Bijlage 2 - Jaarrekening 2023 Gemeente Moerdijk

Met deze nabetaling was in de begroting 2023 nog geen rekening gehouden. Het aantal uitkeringsdossiers is in 2023 met 5,8% gestegen, terwijl in de bijgestelde begroting 2023 van het Werkplein rekening werd gehouden met een toename van 1,4% (€ 338.000 N). Dit kan worden verklaard door de instroom van statushouders. Daarnaast is het definitief BUIG-budget voor 2023 door het Rijk verhoogd (€ 64.000 V). Onder andere in verband met de verhoogde taakstelling van statushouders en de extra verhoging van het wettelijk minimumloom. Dit laatste zorgt ook voor een stijging van de hoogde van de bijstandsuitkeringen. Het Rijk heeft in oktober 2023 het macrobudget voor de bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies daarop naar boven bijgesteld. Tot slot bleek een minder hoge storting nodig om de voorziening debiteuren Werkplein op het benodigde niveau te brengen (€ 83.000 V) In 2023 heeft het Werkplein de regeling voor energietoeslag uitgevoerd, een tegemoetkoming in de enegielasten voor huishoudens met een inkomen tot 130% van het sociaal minimum. Ten opzichte van de begroting 2024 wordt hiervoor nu op programma 4 een tekort gepresenteerd (€ 100.000 N). Aangezien de wet eenmalige energietoeslag pas begin oktober 2023 definitief was, konden we de volledige compensatie van het Rijk niet meer in de 2e bestuursrapportage op het product Bijzondere bijstand in programma 4 verwerken.

Het resterende bedrag van de compensatie energietoeslag is binnen programma 5 (uitkering gemeentefonds) verwerkt en wordt daar ook als voordelig resultaat gepresenteerd. De resultaten op de programma's 4 en 5 samen tellen op tot een positief resultaat van circa € 400.000.Voorgesteld wordt om hiervan € 50.000 naar 2024 over te hevelen en hiermee beschikbaar te houden voor de afhandeling van aanvragen in 2024. Verder zijn de kosten voor bijzondere bijstand in 2024 hoger uitgevallen dan verwacht (€ 55.000 N). Dit komt vooral door hogere kosten voor inrichting/huisraad vanwege de toename van het aantal statushouders en hogere uitgaven voor de individuele inkomenstoeslag als gevolg van de indexatie (10%) van de normbedragen per 1 januari 2023. Tot slot is in de 2e bestuursrapportage 2023 abusievelijk het budget bijzondere bijstand met € 50.000 verlaagd, terwjil dit juist moest worden verhoogd. Het saldo van alle kosten en opbrengsten in het kader van de opvang van nieuwkomers wordt verrekend met de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve. Doordat er per saldo in 2023 meer opbrengsten zijn geweest dan kosten (zie ook toelichting bij "opvang nieuwkomers") is er ook meer gestort in de reserve (€ 1.155.000 N). Per saldo heeft dit dus geen effect op het jaarrekeningresultaat.

In de tabel hieronder is een volledig overzicht te vinden van alle reservemutaties die in 2023 binnen dit programma zijn gedaan. De uitgaven voor jeugd laten een flinke stijging zien, met name in de niet-vrij toegankelijke ofwel specialistische zorg. Extra uitgaven voor landelijke transitiearrangementen, gesloten plaatsing, jeugd en veiligheid laten een totale overschrijding zien van bijna € 1,5 miljoen. Het is beleid om jeugdzorg met (gesloten) verblijf af te bouwen en jongeren zo thuis mogelijk hulp te bieden met bijvoorbeeld gezinszorg of pleegzorg. Dit zijn varianten die in het voordeel zijn voor de jongeren maar flink duurder zijn in kosten. Daarnaast zien we zorg voor jeugdigen met een verstandelijke beperking of zeer complexe problematiek bij 0-6 jarigen. Zowel de omvang als de duur van deze trajecten neemt toe. Deze groep stijgt. Behandeling of soms toch opname of dagbesteding in een extern verblijf is zeer kostbaar. Problematiek in deze doelgroep laat zich weinig bewegen door preventie. Vaak is sprake van een diagnose of een beperking. Sturingsruimte zit in toeleiding naar Wet Langdurige Zorg (oudere kinderen) en eventueel in uitbreiding van pilot onderwijs/zorg (zoals op het Pallet). Ook de ontwikkelingen op inclusief onderwijs kan voor de 0-6 jr doelgroep een beweging met zich meebrengen naar meer ''thuis nabij’.

Mogelijk dat kinderen daardoor eerder doorstromen naar reguliere onderwijs. Voor een nadere toelichting wordt ook verwezen naar de beleidstekst van programma 4. Diverse kleinere afwijkingen (< € 50.000).

Reservemutaties programma 4 Hieronder zijn de reservemutaties opgenomen die in 2023 binnen dit programma zijn gedaan. In principe geldt dat reservemutaties incidenteel van aard zijn (met reserves kunnen geen structurele lasten worden gedekt). Uitzonderingen hierop vormen reserves die zijn ingesteld ter dekking van kapitaallasten, waarmee de dekking van de kapitaallasten structureel is geregeld. De structurele reservemutaties zijn hieronder aangeduid met (S). Stortingen in de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 58 Reserve huisvesting onderwijs 2.535 Reserve nieuwkomers i.v.m. verrekening saldo kosten en opbrengsten m.b.t. opvang Nieuwkomers Totaal stortingen programma 4 2.593 Waarvan structureel Onttrekkingen aan de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 1.262 Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 t.b.v. inzet niet bestede middelen in 2023 49 Reserve huisvesting onderwijs 88 Investeringen bruto methode m.b.t. multif. Centr. Fijnaart (S) 285 Reserve sociaal domein i.v.m. uitgaven t.b.v. formatie 2023 74 Reserve sociaal domein i.v.m. Wijk GGZ 2023 26 Reserve sociaal domein i.v.m. St. Sovak communitybuilder 96 Reserve nieuwkomers i.v.m. verrekening saldo kosten en opbrengsten m.b.t. opvang Nieuwkomers 1.880 Totaal onttrekkingen programma 4 88 Waarvan structureel

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving Baten en Lasten (Cijfers x € 1.000) (-/- is voordelig)

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Verschil realisatie en begr. na wijz.

Totaal Lasten Totaal Baten Resultaat voor bestemming

27.434 -89.561 -62.127

22.311 -93.894 -71.583

22.222 -95.540 -73.318

-89 -1.646 -1.735

Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

0 -268 -62.395

5.840 -6.557 -72.300

148 -672 -73.842

-5.692 5.885 -1.542

Samenvatting verschillen programma 5 (x € 1.000) Totaal

-1.542

Uitkeringen gemeentefonds (deels*)

-1.212

OZB niet-woningen

-243

Kostentoerekening medewerkers primair proces (deels*)

-229

Overige personeelslasten

-165

Toerekening rente

-151

Geldlening en uitzetting tot 1 jaar

-82

Mobiliteitsbudget personeel

-74

Informatisering

160

Reservemutaties *

194

Personeelsbudget (deels *)

265

Overig

-5

Het verschil op programma 5 tussen het gerealiseerde resultaat en het begrote resultaat (na wijziging) bedraagt € 1.542.000 voordelig. Ten opzichte van de totale omvang (baten) van dit programma komt dat neer op een relatieve afwijking van ca. 2%. Het voordeel is voornamelijk ontstaan doordat het Rijk in de decembercirculaire 2023 nog (extra) middelen beschikbaar heeft gesteld. De kosten die hiervoor in 2023 zijn gemaakt zijn (deels) verantwoord binnen programma 2 en 4 (waardoor dit per saldo geen effect heeft op het jaarrekeningresultaat). Verder wordt voor een deel van de middelen bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat voorgesteld om deze opnieuw beschikbaar te stellen in 2024 voor de (verdere) uitvoering van de betreffende taken. Deze (en alle andere) verschillen worden hieronder nader toegelicht.

Nadere toelichting verschillen programma 5 In onderstaand overzicht is een toelichting opgenomen van de belangrijkste verschillen (x € 1.000), waarbij: In de kolom % de relatieve afwijking ten opzichte van de omvang van het betreffende budget in 2023 is weergegeven; In de kolom V/N is aangegeven of het een voordeel of een nadeel betreft; De afwijkingen gemarkeerd met een * geen effect hebben op het uiteindelijke resultaat omdat ze een directe relatie hebben met een afwijking binnen een ander programma of omdat deze uitgaven worden gedekt uit een reserve.

Onderwerp

Bedrag

%

V/N

Toelichting

Uitkeringen gemeentefonds (deels*)

1.212

2%

V

Op basis van de decembercirculaire 2023 valt de uitkering uit het gemeentefonds (ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2023) ruim € 1,2 miljoen hoger uit. In de decembercirculaire zijn in (extra) middelen (€ 900.000 V) beschikbaar gesteld ten behoeve van o.a. de energietoelage (€ 0,5 miljoen) en invoeringskosten omgevingswet (€ 0,3 miljoen). De kosten die zijn gemaakt t.b.v. de energietoelage zijn verantwoord binnen programma 4. Voor de middelen m.b.t. de invoering van de omgevingswet zal bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2024. Tegenover deze extra opbrengsten staat dat in de decembercirculaire een actualisatie heeft plaatsgevonden van de maatstaf huishoudens met een laag inkomen. Landelijk is het aantal huishoudens met lage inkomens gestegen, terwijl dit aantal in de gemeente Moerdijk gelijk is gebleven. Omdat de omvang van de algemene uitkering niet is toegenomen, is het bedrag wat gemeenten per huishouden ontvangen afgenomen. Dit resulteert voor de gemeente Moerdijk in een nadelig effect (€ 400.000 N).

OZB nietwoningen

243

1%

V

Kostentoerekeni ng medewerkers primair proces (deels*)

229

12%

V

Overige personeelslaste n

165

31%

V

Toerekening rente (deels *)

151

9%

V

Geldlening en uitzetting tot 1 jaar

82

12%

V

Mobiliteitsbudge t personeel Informatisering

74

99%

V

160

18%

N

Reservemutatie s*

194

3%

N

Personeelsbudg et (deels *)

265

1%

N

Overig Totaal

5 1.542

V V

Tot slot ontvangt de gemeente Moerdijk van het Rijk ca. € 0,7 miljoen m.b.t. de zogenaamde suppletie-uitkering bommenregeling. De kosten die we hier als gemeente voor hebben gemaakt zijn verantwoord binnen programma 2 waardoor dit per saldo geen effect heeft op het jaarrekeningresultaat. De gerealiseerde ozb opbrengsten voor niet-woningen bedragen in 2023 ruim € 17 miljoen. De opbrengsten zijn daarmee ca. 1,4% hoger uit dan was begroot, wat voornamelijk het gevolg is van naheffingen over voorgaande jaren. De (personeel)kosten van de primaire afdelingen zijn in de begroting op basis van de verwachte urenbesteding van medewerkers doorbelast aan de verschillende programma's. Binnen programma 5 zijn ten opzichte van de begroting onderstaande afwijkingen ontstaan: - € 103.000 V: Taakveld 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie - € 93.000 V: Taakveld 0.2 - Burgerzaken - € 33.000 V: Overige verschillen Op diverse onderdelen zijn minder kosten gemaakt dan geraamd. Dit betreft o.a. thuiswerken internetvergoedingen, vergoeding voor inrichting thuiswerkplek, loonheffing mbt de WKR, lagere loonkosten stagiaires en een hogere opbrengst van aankoop verlofuren. Wat betreft de budgetten t.b.v. de internet,- en thuiswerkvergoeding (totaal € 72.500) en de vergoeding t.b.v.

de aanschaf van een ergonomische bureaustoel en/of een in hoogte verstelbaar bureau (€ 50.000) geldt dat deze voor de gehele organisatie centraal begroot binnen dit budget. De werkelijk verstrekte vergoedingen worden verantwoord op de betreffende teambudgetten. Als gevolg hiervan is binnen dit centrale budget een voordeel van ca. € 122.000 ontstaan, terwijl daar in totaal ca. € 97.000 aan uitgaven tegenover staan binnen de diverse teambudgetten. De rentelasten van de gemeente worden via de zogenaamde renteomslag toegerekend aan de taakvelden van de gedane investeringen. Daarnaast worden ook rentelasten aan de grondexploitaties toegerekend. De toerekening aan de grondexploitaties is hoger uitgevallen dan begroot. Dit is het gevolg van ontwikkelingen binnen de grondexploitaties (zie ook de toelichting bij programma 4 en de paragraaf grondbeleid). Doordat de rentetoerekening wordt gebaseerd op de inkomsten en uitgaven binnen de grondexploitaties hebben verschuivingen een direct effect op de hoogte van de rentetoerekening. Op grond van de Wet financiering decentrale overheden zijn provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist bij het Rijk aan te houden.Op de rekening van het Schatkistbankieren wordt een daggeldrente vergoed.

Door de huidige rente ontwikkelingen is dit percentage positief, waardoor er in 2023 meer rente over de middelen wordt ontvangen dan was begroot. Er hebben zich in 2023 minder mobiliteitsconflicten voorgedaan waardoor er budget over is gebleven. Het verschil met de begrote kosten 2023 is met name veroorzaakt door de hogere kosten van de softwareleveranciers. Daarnaast zijn er enkele nieuwe leveranciers waar licenties of software is aangeschaft. Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen als compensatie voor de kosten in verband met de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zoals leerlingenvervoer, sociaal domein en gezondheidszorg. Deze middelen zijn gestort in de reserve nieuwkomers (€ 148.000 N). Het resterende nadeel ontstaat door diverse kleinere nadelen. In de tabel hieronder is een volledig overzicht te vinden van alle reservemutaties die in 2023 binnen dit programma zijn gedaan. Binnen het personeelsbudget is over 2023 per saldo een overschrijding ontstaan van € 280.000. In verhouding tot de omvang van het totale personeelsbudget (€ 23 miljoen) is dat een afwijking van ca. 1%. In de beleidstekst van programma 5 wordt dit nader toegelicht. Voor de volledigheid wordt vermeld dat het nadeel wat binnen het totale personeelsbudget is ontstaan niet exact overeenkomt met het verschil wat hier binnen programma 5 wordt gepresenteerd. Dit is o.a.

het gevolg van het feit dat de personeelskosten ook aan andere programma's worden toegerekend (zie bij de diverse programma's de onderdelen "kostentoerekening medewerkers primaire proces"). Diverse kleinere afwijkingen (< € 50.000).

Reservemutaties programma 5 Hieronder zijn de reservemutaties opgenomen die in 2023 binnen dit programma zijn gedaan. In principe geldt dat reservemutaties incidenteel van aard zijn (met reserves kunnen geen structurele lasten worden gedekt). Uitzonderingen hierop vormen reserves die zijn ingesteld ter dekking van kapitaallasten, waarmee de dekking van de kapitaallasten structureel is geregeld. De structurele reservemutaties zijn hieronder aangeduid met (S). Stortingen in de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 148 Reserve nieuwkomers i.v.m. verrekening saldo kosten en opbrengsten m.b.t. opvang Nieuwkomers Totaal stortingen programma 5 148 Waarvan structureel Onttrekkingen aan de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 132 Algemene reserve i.v.m. dekking ambt.cap.won.bouw 436 Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 t.b.v. inzet niet bestede middelen in 2023 Investeringen bruto methode (dekking afschrijvingslasten): 3 -Gemeentehuis (S) 24 -Klimaatbeheersing gemeentehuis (S) 71 -Aanpassing hal gemeentehuis (S) 6 Reserve gemeentegaranties i.v.m. Overheveling naar de algemene reserve van het vrijvallende bedrag 672 Totaal onttrekkingen programma 5 98 Waarvan structureel

Overzicht structurele reservemutaties In principe geldt dat reservemutaties incidenteel van aard zijn (met reserves kunnen geen structurele lasten worden gedekt). Uitzonderingen hierop vormen reserves die zijn ingesteld ter dekking van kapitaallasten, waarmee de dekking van de kapitaallasten structureel is geregeld. De structurele reservemutaties zijn hieronder samengevat. Progr.

2 5 2 4 2 3 3

Omschrijving reserve

Reserve maatschappelijk nut Reserve bruto methode Aanpassingen hal gemeentehuis Afschrijvingen brandweerkazerne industrieterrein Moerdijk Afschrijvingen multifunctioneel centrum Fijnaart Afschrijvingen aanleg openbare ruimte Sportpark Klundert Afschrijvingen heropening Rode Vaart Afschrijvingen restauratie Fort Sabina

Onttrekking 2023 (x € 1.000)

Toelichting

364

Dekking afschrijvingslasten

97 88

Dekking afschrijvingslasten Dekking afschrijvingslasten

87 78

Dekking afschrijvingslasten Dekking afschrijvingslasten

72 20 806

Dekking afschrijvingslasten Dekking afschrijvingslasten

Overzicht incidentele baten en lasten Om vast te kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in de structurele baten en lasten. Dit overzicht heeft voornamelijk in de begroting een belangrijke rol bij de beoordeling van een structureel en reëel begrotingsevenwicht op langere termijn. Hieronder zijn per programma de in 2023 gerealiseerde incidentele baten en lasten toegelicht. Bedragen x €1.000 2023 Onderwerp Baten Lasten Toelichting Programma 1 Samen aan de slag voor het klimaat in Moerdijk Energie maatregelen

192

192 Uitvoering Regeling Reductie Energieverbruik. Vanuit het Rijk zijn hier middelen voor ontvangen.

Overig Totaal programma 1

24 216

8 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000 200

Programma 2 Prettig en veilig wonen en leven in Moerdijk Meerjarige uitgaven van incidentele aard

1.384

1.409 Er zijn diverse projecten die een meerjarig karakter hebben, maar die op basis van wetgeving niet meerjarig afgeschreven mogen worden. Alle uitgaven die in 2023 op deze ''meerjarige uitgaven van incidentele aard'' zijn gedaan worden daarom ten laste van de exploitatie 2023 gebracht. Hiertegenover staat in veel gevallen een onttrekking uit de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve.

Reserve huisvesting onderwijs

1.161

1.492 Storting op basis van het onderwijshuisvestingsplan en onttrekking op basis van uitgaven voor inrichting/tijdelijke huisvesting t.b.v. het onderwijs in 2023

Reserve vitale centra Bestemming jaarrekeningresultaat 2022

500

Opsporing en opruiming explosieven

1.000 Instellen bestemmingsreserve conform raadsbesluit 306 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2023. 654 Er zijn kosten gemaakt voor het opsporen en ruimen van explosieven. De daarmee verband houdende suppletie-uitkering vanuit het Rijk is verantwoord binnen programma 5.

Algemene reserve

447

447 De kosten n.a.v. brand Huizersdijk worden gedekt uit de algemene reserve.

Landschapsbeleid

250

250

Omgevingsvergunning

138

Reserve MUIA Openbaar vervoer

55

Verkeersplannen

50

Overig Totaal programma 2

3.985

Opstellen soortenmanagementeplan. De kosten worden gedekt door een bijdrage uit de algemene reserve

Incidenteel hogere opbrengsten door het verlenen van de vergunning voor twee logistieke complexen en een groot aantal nieuwbouwwoningen. 130 Storting in de reserve t.b.v. kosten omgevingswet 49 Inzet pendeldiensten tijdens sluiting van de Haringvlietbrug. Hiervoor is vanuit RWS een compensatie betaald 50 Inzet BOA's tijdens sluiting van de Haringvlietbrug. Hiervoor is vanuit het Rijk een compensatie betaald 142 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000 5.929

Bedragen x €1.000 2023 Onderwerp Baten Lasten Toelichting Programma 3 Economie als versneller voor een vitaal Moerdijk Algemene reserve

100

1.184 Storting i.v.m. verliesvoorziening G185 Westschans en onttrekking t.b.v. soortenmanagementplan

Grondexploitatie

897

972 De kosten en opbrengsten binnen het onderdeel grondexploitatie worden als incidenteel aangemerkt.

Reserve strategische verwerving

347

1.000 Extra storting in reserve op basis van raadsbesluit en onttrekking ter dekking van kosten grondexploitaties

Verdubbbeling heffing reclamebelasting

Bestemming jaarrekeningresultaat 2022

63 Bij de invoering van de reclamebelasting is besloten om de opbrengst van de heffing te verdubbelen (tot en met 2023). De totale opbrengst wordt gestort in een ondernemersfonds 135

Reserve bovenwijkse voorziening Reserve grondexploitatie Arbeidsmigratie Overig Totaal programma 3

135 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2023. 124 Storting i.v.m. ontvangen bijdragen initiatiefnemers

112

20 1.611

Onttrekking reserve i.v.m. afsluiten grondexploitatie 59 Inhuur externe expertise m.b.t. ontwikkelingen arbeidsmigratie. 113 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000 3.650

Programma 4 Ondersteuning voor mensen die het nodig hebben Bestemming jaarrekeningresultaat 2022

1.262

1.021 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2023.

Reserve sociaal domein

385

385 De kosten voor de tijdelijke extre capaciteit Wmo en Jeugd en de inzet van een tijdelijk wijk-GGZ'er zijn gedekt uit de reserve sociaal domein.

Opvang vluchtelingen

4.388

4.388 In 2023 is medewerking verleend aan de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne en crisinoodopvang van asielzoekers. Alle kosten zijn vergoed door het rijk. Het overschot op deze vergoeding van ruim € 2,4 miljoen is gestort in de reserve Nieuwkomers

Jeugdzorg Sociale werkvoorziening

88

Maatschappij

81

Reserve huisvesting onderwijs

49

128 Tijdelijke bijdrage obv Convenant Jeugdzorg Plus Terugstorting ivm positief resultaat jaarrekening 2022 WVS 81 Subsidieverlening Surplus eenmalig extra inzet AMW. Tegenover de kosten stond ter dekking een stelpost gemeentefonds Versterking dienstverlening

58 Storting op basis van het onderwijshuisvestingsplan en onttrekking op basis van uitgaven voor inrichting/tijdelijke huisvesting t.b.v. het onderwijs in 2023

Bedragen x €1.000 Onderwerp

2023 Baten Lasten Toelichting

Meerjarige uitgaven van incidentele aard

Totaal programma 4

6.253

50 Er zijn diverse projecten die een meerjarig karakter hebben, maar die op basis van wetgeving niet meerjarig afgeschreven mogen worden. Alle uitgaven die in 2023 op deze ''meerjarige uitgaven van incidentele aard'' zijn gedaan worden daarom ten laste van de exploitatie 2023 gebracht. Hiertegenover staat in veel gevallen een onttrekking uit de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve. 6.111

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving Bestemming jaarrekeningresultaat 2022

437

145 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2023.

Opsporing en opruiming explosieven

654

In 2023 zijn kosten gemaakt voor het opsporen en ruimen van explosieven. De kosten zijn verantwoord binnen programma 2. De daarmee verband houdende ontvangen suppletie-uitkering vanuit het Rijk is verantwoord binnen programma 5.

Tijdelijk personeel

Algemene reserve Verkiezingen Overig Totaal programma 5

Totaal incidenteel Resultaat incl. incidenteel Saldo incidenteel Resultaat excl. Incidenteel

134 Inzet adviseur participatie en dienstverlening en tijdelijke beleidsadviseur buitensportaccommodaties 132

1.223

Dekking ambt.cap.won.bouw 127 Extra kosten verkiezingen 2023 i.v.m. prijsstijgingen en extra verkiezing Tweede Kamer 48 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000 454

13.288 16.344 3.462 -3.056 6.518

WNT-verantwoording 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de gemeente Moerdijk van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor de gemeente Moerdijk is € 223.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in deeltijdfactor fte) Dienstbetrekking

J.C. Slagboom

I. vonk- Schenkel

Gemeentesecretaris

Griffier

1/1 t/m 31/12 1,0 ja

1/1 t/m 31-12 0,77 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare inkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

125.874 20.097

74.081 10.945

Subtotaal

145.971

85.026

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

223.000

0

0

145.971

85.026

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

J.C. Slagboom

I. vonk- Schenkel

Gemeentesecretaris

Griffier

1/1 t/m 31/12 1,0 ja

9/9 t/m 31-12 1,0 ja

Gegevens 2022 Bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in deeltijdfactor fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare inkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

116.138 21.105

56.467 8.446

Subtotaal

137.243

64.913

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

72.000

Bezoldiging

137.243

64.913

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Niet van toepassing Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNTinstelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen). Niet van toepassing. 1f.

Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900. Niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing.

Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder. Niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde (top)functionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Overige onderdelen In de staat van baten en lasten is het onderdeel overige opgenomen. Onderstaand wordt een toelichting en inzicht gegeven op de onderdelen. Programma / onderdeel

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

(cijfers x € 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-87.173 -385

23 13.941

-87.150 13.556

-91.975 -405

87 15.853

-91.887 15.449

-93.389 -423

99 16.086

-93.290 15.663

-1.414 -18

12 233

-1.403 215

0 0

60 0

60 0

0 0

65 0

65 0

0 0

69 0

69 0

0 0

4 0

4 0

Overige onderdelen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien

Realisatie 2023

Verschil realisatie en begr. na wijz.

Algemene dekkingsmiddelen

De gemeente kent een aantal algemene dekkingsmiddelen die ingezet kunnen worden op diverse beleidsterreinen. De gemeente mag die middelen naar eigen inzicht besteden. Voor een deel zijn de algemene dekkingsmiddelen niet beïnvloedbaar. Gedacht kan worden aan de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Voor een deel kan de gemeente de omvang van haar algemene dekkingsmiddelen zelf bepalen. Dit gedeelte wordt afgebakend door het eigen belastinggebied. In de gemeentewet is bepaald welke belastingen de gemeente mag heffen. Wij heffen van onze inwoners en bedrijven onder meer onroerende zaakbelastingen (OZB). Daarnaast heffen wij ook nog toeristenbelasting die juridisch als algemeen dekkingsmiddel kan worden aangemerkt. De gemeentelijke belastingen kennen in tegenstelling tot de retributies, zoals het rioolrecht en de afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, net als de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, onder de baten van de betreffende producten verantwoord, waarvan ze geheel of voor een deel de kosten dekken. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Omschrijving (bedragen x €1.000)

Begroting na wijziging 2023

Rekening 2023

Belastingen (OZB en toeristenbel.)

20.954

21.139

Algemene uitkeringen vanuit het Rijk

68.805

70.017

Dividenden / winstuitkeringen

62

68

Saldo financieringsfunctie

2.067

2.067

Totaal algemene dekkingsmiddelen

91.887

93.290

Toelichting overzicht algemene dekkingsmiddelen Belastingen De OZB en toeristenbelasting hebben geen specifiek bestedingsdoel en worden zodoende aangemerkt als algemene dekkingsmiddelen. Een nadere toelichting over deze belastingen is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Lokale heffingen). Algemene uitkering vanuit het Rijk Vanuit het Rijk worden diverse uitkeringen verstrekt. Voornamelijk de algemene uitkering geldt als belangrijk algemeen dekkingsmiddel voor de gemeente. Dividenden/winstuitkeringen De gemeente Moerdijk heeft in 2021 € 68.000 dividend ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten m.b.t. het aandelenbezit. Saldo financieringsfunctie Bij de berekening van het omslagpercentage wordt de rente over eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) meegenomen. Voor de berekening van de bespaarde rente is uitgegaan van een rentepercentage van 1,68% (2022: 1,8%). De bespaarde rente in 2023 van € 2.066.864 (2022 € 2.336.475) is volledig verantwoord in de exploitatie. Dit bedrag is meegenomen in het saldo financieringsfunctie. Een nadere toelichting is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Financiering). Overhead Voor de indirecte kosten is een specifiek taakveld in het leven geroepen t.w. “Overhead” (taakveld 0.4). Het totaal aan overheadkosten in 2023 is als volgt opgebouwd: Personeelskosten Huisvestingskosten Overige kosten Totaal

€ 9.466.000 - 1.539.000 - 4.658.000 €15.663.000

De verhouding tussen indirecte en directe kosten bedraagt afgerond: 42% - 58%. De opslag voor overheadkosten bedraagt 73,25% (in 2022 was dit 70,37%). Vennootschapsbelasting (VPB) Het belastbaar bedrag voor 2023 bedraagt € 118.310. Het bedrag van de aanslag bedraagt € 22.478. Dit betreft een voorlopige aanslag. Onvoorzien Het BBV schrijft een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien in de jaarrekening voor. Binnen de begroting is echter geen aparte raming opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Ook in de realisatie komt deze niet terug.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 1 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1,4 mln.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (dit rekening houdend met de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen nog onduidelijk of ze ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen

Bedrag € 1,6 mln. € 0,0 mln. € 0,0 mln. € 0,0 mln. € 1,6 mln. € 1,3 mln. € 0,3 mln. Bedrag € 1,5 mln. Bedrag € 0 mln.

Toelichting Het totaal van onrechtmatigheden bedraagt € 3,1 mln. en ligt daarmee hoger dan de grens van 1% die als drempel is bepaald. Hieronder wordt per rechtmatigheidscriterium een nadere toelichting gegeven.

Begrotingscriterium Met betrekking tot het begrotingscriterium is in totaal € 1,6 miljoen aan onrechtmatigheden geconstateerd. Hierbij geldt dat hier wel enige nuance en duiding bij moet worden gegeven. Bij de beoordeling van dit criterium is de volgende vraag van belang: Is sprake van hogere lasten en in hoeverre zijn die conform de afspraken in de financiële verordening als ‘’acceptabel’’ aan te merken? In totaal zijn er over 2023 € 1,6 miljoen hogere lasten ontstaan die als onrechtmatig moeten worden beschouwd. o Voor € 1,34 miljoen betreft dit hogere lasten binnen de programma’s. Dit betreffen de 5 programma’s zoals die in de begroting door de raad zijn vastgesteld en daarmee het door de raad vastgesteld autorisatieniveau vormen. Binnen programma 1, 3, en 5 is geen sprake van overschrijdingen. Binnen programma 2 (€ 0,81 miljoen) en programma 4 (€ 0,53 miljoen) zijn overschrijdingen ontstaan die op basis van art. 12 lid 4 van de financiële verordening als acceptabel zijn aan te merken, omdat óf sprake is van overschrijding die gecompenseerd wordt door direct gerelateerde inkomsten óf sprake is van een overschrijding op een openeinde regeling. o Binnen programma 2 is voornamelijk een overschrijding ontstaan doordat in 2023 (€ 0,7 miljoen) kosten zijn gemaakt i.v.m. het opsporen en ruimen van conventionele explosieven. Op grond van de zgn.

Bommenregeling kunnen gemeenten hiervoor een bijdrage vanuit het Gemeentefonds ontvangen. De corresponderende opbrengst maakt onderdeel uit van de algemene uitkering en is daarom verantwoord binnen programma 5. Tegenover het nadeel binnen dit programma staat dus direct gerelateerd voordeel binnen programma 5. o Binnen programma 4 is de overschrijding toe te schrijven aan hogere lasten op Jeugdzorg a.g.v. het zwaarder en complexer worden van gezinsgerichte Jeugdhulp. In met name de 2de helft van 2023 is een verschuiving naar een zwaarder profiel waar te nemen. De uitvoering van de Jeugdwet kent een open-einde regeling. Tot voor kort was de wetgeving dusdanig dat dergelijke ‘’acceptabele’’ overschrijdingen door de accountant niet meegenomen werden in het oordeel op de begrotingsrechtmatigheid. In de gewijzigde wetgeving dienen deze overschrijdingen die op basis van art. 12 lid 4 van de financiële verordening als acceptabel zijn aan te merken wel als onrechtmatig te worden aangemerkt. o

De resterende lastenoverschrijding (€ 0,2 miljoen) komt voort uit diverse onderdelen die afzonderlijk beoordeeld dienen te worden. Dit betreffen de zogenaamde algemene dekkingsmiddelen, gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting. Deze onderdelen maken (conform de door de raad vastgestelde begroting) binnen onze gemeente onderdeel uit van programma 5. Desondanks heeft de accountant gesteld dat voor de beoordeling van de begrotingsrechtmatigheid deze onderdelen afzonderlijk beoordeeld dienen te worden. Binnen de overheadkosten zijn ca. € 0,2 miljoen hogere lasten ontstaan. Dit heeft een nadrukkelijke relatie met de hogere lasten binnen het personeelsbudget. Zoals in programma 5 van het jaarverslag is toegelicht is over 2023 een overschrijding binnen het personeelsbudget ontstaan van per saldo ca. € 0,3 miljoen. In verhouding tot de omvang van het totale personeelsbudget (€ 23 miljoen) is dat een afwijking van ca. 1%. Het afzonderlijk beoordelen van deze post resulteert nu in het feit dat de overschrijding van € 0,2 miljoen binnen het onderdeel overhead als onrechtmatig en niet acceptabel moet worden beschouwd. Dit terwijl deze overschrijding op totaalniveau van programma 5 in eerste instantie niet tot een lastenoverschrijding leidde.

Voorwaardencriterium Met betrekking tot het voorwaardencriterium is er sprake van 1 onduidelijkheid van € 1,5 miljoen. Onduidelijk houdt in dat (nog) vastgesteld moet worden of er sprake is van rechtmatigheid of

onrechtmatigheid. Het betreft een onduidelijkheid op een regionaal gecoördineerd inkooptraject m.b.t. de inhuur van jeugdprofessionals. Als een inkoopcontract in de loop van de contractjaren wezenlijk wordt gewijzigd dient er volgens de Aanbestedingswet opnieuw te worden aanbesteed. Er kan bij leveringen en diensten sprake zijn van een wezenlijke wijziging van de inkoopopdracht als er 10% meer is uitgegeven dan de contractwaarde of als de overschrijding van de contractwaarde hoger is dan de Europese drempel die geldt voor de betreffende aanbesteding. In dit geval is er sprake van een overschrijding van de contractwaarde die boven de Europese drempel ligt. Deze situatie leidt voor de gemeente tot 2 opties: a. Aantonen dat er geen sprake is van een wezenlijke wijziging. Dat is bijvoorbeeld het geval bij niet voorziene doch noodzakelijke aanpassingen; b. Opnieuw aanbesteden. Op dit moment vindt een inhoudelijke juridische beoordeling door een aanbestedingsjurist plaats om te beoordelen of er voldoende is aangetoond dat er geen sprake is van een wezenlijke wijziging. Dit kan leiden tot de volgende oordelen: a. Er is voldoende onderbouwd dat er geen sprake is van een wezenlijke wijziging: Er is rechtmatig gehandeld; b. Er is sprake van een wezenlijke wijziging. De onduidelijkheid wordt hiermee omgezet in een onrechtmatigheid.

De voorlopige bevinding van deze jurist is dat dit dossier rechtmatig is. De definitieve bevestiging wordt echter pas op 12 juli a.s. verwacht. Totdat dit definitieve oordeel ontvangen is, wordt dit inkooptraject aangemerkt als onduidelijk. Deze onduidelijkheid telt in de rechtmatigheidsverklaring mee als onrechtmatig. Bovenstaande betekent dat op basis van de verrichte interne controles kan worden gesteld dat de uitvoering van de (getoetste) gemeentelijke taken en levering van gemeentelijke diensten en producten op 1 inkooptraject na volgens de geldende wet- en regelgeving heeft plaatsgevonden. Hier valt o.a. onder dat alle overige inkoopdossiers die we als gemeente hebben doorlopen conform de (Europese) inkoop- en aanbestedingsregels zijn uitgevoerd. M&O criterium Met betrekking tot het M&O criterium zijn er geen onrechtmatigheden. De gemeente beschikt over een actueel beleidskader voor het voorkomen van Misbruik en Oneigenlijk gebruik. Vastgesteld is dat de beheersmaatregelen specifiek gericht op M&O risico’s zichtbaar worden toegepast en effectief zijn. Concluderend Over 2023 zijn er in totaal € 3,1 miljoen aan onrechtmatigheden geconstateerd. Dit betreft enerzijds een begrotingsonrechtmatigheid van hogere lasten, die op basis van art.

12 lid 4 van de financiële verordening grotendeels (€ 1,34 miljoen) als acceptabel kunnen worden aangemerkt, omdat óf sprake is van een overschrijding die gecompenseerd wordt door direct gerelateerde inkomsten óf sprake is van een overschrijding op een open-einde regeling. Anderzijds betreft dit een onduidelijkheid op het gebied van het voorwaardencriterium omdat voor één inkooptraject nog niet definitief is bevestigd dat er rechtmatig is gehandeld. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

SISA

Specifieke uitkering

A16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024

Indicator Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T)

Indicator Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van A16/01 (jaar T) uitzonderingsbepaling (GOO)

Indicator Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder A16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO)

Indicator Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten

Indicator Indicator Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) uitgekeerde uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO)

Gemeenten Aard controle R Indicator: A16/01 € 6.667.224 Totaal bedrag vorderingen (/ onrechtmatig uitgekeerde) verstrekkingen (jaar T) POO

Aard controle R Indicator: A16/02 Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/03 Berekening totale besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: A16/04 €0 €0 Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Som indicatoren 01/02/04/05/06/07 en 08 Aard controle R Indicator: A16/07 €0

Aard controle R Indicator: A16/08 € 62.370

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/09 € 6.828.021

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/10 € 11.290.693

Aard controle R Indicator: A16/05

Aard controle R Indicator: A16/06 € 98.427

FIN

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)

Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)

Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Normbedragen voor a, b, d en f Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T) (ja/nee)

Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Normbedragen voor e (ja/nee)

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: B2/02 Indicator: B2/01 3 2 52 Reeks 1 Wijziging keuze per (2023/2024) Eindverantwoording (Ja/Nee)

13 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04

Aard controle D2 Indicator: B2/03

Ja

Ja

Reeks 1

Reeks 1

Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3) f (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/08

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07 N.V.T. Reeks 1

Nee Reeks 1

Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: B2/10 Indicator: B2/09 Reeks 1

Reeks 1

Cumulatieve besteding (t/m jaar Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke T) werkelijke kosten van kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot betrekking tot de kindregeling onderdeel e (artikel 3) de kindregeling (artikel 3) (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/16 Indicator: B2/15 Indicator: B2/14 Indicator: B2/13 Indicator: B2/12 Indicator: B2/11 €0 €0 € 13.889 € 1.859 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x (potentieel) gedupeerden (jaar T) aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel d x Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel b x aantal PvA's (jaar T) (artikel 3) aantal plannen van aanpak (jaar aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/22 Indicator: B2/21 Indicator: B2/20 Indicator: B2/19 Indicator: B2/18 Indicator: B2/17 € 23.335 € 5.385 € 45.084 € 10.404 € 18.620 € 760 Totaal Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totale verantwoording (jaar T) Normbedrag onderdeel f x Normbedrag onderdeel f x Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e voor de SPUK B2 regeling aantal driegesprekken aantal driegesprekken (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden), indien (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (t/m nog niet eerder opgegeven (jaar jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/26 Indicator: B2/25 Indicator: B2/24 Indicator: B2/23 €0 €0 € 48.000 € 48.000

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/27 € 84.358

BZK

C9

Specifieke uitkering woningbouwimpuls

Projectnaam/nummer

Aantal woningen waarvan bouw is gestart in (jaar T) komt overeen met fasering uit de projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 15 verplicht

Afgesproken datum van start bouw van de eerste woning uit de projectaanvraag binnen 3 jaar na toekenning gehaald? (Ja/Nee)

Aantal woningen waarvan de bouw gestart is cumulatief (t/m jaar T)

Aantal betaalbare woningen waarvan de bouw gestart is cumulatief (t/m jaar T)

Aantal gerealiseerde woningen (t/m jaar T)

Tranche 1 t/m 5 Gemeenten Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C9/01 Indicator: C9/02 Indicator: C9/03 Indicator: C9/04 Indicator: C9/05 Indicator: C9/06 1 Zevenbergen Oost Ja Ja 0 0 0 2 20 Kopie projectnaam/nummer Uitvoering WBI-maatregelen Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Opbrengsten (jaar T) Cumulatieve opbrengsten (t/m verloopt conform fasering T) jaar T) projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 15 verplicht

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: C9/07 Indicator: C9/08 Indicator: C9/09 Indicator: C9/10 1 Zevenbergen Oost Ja € 400.519 € 400.519 €0 2 20 Kopie projectnaam/nummer Prijscategorieën woningen Toelichting afwijking(en) Eindverantwoording/ project komen overeen met afgerond (ja/nee) projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 15 verplicht

BZK

C55

Aanpak energiearmoede

Aard controle R Indicator: C9/11

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C9/13 Indicator: C9/14 Indicator: C9/15 Indicator: C9/16 1 Zevenbergen Oost Ja Nee 2 20 Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder Cumulatieve besteding (t/m jaar Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder huurwoningen aan wie indicator 01 gemoeide kosten T) van de onder indicator 01 koopwoningen aan wie indicator 04 gemoeide kosten energiebesparende voorzieningen gemoeide kosten energiebesparende zijn verstrekt die kunnen leiden voorzieningen zijn verstrekt die tot vermindering van kunnen leiden tot vermindering energiegebruik/de energierekening van energiegebruik/de energierekening

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C55/01 Indicator: C55/02 Indicator: C55/03 215 € 107.269 € 125.286 62 Het aantal huishoudens dat Besteding (jaar T) van de onder Cumulatieve besteding (t/m jaar ondersteuning –bijvoorbeeld via indicator 07 gemoeide kosten T) van de onder indicator 07 advies aan huis- heeft gekregen gemoeide kosten in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/04

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/10 925

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/11 413

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/12 0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/06 € 41.546

Het aantal gegeven adviezen Het aantal overige met directe verlaging energierekening verlagende energieverbruik/energierekening maatregelen tot gevolg.

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/13 0

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten

Aard controle R Indicator: C55/05 € 37.282

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C55/07 Indicator: C55/08 Indicator: C55/09 277 € 48.320 € 55.747 Het aantal kleine gasbesparende Het aantal kleine Het aantal grote(re) Het aantal grote(re) maatregelen (w.o. radiatorfolie en elektriciteitsbesparende gasbesparende maatregelen elektriciteitsbesparende tochtstrips) maatregelen (w.o. LED-lampen) (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, maatregelen (w.o. vervangen spouwmuurisolatie etc.) koelkasten, wasmachines etc.)

Aard controle R Indicator: C9/12 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/14 277

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/15 0

BZK

C62

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen

Aard controle R Indicator: C62/01 BZK

C92

€0 Besteding (jaar T)

Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

Aard controle R Indicator: C92/01 BZK

C94

€ 36.840 Beschikkingsnummer

Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C62/02 Nee Bedrag doorgeschoven naar t+1

Aard controle R Indicator: C92/02 € 150 Besteding (jaar T)

Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert

Aantal vragen dat in het afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is

Aard controle n.v.t. Indicator: C92/03 2 Het aantal slecht geïsoleerde woningen [...] , eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen zijn genomen [...]

Aantal gebruikte leermiddelen

Aard controle n.v.t. Indicator: C92/04

169 52 Het aantal slecht geïsoleerde Het aantal woningen waarbij woningen [...] ,eventueel in een hogere bijdrage dan € samenhang [...] met een WOZ- 4.000 is toegekend, het aantal waarde boven het gemeentelijk woningen dat daarvan niet gemiddelde (peildatum 2022) of voldoet aan de betreffende een WOZ-waarde van € 429.300 uitzonderingsgevallen [...] en

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: C94/01 Indicator: C94/02 Indicator: C94/03 Indicator: C94/04 1 LAI23-03534736 €00 0 0 2 100 Bedrag dat vanuit de specifieke Besteding van middelen ten Bedrag dat vanuit de specifieke Eindverantwoording (ja/nee) uitkering besteed is aan gerichte behoeve van uitvoering als uitkering besteed is aan die ondersteuning en/of het bedrag bedoeld in artikel 2, derde lid, energiebesparende waarvoor derden met de onderdeel b isolatiemaatregelen, eventueel benodigde expertise zijn in samenhang met ingeschakeld als bedoeld in energiezuinige artikel 2, derde lid, onderdeel a, ventilatiemaatregelen. van de regeling

1 2 100

Aard controle R Indicator: C94/07 €0

Aard controle R Indicator: C94/08 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: C92/05

Aard controle R Indicator: C94/09 € 0 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C94/10

Aard controle R Indicator: C94/05

Het totaalbedrag van de overschrijding boven de € 4.000 van die laatstbedoelde woningen

Aard controle R Indicator: C94/06 €0

BZK

C105

Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls

Projectnummer

Aantal woningen waarvan de bouw is gestart cumulatief (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/01 171a Bolwerk Klundert 0

1 2 20

Kopie projectnummer

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/02

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/07 1 171a Bolwerk Klundert €0

Afgesproken datum van start bouw gehaald? (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 10 verplicht

Aantal woningen dat is gerealiseerd cumulatief (t/m jaar T)

Aard controle D1 Indicator: C105/03

Afgesproken datum van oplevering gehaald? (Ja/Nee) bij Nee is indicator 10 verplicht

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/04

Aard controle D1 Indicator: C105/05

0

Prijscategorieën woningen komen overeen met projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 10 verplicht

Toelichting afwijking(en) van Aantal betaalbare woningen datum start bouw, datum van waarvan de bouw gestart is oplevering en/of prijscategorieën cumulatief (t/m jaar T) woningen

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/09 Ja

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/10 toelichting indicator 3 en 5: 0 bouwverplichting vanaf Q3 2024.

Aard controle R Indicator: C105/06 €0

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/08

Besteding (jaar T)

Afgesproken aandeel van betaalbare woningen gehaald? (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C105/11

Aard controle D1 Indicator: C105/12 Nee

2 20 Kopie projectnummer

BZK

C209

Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C105/13 Indicator: C105/14 1 171a Bolwerk Klundert Nee 2 20 Beschikkingsnummer Projectnaam Besteding (jaar T) per project

Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project

Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project

Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)

Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C209/01 Indicator: C209/02 Indicator: C209/03 Indicator: C209/04 1 RHA2022 03339600 Homeflex Oudemolensedijk 13a €0 €0 Fijnaart huisvesting arbeidsmigranten 2 RHA2022 03332982 Huisvesting arbeidsmigranten €0 €0 Ketelpolder Moerdijk 3 RHA2022 03340429 Flexhuisvesting Ruigenhil €0 €0 Helwijk 4 5 Kopie Projectnaam Aantal volledig gerealiseerde De uitvoering loopt volgens de Zelfstandige uitvoering (ja/nee) woonruimten (t/m jaar T) planning (ja/nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/07 1 Homeflex Oudemolensedijk 13a 0 Fijnaart huisvesting arbeidsmigranten 2 Huisvesting arbeidsmigranten 0 Ketelpolder Moerdijk 3 Flexhuisvesting Ruigenhil Helwijk 0 4 5 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/11 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/08

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/09

Aard controle R. Indicator: C209/10

Nee

Ja

Nee

Ja

Nee

Ja

Aard controle D2 Indicator: C209/05 €00

€00 €00

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/06

OCW

D8

Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)

Correctie besteding (jaar T-1)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Gemeenten Aard controle R Indicator: D8/01 € 499.050 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/06

Aard controle R Indicator: D8/02 € 99.572 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag Aard controle R Indicator: D8/07

Aard controle R Indicator: D8/03 € 189.462 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/08

Aard controle R Indicator: D8/05

Aard controle R Indicator: D8/04 -€ 3.960 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag

€ 399.647

Aard controle R Indicator: D8/09

1 2 100 OCW

D14

Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

1 2 10

Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen

Aard controle R Indicator: D14/01

Aard controle R Indicator: D14/02

€ 170.436 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€0 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/06

Aard controle R Indicator: D14/07

Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle R Indicator: D14/03 €0 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/08

Correctie besteding (jaar T-1)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle R Indicator: D14/04 € 203.658 €0 Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle R Indicator: D14/09

Aard controle R Indicator: D14/05

IenW

E44B

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Beschikkingsnummer

Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker

Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding ten laste van T) ten laste van de verstrekker cofinanciering (jaar T)