Document · PDF

Bundel Havenschap Moerdijk

Raadsvergadering 11 juni 2026, gemeente MoerdijkBij agendapunt: Zienswijzen ontwerpbegrotingen Gemeenschappelijke Regelingen 20273.666 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke regeling: GR Havenschap Moerdijk 1 2 3

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn ontvangen op 27 maart 2026. Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja. Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Er zijn geen beleidsontwikkelingen. Op basis van de begroting wordt ook de voorlopige kredietlimiet voor 2027 vastgesteld. Deze limiet wordt nu berekend op € 253,3 miljoen. Dit is binnen het per 2017 vastgestelde kredietplafond van € 280 miljoen. Na vaststelling van de begroting 2027 van het Havenbedrijf Moerdijk NV (4e kwartaal 2026) zal naar verwachting een verzoek tot bijstelling van de kredietlimiet worden gedaan. Voor de omvang van de kredietlimiet zijn de ontwikkelingen m.b.t. de gronduitgifte binnen het LPM van belang (transport voorgenomen verkopen). Momenteel wordt rekening gehouden met opbrengsten van de verkoop van LPM-gronden in 2027. Mocht de effectuering van de verkoop later plaatsvinden dan kan dit een nadelig effect hebben op de kredietlimiet. Financiële aandachtspunten Alle uitvoeringskosten verbonden aan de GR Havenschap Moerdijk worden gedragen door het Havenbedrijf Moerdijk NV. De deelnemers in de GR Havenschap Moerdijk, de gemeente Moerdijk en de provincie NoordBrabant, ontvangen in 2027 elk een vergoeding van € 251.500 voor het garant staan voor de verplichtingen van het Havenschap jegens bancaire instellingen.

Deze jaarlijkse garantievergoeding bedraagt 0,2% van de kredietlimiet. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

verschil

Opmerking: Alle kosten die gemaakt worden binnen de GR Havenschap Moerdijk (rente aangetrokken financiering, kosten garantiepremie en uitvoeringskosten, b.v. accountantskosten) worden één-op één in rekening gebracht bij en vergoed door het Havenbedrijf Moerdijk NV.

6 7

Vermogen

1-1-2027

31-12-2027

Eigen vermogen

97.265.000

Vreemd vermogen

186.187.000

195.451.000

Overige aandachtspunten Geen. De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen

HAVENSCHAP MOERDIJK

Begroting 2027

Behoort bij het besluit van het Bestuur d.d. 9 juli 2026

Mij bekend De netwerksecretaris,

F. van Dam

Inhoudsopgave INLEIDING .............................................................................................................................................................. 3 PROGRAMMA FINANCIERING ................................................................................................................................ 4 PARAGRAFEN ......................................................................................................................................................... 5 EXPLOITATIEOVERZICHT EN MEERJARENPERSPECTIEF ..............................................................................................................6 FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENPERSPECTIEF....................................................................................................................7 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ...................................................................................................................8 FINANCIERING EN TREASURY .............................................................................................................................................9 BEDRIJFSVOERING .........................................................................................................................................................12 OPENBAARHEID

............................................................................................................................................................12 VERBONDEN PARTIJEN ...................................................................................................................................................12 INDICATOREN ...............................................................................................................................................................12 BIJLAGEN .............................................................................................................................................................

14 KADERNOTA ................................................................................................................................................................14 NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN ................................................................................................................................14 NOTA WEERSTANDSVERMOGEN .......................................................................................................................................15 NOTA BEDRIJFSVOERING ................................................................................................................................................15 NOTA VERBONDEN PARTIJEN ..........................................................................................................................................15

Inleiding Voor u ligt de begroting 2027 van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk (hierna Havenschap). Het Havenschap is vanaf 1 januari 2017 een bedrijfsvoeringsorganisatie die alleen nog maar als aandeelhouder en financier van Havenbedrijf Moerdijk NV (hierna Havenbedrijf) optreedt. Deze begroting is geënt op het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). Op basis daarvan dient de begroting te bestaan uit: •

Een beleidsbegroting, bestaande uit: een programmabegroting en een aantal verplichte paragrafen;

•

Een financiële begroting, bestaande uit: een overzicht van baten en lasten met toelichting en een uiteenzetting van de financiële positie met toelichting.

Programma Financiering Als gevolg van de verzelfstandiging per 1 januari 2017 resteren er geen activiteiten in het Havenschap Moerdijk, behoudens de taken als aandeelhouder en financieringsmaatschappij. Daarom wordt één programma “Financiering” geïdentificeerd. Doelstelling en taken gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk De taken van het Havenschap betreffen het bedrijfsmatig (doen) verrichten van werkzaamheden met betrekking tot het aandeelhouderschap van het Havenbedrijf en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn, waaronder het verstrekken van eigen vermogen en financiering aan deze vennootschap en haar groepsvennootschappen alsmede het verwerven van gronden ten behoeve van het Havenbedrijf. Verstrekken krediet Het Havenschap stelt jaarlijks voor het komende jaar een kredietlimiet vast, bij voorkeur gelijktijdig met het vaststellen van haar begroting, maar uiterlijk op 1 augustus van ieder jaar. De hoogte van de kredietlimiet is niet hoger dan het kredietplafond ter grootte van € 280.000.000. Dit is vastgelegd in de kredietovereenkomst tussen Havenschap en Havenbedrijf.

De hoogte van de kredietlimiet wordt elk jaar bepaald en gebaseerd op de liquiditeitsplanning van het Havenbedrijf voor het komend kalenderjaar, met een opslag van 10% voor onvoorziene uitgaven van het Havenbedrijf. De kredietlimiet voor 2027 bedraagt € 253,3 miljoen (gebaseerd op financieringsbehoefte voor 2027 uit de begroting 2027 van € 230,3 miljoen x 1,1). Op het moment dat het Havenbedrijf de begroting voor 2027 heeft vastgesteld zal dit naar verwachting leiden tot het verzoek om een bijstelling van de kredietlimiet voor 2027.

Paragrafen In het hoofdstuk Paragrafen zijn de volgende onderdelen terug te vinden: •

Exploitatieoverzicht en meerjarenperspectief

•

Financiële positie

•

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

•

Financiering en treasury

•

Bedrijfsvoering

•

Openbaarheid

•

Verbonden partijen

Omdat het Havenschap geen lokale heffingen en tarieven, geen kapitaalgoederen en geen gronden in bezit heeft wordt in deze begroting geen paragraaf lokale heffingen en tarieven, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen en geen paragraaf grondbeleid opgenomen.

Exploitatieoverzicht en meerjarenperspectief Programma Financiering Rente baten Opbrengsten garantiepremie Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Rente lasten Kosten garantiepremie Overige kosten Totaal kosten RESULTAAT

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Totaal 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2025-2030 5.302 4.355 5.461 4.339 4.584 5.068 29.108 320 410 503 391 391 376 2.391 35 36 36 36 36 36 215 5.657 4.801 6.000 4.766 5.011 5.480 31.714 5.302 320 35 5.657

4.355 410 36 4.801

5.461 503 36 6.000

4.339 391 36 4.766

4.584 391 36 5.011

5.068 376 36 5.480

29.108 2.391 215 31.714

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Het Havenschap kent alleen het programma Financiering. In bovenstaand overzicht zijn de opbrengsten en kosten van het programma Financiering voor 2025 tot en met 2030 weergegeven. De begroting 2027 laat een resultaat zien van € 0 omdat alle kosten van het Havenschap doorberekend worden aan het Havenbedrijf. De rente lasten en rente baten worden voor 2027 begroot op € 5.461.000. De begrote garantiepremie bedraagt € 503.000 en geldt als vergoeding voor de deelnemers van het Havenschap, te weten de gemeente Moerdijk en de provincie Noord-Brabant, voor het garant staan van de verplichtingen van het Havenschap jegens Bancaire Instellingen. De overige kosten en overige opbrengsten worden begroot op € 36.000 en bestaan met name uit kosten voor de accountantscontrole.

Financiële positie en meerjarenperspectief Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Beschikbaar op lange termijn Eigen Vermogen Algemene reserve

97.265

Totaal Eigen Vermogen

97.265

176.596

115.108

126.125

105.761

95.382

49.988

176.596

115.108

126.125

105.761

95.382

49.988

36.800

67.897

60.062

89.690

92.263

137.936

Totaal netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

36.800

67.897

60.062

89.690

92.263

137.936

Totaal beschikbaar

310.661

280.270

283.452

292.716

284.910

285.189

97.265

176.596

115.108

126.125

105.761

95.382

49.988

Totaal financiële vaste activa

273.861

212.373

223.390

203.026

192.647

147.253

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige verstrekte kasgeldleningen

36.800

67.897

60.062

89.690

92.263

137.936

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

36.800

67.897

60.062

89.690

92.263

137.936

Totaal benodigd

310.661

280.270

283.452

292.716

284.910

285.189

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Kasgeldleningen (in combinatie met renteswaps) Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met rentetypische looptijd van één jaar of langer

Saldo beschikbaar als werkkapitaal Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Havenschap heeft een bedrag van € 97.265.000 aan eigen vermogen beschikbaar om niet begrote financiële risico’s te kunnen dekken. Dit bedrag is geheel aangewend ten behoeve van de financiële vaste activa (deelneming Havenbedrijf). Algemene reserves (per 1 januari 2027)

€ 97.265.000

Het risico voor het Havenschap is het mogelijk afwaarderen op de waarde van de deelneming in het Havenbedrijf. De waarde van de deelneming wordt gebaseerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde indien deze duurzaam is. Er zijn op dit moment geen aanwijzingen dat van dit laatste sprake zou zijn. In de onderstaande tabel zijn de verplichte kengetallen terug te vinden: Realisatie 2025 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapacitiet

14 -17 31 0 nvt nvt

Begroting 2026 4 -20 35 0 nvt nvt

Begroting 2027 5 -16 34 0 nvt nvt

Begroting 2028 2 -20 33 0 nvt nvt

Begroting 2029 0 -19 34 0 nvt nvt

Begroting 2030 -9 -18 34 0 nvt nvt

Financiering en treasury Algemeen Voor het Havenschap geldt dat de passiva bestaat uit eigen vermogen en vreemd vermogen. Er is dus sprake van financiering met vreemd vermogen. In de kredietovereenkomst is opgenomen dat: Het Havenbedrijf is gehouden er voor zorg te dragen dat het Havenschap te allen tijde aan haar verplichtingen uit hoofde van de Financieringsinstrumenten kan voldoen, voor zover deze Financieringsinstrumenten zijn benut om krediet aan het Havenbedrijf te verstrekken. Aanvullend is het Havenbedrijf verplicht tot betaling van alle kosten die het Havenschap maakt om uitvoering te geven aan de kredietovereenkomst. Een garantiepremie moet jaarlijkse worden betaald als vergoeding voor de deelnemers van het Havenschap, te weten de gemeente Moerdijk en de provincie Noord-Brabant. De vergoeding is voor het garant staan van de verplichtingen van het Havenschap jegens Bancaire Instellingen. Bij de invulling van de financiering wordt het treasurystatuut van het Havenschap en het financieringsbeleid van het Havenbedrijf gevolgd. Algemene ontwikkelingen rentebeleid Ondanks de voortdurende onrust in de wereld, die zijn weerslag heeft op de wereldeconomie, is de resulterende rentestijging gestopt. De rente is inmiddels gedaald en enigszins gestabiliseerd.

Financieringsbehoefte en –positie Aan het begin van 2027 bedraagt de financieringsbehoefte van Havenbedrijf Moerdijk NV naar verwachting € 253,3 miljoen (€ 230,3 miljoen x 1,1). Deze zal in de loop van 2027 naar verwachting aflopen naar € 204,8 miljoen. Leningenportefeuille o/g

Bedrag (x € 1miljoen)

Stand per 1 januari 2027

230,3

Nieuwe lang lopende vaste leningen

0,0

Nieuwe kortlopende variabele leningen

0,0

Mutatie kasgeldleningen

13,4

Reguliere aflossingen

-57,5

Vervroegde aflossingen

0,0

Stand per 31 december 2027

186,2

In het verleden zijn een drietal renteswaps afgesloten. Een renteswap zet de rente typische looptijd van variabel om naar vast. Hiermee wordt het risico op rentestijgingen afgedekt. Inmiddels zijn twee renteswaps afgelopen, de laatste loopt in oktober 2029 af. In onderstaand tabel zijn de details van de in 2027 resterende renteswap terug te vinden. Overzicht renteswaps

Ingangsdatum

Rabobank

17-11-2008

Einddatum

Hoofdsom

1-10-2029

Totaal

Restant som Afname som Restant som 1-1-2027 2027 31-12-2027

50.000

20.000

30.000

50.000

20.000

30.000

Percentage 4,3600 vast

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Per 2-1-2023 is een financieringsovereenkomst gesloten tussen de NWB (Nederlandse Waterschapsbank) en het Havenschap Moerdijk met een looptijd van 5 jaar. Deze kredietfaciliteit, zonder bereidstellingsprovisie, bedraagt maximaal € 100 miljoen. Per 1 januari 2027 zal naar verwachting ca. € 46,7 miljoen aan kasgeldleningen opgenomen zijn. Per 31 december 2027 zal dit naar verwachting ca. € 60,1 miljoen zijn.

Kasgeldleningen

Omvang per 01-01-2027 Omvang per 31-12-2027 46.652 60.062

Alle bedragen x 1.000 euro's (€)

De restant schuld op de opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 31 december 2027 ca. € 118,5 miljoen. Vaste geldleningen Ingangsdatum

Einddatum

BNG BNG BNG BNG BNG NWB NWB BNG BNG PNB PNB Totaal

22-08-2027 15-08-2030 15-08-2030 01-02-2031 15-01-2032 13-11-2030 01-10-2029 22-7-2032 22-7-2034 26-11-2055 2-12-2027

22-08-2002 15-08-2005 15-08-2005 01-02-2005 15-01-2007 13-11-2020 01-07-2021 22-7-2022 22-7-2022 26-11-2025 2-12-2025

Hoofdsom

Restantschuld 1-1-2027

3.800.000 600.000 1.800.000 1.000.000 3.250.000 45.000.000 50.000.000 8.000.000 10.000.000 24.000.000 70.000.000 217.450.000

152.000 136.559 409.674 281.655 1.128.090 45.000.000 50.000.000 8.000.000 10.000.000 24.000.000 37.000.000 176.107.978

Aflossing in 2027

Restantschuld 31-122027 152.000 0 32.278 104.281 96.834 312.840 52.157 229.498 168.075 960.015 0 45.000.000 20.000.000 30.000.000 0 8.000.000 0 10.000.000 0 24.000.000 37.000.000 0 57.501.345 118.606.633

Alle bedragen x 1.000 euro's (€)

Rekening-courant Voor lopende betalingen kan gebruik worden gemaakt van de afgesloten rekening-courant overeenkomsten: Rabobank

max. faciliteit

€

250.000

Tijdelijke belegging beschikbare geldmiddelen Tijdelijke belegging van beschikbare geldmiddelen doen zich niet voor.

Toetsing aan de normen van de Wet Fido Het risico van kortlopende financiering wordt beperkt met een zogenaamde kasgeldlimiet, volgens welke de totale omvang van de vlottende schuld op enig moment aan een maximum is gebonden, zijnde 8,2% van de begrotingsomvang. Voor het Havenschap komt dit in 2027 neer op een bedrag van 8,2% van € 6.000.000 (begrote kosten) is € 492.000. Het Havenschap sluit alleen maar kortlopende financieringen af als hier kortlopende leningen aan het Havenbedrijf tegenoverstaan staan. Hierdoor blijft de netto vlottende schuld altijd onder de toegestane kasgeldlimiet. Renterisiconorm Terzake van de vaste financiering stelt de wet een norm waaraan het renterisico van de portefeuille als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als renterisiconorm en bedraagt 20% van de begrotingsomvang met een minimum van € 2,5 miljoen. Kasgeldleningen in combinatie met renteswaps worden opgenomen bij de opgave van de renterisiconorm. Het renterisico m.b.t. kasgeldleningen in combinatie met renteswaps doet zich in principe pas voor op de einddatum, of eventueel eerder op een break clause moment van het betreffende renteswap contract. Doelstelling is dat de leningenportefeuille zo wordt gespreid, dat de te lopen renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2027 vindt geen renteherziening plaats.

Het Havenschap voldoet daarmee aan de gestelde norm, zie ook onderstaande tabel: Begroting 2026 1a 1b 2 3a 3b 4

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte uitzettingen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

5 6 7

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Risico op vaste schuld (2 + 6)

8 9 10

RENTERISICONORM Stand van de vaste schuld per 1/1 Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage Risiconorm van begrotingsomvang (minimaal 2.500)

10 7 11

TOETS RENTERISICONORM Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) c.q. Overschrijding (-) (10-7)

0 0 0 0 0 0

Begroting Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029 2030 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

488 0 0

57.501 0 0

20.364 0 0

10.379 0 0

45.394 0 0

176.596 20% 2.500

176.108 20% 2.500

118.607 20% 2.500

98.243 20% 2.500

87.864 20% 2.500

2.500 0 2.500

Alle bedragen x 1.000 euro (€)

Banken stellen geen eisen bij het verstrekken van kredieten aan het Havenschap, omdat uit artikel 16.1 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Havenschap Moerdijk volgt dat de deelnemers garant staan voor door het Havenschap aangetrokken gelden.

Bedrijfsvoering In het Havenschap vinden, behoudens het optreden als aandeelhouder en financier van Havenbedrijf, geen activiteiten plaats. Het Havenschap heeft geen personeel in dienst. Het bestuurlijk proces en de voorbereiding van de besluitvorming wordt verzorgd door de netwerksecretarissen van het Havenschap. Deze functie wordt gezamenlijk uitgevoerd door een medewerker van de gemeente en een medewerker van de provincie, waarbij de werkzaamheden in onderling overleg worden uitgevoerd en vervanging kan worden geregeld. De administratie wordt verzorgd door het Havenbedrijf. Wat het Havenbedrijf doet voor het Havenschap is vastgelegd in een overeenkomst van opdracht tot levering van diensten.

Openbaarheid Naast een kwalitatief goede uitvoering van onze taken en dienstverlening is informatiebeheer noodzakelijk. We zijn een transparante en betrouwbare organisatie met de basis op orde. Daartoe handelen we in overeenstemming met nieuwe wetgeving. In het kader van de Wet Open Overheid (Woo) zullen we in de loop van 2026 nog verder actief openbaarheid verlenen aan organisatiegegevens: de bereikbaarheid van het bestuursorgaan en zijn organisatieonderdelen, en de wijze waarop een verzoek om informatie kan worden ingediend. Vergaderstukken, verslagen en Woo-verzoeken worden sinds 2025 actief openbaar gemaakt in het kader van de Woo.

Verbonden partijen Het Havenschap heeft een 100% belang in het Havenbedrijf.

Indicatoren Het Havenbedrijf rapport periodiek aan het Havenschap over de volgende indicatoren.

Indicatoren per kwartaal

Norm advies accountant**

Rapportage

Frequentie

Aan de NV verstrekte financiering versus kredietplafond overeenkomst.