisico van de portefeuille als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als renterisiconorm en bedraagt 20% van de begrotingsomvang met een minimum van € 2,5 miljoen. Kasgeldleningen in combinatie met renteswaps worden opgenomen bij de opgave van de renterisiconorm. Het renterisico m.b.t. kasgeldleningen in combinatie met renteswaps doet zich in principe pas voor op de einddatum, of eventueel eerder op een break clause moment van het betreffende renteswap contract. Doelstelling is dat de leningenportefeuille zo wordt gespreid, dat de te lopen renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2025 vindt geen renteherziening plaats.

Het Havenschap voldoet daarmee aan de gestelde norm, zie ook onderstaande tabel: Begroting 2024 1a 1b 2 3a 3b 4

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte uitzettingen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

5 6 7

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Risico op vaste schuld (2 + 6)

8 9 10

RENTERISICONORM Stand van de vaste schuld per 1/1 Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage Risiconorm van begrotingsomvang (minimaal 2.500)

10 7 11

TOETS RENTERISICONORM Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) c.q. Overschrijding (-) (10-7)

0 0 0 0 0 0

Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

462 0 0

47.474 0 0

488 0 0

20.501 0 0

20.364 0 0

163.531 20% 2.500

163.070 20% 2.500

115.596 20% 2.500

115.108 20% 2.500

94.607 20% 2.500

2.500 0 2.500

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Banken stellen geen eisen bij het verstrekken van kredieten aan het Havenschap, omdat uit artikel 16.1 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk volgt dat de deelnemers garant staan voor door het Havenschap aangetrokken gelden.

Bedrijfsvoering In het Havenschap vinden, behoudens het optreden als aandeelhouder en financier van Havenbedrijf, geen activiteiten plaats. Het Havenschap heeft geen personeel in dienst. Het bestuurlijk proces en de voorbereiding van de besluitvorming wordt verzorgd door de netwerksecretarissen van het Havenschap. Deze functie wordt gezamenlijk uitgevoerd door een medewerker van de gemeente en een medewerker van de provincie, waarbij de werkzaamheden in onderling overleg worden uitgevoerd en vervanging kan worden geregeld. De administratie wordt verzorgd door het Havenbedrijf. Wat het Havenbedrijf doet voor het Havenschap is vastgelegd in een overeenkomst van opdracht tot levering van diensten.

Openbaarheid Naast een kwalitatief goede uitvoering van onze taken en dienstverlening is informatiebeheer noodzakelijk. We zijn een transparante en betrouwbare organisatie met de basis op orde. Daartoe handelen we in overeenstemming met nieuwe wetgeving. In het kader van de Wet Open Overheid (Woo) zullen we eind 2024 nog verder actief openbaarheid verlenen aan organisatiegegevens: de bereikbaarheid van het bestuursorgaan en zijn organisatieonderdelen, en de wijze waarop een verzoek om informatie kan worden ingediend. Vergaderstukken, verslagen en Woo-verzoeken worden ook vanaf eind 2024 actief openbaar gemaakt in het kader van de Woo.

Verbonden partijen Het Havenschap heeft een 100% belang in het Havenbedrijf.

Indicatoren Het Havenbedrijf rapport periodiek aan het Havenschap over de volgende indicatoren.

Indicatoren per kwartaal

Norm advies accountant**

Rapportage

Frequentie

Aan de NV verstrekte financiering versus kredietplafond overeenkomst.