Bijlage 2, jaarrekening 2021
Tekst van het document
JAARREKENING 2021 Een krachtige, ondernemende partner. Dat zijn wij!
Inhoudsopgave
Aanbiedingsnota ................................................................................................................................... 5 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 6 Vaststellingsbesluit ............................................................................................................................... 8 Controleverklaring ................................................................................................................................... 9 Grondslagen van de financiële verslaglegging. .................................................................................... 10 Balans .................................................................................................................................................... 14 Toelichting op de balans........................................................................................................................ 17 Vaste activa ...................................................................................................................................... 18 Immateriële vaste activa:................................................................................................................
18 Materiële vaste activa:.................................................................................................................... 19 Financiële vaste activa: .................................................................................................................. 23 Vlottende activa ............................................................................................................................... 24 Voorraden ....................................................................................................................................... 24 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar .................................................... 25 Liquide middelen ............................................................................................................................ 26 Overlopende activa ........................................................................................................................ 26 Vaste passiva ................................................................................................................................... 28 Eigen vermogen .............................................................................................................................
28 Voorzieningen ................................................................................................................................ 34 Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar ............................................. 36 Vlottende passiva ............................................................................................................................ 37 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ............................... 37 Overlopende passiva...................................................................................................................... 37 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: .............................................................. 39 Staat van baten en lasten ...................................................................................................................... 42 Programmarekening .............................................................................................................................. 44 Programma 1 .................................................................................................................................... 45 Programma 2 ....................................................................................................................................
47 Programma 3 .................................................................................................................................... 50 Programma 4 .................................................................................................................................... 53 Programma 5 .................................................................................................................................... 57 Overzicht incidentele baten en lasten ................................................................................................... 61 Analyse begrotingsrechtmatigheid ........................................................................................................ 64 Overzicht onvoorzien ............................................................................................................................. 66 Overzicht WNT ...................................................................................................................................... 68 SISA....................................................................................................................................................... 72 Overzicht lasten en baten per taakveld .................................................................................................
85 Investeringen ......................................................................................................................................... 88
Aanbiedingsnota Algemeen Voor u liggen de jaarstukken 2021. De jaarstukken bestaan uit het ‘jaarverslag 2021’ en de ‘jaarrekening 2021’. Naast digitale verspreiding liggen genoemde documenten ook voor u ter inzage. In het jaarverslag treft u de beleidstoelichting, de verplicht voorgeschreven paragrafen en de financiële paragraaf aan. In het boekwerk ‘jaarrekening 2021’ wordt naast de balans en de toelichting hierop, ook ingegaan op de cijfermatige uitkomst van de jaarrekening per programma en worden de belangrijkste verschillen met de begroting na wijziging toegelicht.
Het resultaat De jaarrekening 2021 sluit met een nadelig resultaat vóór bestemming van € 1.250.000. Dit bedraagt 1,05% van de totale uitgaven, voor verwerking van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Na verwerking van alle raadbesluiten in 2021 werd dit resultaat geschat op € 5.145.000 nadelig, zijnde 4,12% van de totale uitgaven. Als alle mutaties op de reserves worden meegenomen bedraagt het resultaat 2021 € 8.610.000 voordelig en is het percentage 6,39%. Op basis van de aangepaste begroting 2021 werd een voordelig resultaat verwacht van € 4.551.000, zijnde 3,22% van de totale uitgaven. De in de jaarrekening verwerkte mutaties met de reserves zijn allen gebaseerd op eerder door uw raad genomen besluiten. Het voordelig resultaat van € 8.610.000 is afzonderlijk op de balans opgenomen onder het eigen vermogen. Gelijktijdig met een voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2021 zal aan de gemeenteraad een voorstel worden voorgelegd om dit voordelig resultaat te bestemmen.
Zevenbergen, 21 juni 2022. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Moerdijk.
5
Leeswijzer
In deze leeswijzer vindt u de in de jaarrekening opgenomen onderwerpen. De jaarrekening 2021 bestaat uit twee boekwerken: boek 1. boek 2.
Jaarverslag Jaarrekening
Boek 1 betreft het jaarverslag. In dit boek worden de volgende onderwerpen behandeld: Programmaverantwoording Financiële paragraaf Corona paragraaf Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Financiering Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Subsidies Beleidsindicatoren Boek 2 betreft de jaarrekening. In dit boek worden de volgende onderwerpen behandeld: Aanbiedingsnota Leeswijzer Vaststellingsbesluit Accountantsverklaring Grondslagen, waarop de verslaglegging is gebaseerd Balans Toelichting op de balans Staat van baten en lasten Overzicht van baten en lasten per programma, met bijbehorende analyses Overzicht van incidentele baten en lasten Analyse begrotingsrechtmatigheid Overzicht onvoorzien Overzicht WNT Overzicht Single information en single audit (SISA) Overzicht lasten en baten per taakveld Overzicht investeringen
6
Vaststellingsbesluit
De jaarrekening 2021 van de gemeente Moerdijk aangeboden aan: Burgemeester en wethouders van Moerdijk op 16 juni 2022.
I. Schippers (teamleider financiën, juridische zaken en inkoop)
Aangeboden aan de gemeenteraad op 23 juni 2022.
Burgemeester en wethouders van Moerdijk, de secretaris
de burgemeester,
J.C. Slagboom
A.J. Moerkerke
Vastgesteld door de Raad van de gemeente Moerdijk in zijn vergadering van: 7 juli 2022,
de griffier,
de voorzitter,
A. Goslings
A.J. Moerkerke
8
Controleverklaring De controleverklaring zal worden afgegeven door de accountant nadat het rapport van bevindingen is besproken in de auditcommissie.
9
Grondslagen van de financiële verslaglegging. Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe.
Balans Waardering en afschrijving vaste activa De gemeenteraad heeft de financiële verordening met de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Moerdijk vastgesteld. Op grond van die verordening is een notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid opgesteld, die op 10 oktober 2019 is vastgesteld door de gemeenteraad. De notitie houdt een nadere uitwerking in van de in bovengenoemde verordening opgenomen beleidsregels ten aanzien van waardering en afschrijving van vaste activa, alsmede van hetgeen daaromtrent is bepaald in het Besluit Begroting en Verantwoording. Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa, zoals bedoeld in artikel 34 van het BBV, worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Kosten voor het afsluiten van geldleningen en onderzoek en ontwikkeling worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Bijdrage aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd en gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen.
De verleende bijdragen worden afgeschreven over de termijn dat de activa in bezit van derden geacht worden bij te dragen aan de publieke taak.
10
Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend, in dat geval vermeld de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Bij de berekening van de afschrijvingslasten wordt geen rekening gehouden met restwaarden. De materiële vaste activa worden volgens de lineaire methode afgeschreven. Investeringen met een economisch nut De afschrijvingstermijn is afhankelijk van de economische levensduur dan wel het nuttigheidscriterium. De investeringen worden afgeschreven met ingang van het jaar volgend op het jaar waarin de investering volledig is gerealiseerd. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de betreffende investering in mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen voor materiële activa met economisch nut zijn opgenomen in bijlage 1 bij de notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid gemeente Moerdijk 2019.
Van bovenstaande kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In deze gevallen wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of voor rechten die op grond van art. 229 lid 1a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economische nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruikersduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode (conform BBV) geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan.
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig wordt een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen of eventueel de lagere marktwaarde.
11
Voorraden Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd) Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in minder gebracht. Verwachte verliezen op plannen binnen de bouwgrondcomplexen worden opgenomen als voorziening zowel in de exploitatie als bij niet in exploitatie genomen gronden.
Het daarvoor bestemde bedrag wordt niet als een “echte” voorziening gepresenteerd op de passivazijde van de balans, maar wordt op de balans gepresenteerd als een correctie op de boekwaarde van de plannen. Gereed product en handelsgoederen Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Voor de privaatrechtelijke vorderingen is nadrukkelijk gekeken naar de individuele openstaande posten per balansdatum en aan de hand van de bevindingen is de benodigde omvang van de voorziening dubieuze debiteuren bepaald. Voor de belastingvorderingen en de vordering sociale zaken is aangesloten bij de bevindingen van respectievelijk de Belastingsamenwerking WestBrabant en het Werkplein Hart van West-Brabant. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
12
Eigen vermogen Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves alsmede uit het resultaat na bestemming zoals dat volgt uit de programmarekening. Er vindt geen eigenstandige waardering van het eigen vermogen plaats. Het eigen vermogen vormt de resultante van alle overige in de balans opgenomen posten. Op 10 oktober 2019 heeft de gemeenteraad de nota reserves en voorziening vastgesteld. Deze nota gaat in op de vorming en besteding van reserves en voorzieningen. Reserves worden gevormd conform door de raad genomen besluiten. Dit geldt eveneens voor onttrekkingen aan deze reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met kwaliteitseisen die hiervoor geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het betreffende beleid nader uiteengezet. De waardering van de verliesvoorziening grondexploitatie heeft plaatsgevonden tegen eindwaarde.
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn is, buiten de balanstelling het totaalbedrag van de gewaarborgde en gegarandeerde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Grondslagen ter bepaling van het resultaat (rekening van lasten en baten) In de rekening van lasten en baten worden de uitgaven en inkomsten van de programma’s vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Kostenverdeling Vanaf 2021 werken we met een nieuwe opzet voor de capaciteitsplanning en de daaraan gekoppelde kostenverdeling. De verdeling van de kosten vindt plaats doormiddel een procentuele verdeling per medewerker op taakveld niveau.
13
Balans
(bedragen x € 1.000,-)
ACTIVA
31-12-2020
31-12-2021
Vaste activa Immateriële vaste activa Bijdrage aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
325
57.608
325 116.592
284
55.713
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
27.600
28.263
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31.384
38.314
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Overige langlopende leningen
11.714 237 11.477
Totaal vaste activa
284 122.290
11.389 237 11.152
128.631
133.963
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
281 5.442
5.723
-778 4.073
31.887
32.566
14.695
12.265
15.751
18.802
1.441
1.499
2 963
965
3.295
2 414
4.732
416
5.147
0 23
76 34
4.709
5.037
Totaal vlottende activa
43.307
41.424
Totaal generaal
171.938
175.387
15
(bedragen x € 1.000,-)
PASSIVA
31-12-2020
31-12-2021
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Openbare lichamen - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Waarborgsommen
25.748 68.181 5.612
3.760 3.678
99.541
30.568
23.117 66.563 8.610
3.317 9.282
0
2.511
23.130
21.502
23.698
36.612
22.657
7.350 10.000
6.628 10.000
6.300
6.000
48
29
Totaal vaste passiva
98.290
153.807
157.559
9.850
7.651
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden
0 9.850 8.281
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal vlottende passiva
0 7.651 10.177
5.441
6.286
581 1.218
859 903
1.041
2.129 18.131
17.828
Totaal generaal
171.938
175.387
Garantstellingen
348.593
436.382
16
Toelichting op de balans
Toelichting op de balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000,-) Activa Vaste activa Immateriële vaste activa: De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 325 284 325 284
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021:
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde 31-12-2020 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2021 325
0
0
41
0
0
284
325
0
0
41
0
0
284
De bijdragen aan activa in eigendom van derden kunnen als volgt worden onderverdeeld: − Fort Sabina te Willemstad € − Gebouw Irene te Willemstad Totaal €
269 15 284
De immateriële vaste activa wordt afgeschreven volgens de lineaire methode.
18
Materiële vaste activa: De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020 57.608
Mutatie per 1-1-2021 -349
Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2021 per 31-12-2021 57.259 55.713
27.600
32
27.632
28.263
31.384
317
31.701
38.314
116.592
0
116.592
122.290
Per 1 januari 2021 zijn de volgende mutaties doorgevoerd: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Beheerplan wegen en bruggen (van economisch nut naar maatschappelijk nut) (Verbeter)maatregelen ruilering 2020 (van economische nut naar ec. nut met heffing) Totaal
€ 317 € 32 € 349
De materiële vaste activa kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 1-1-2021 per 31-12-2021 20.356 20.263 27.361 26.517 59.131 65.362 505 488 2.936 2.617 6.303 7.043 116.592 122.290
De materiële vaste activa wordt afgeschreven volgens de lineaire methode. Een overzicht van de lopende en onlangs afgesloten investeringen is opgenomen in dit boekwerk onder “investeringen”. De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 1-1-2021 per 31-12-2021 20.267 20.174 27.361 26.517 5.918 5.807 505 488 2.723 2.331 485 396 57.259 55.713
19
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer:
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
DesAfschrijv Bijdragen Afwaarder Boekwaarde Boekwaarde Invester ingen investerin ingen van derden ingen 1-1-2021 31-12-2021 20.267 0 61 0 0 32 20.174 27.361 601 0 1.257 188 0 26.517 5.918 522 0 542 91 0 5.807 505 74 0 91 0 0 488 2.723 344 0 496 240 0 2.331 485 28 0 93 24 0 396 57.259 1.569 61 2.479 543 32 55.713
De investeringen in 2021 kunnen als volgt worden verklaard: Bedrijfsgebouwen − Bouwkosten voorziening Mauritshuis 2017 − Aanpassing hal gemeentehuis − Nieuwbouw de Hoeksteen Zevenbergschen Hoek Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Renovatie velden Vervoermiddelen − Vervangen tractie Machines, apparaten en installaties − Kantoorautomatisering/telefoons − Windpark Oud-Dintel Overige materiële vaste activa − Kantoorinventaris
Totaal
€ €
545 37 19 601
Totaal
€
522 522
Totaal
€ €
74 74
Totaal
€ €
175 169 344
Totaal
€ €
28 28
Totaal
€ €
61 61
Totaal
€ €
188 188
Totaal
€
91 91
Totaal
€
240 240
Totaal
€ €
24 24
De desinvesteringen in 2021 kunnen als volgt worden verklaard: Gronden en terreinen − Frisostraat 23b Zevenbergschen Hoek
De bijdragen van derden in 2021 kunnen als volgt worden verklaard: Bedrijfsgebouwen − Bouwkosten voorziening Mauritshuis Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Renovatie velden Machines, apparaten en installaties − Windpark Oud-Dintel Overige materiële vaste activa - Ontwikkelplan Fort Sabina
20
De afwaarderingen in 2021 kunnen als volgt worden verklaard: Gronden en terreinen − Huizersdijk 33/35 Zevenbergen
Totaal
€ €
32 32
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 1-1-2021 per 31-12-2021 24.935 25.796 213 160 2.484 2.307 27.632 28.263
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer:
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijv Bijdragen Afwaarder Boekwaarde 1-1-2021 ingen investerin ingen van derden ingen 31-12-2021 24.935 1.626 0 732 33 0 25.796 213 0 0 53 0 0 160 2.484 0 0 177 0 0 2.307 27.632 1.626 0 962 33 0 28.263
De investeringen in 2021 kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Vervanging/verbetering riolering en gemalen
Totaal
€ €
1.626 1.626
Totaal
€ €
33 33
De bijdragen van derden kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Vervanging/verbetering riolering en gemalen
21
De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut, kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 1-1-2021 per 31-12-2021 89 89 28.278 33.759 0 126 3.334 4.340 31.701 38.314
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer:
Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijv Bijdragen Afwaarder Boekwaarde ingen 1-1-2021 ingen investerin ingen van derden 31-12-2021 89 0 0 0 0 0 89 28.278 6.052 0 389 182 0 33.759 0 126 0 0 0 0 126 3.334 1.114 0 108 0 0 4.340 31.701 7.292 0 497 182 0 38.314
De investeringen in 2021 kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Beheerplan wegen, bruggen en groen − Hazeldonkse Zandweg vervanging brug/wegreconstructie − Heropenen Roode Vaart / herinrichten openbare ruimte Haven-Mark − Vitale centra − Waterfront Moerdijk − Beheerplan openbare verlichting − Uitvoering project wegen buitengebied en schoolfietsroutes − Openbare verlichting LED armaturen − Diverse: overig Machines, apparaten en installaties − Sprinklernetwerk parkeergarage gemeente Overige materiële vaste activa − Groenstructuur/beheerplan/entrees − Uitvoering speelruimteplan − Ontwikkelen vitale centra
Totaal
€ € €
2.008 1.640 1.520 203 126 101 98 76 280 6.052
Totaal
€ €
126 126
Totaal
€ €
781 221 112 1.114
Totaal
€ €
182 182
De bijdragen van derden kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Hazeldonkse Zandweg vervanging brug/wegreconstructie
22
Financiële vaste activa: De post financiële vaste activa wordt onderscheiden in:
Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 237 11.477 11.714
237 11.152 11.389
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijvingen/ Afwaard Boekwaarde eringen 31-12-2020 ingen investeri afossingen 31-12-2021 237 11.477 11.714
0 183 183
0 0 0
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen − Aandelen waterleidingmaatschappij Brabant Water N.V. − Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten − Aandelen regionale ontwikkelingsmaatschappij Rewin B.V.
0 508 508
0 0 0
237 11.152 11.389
Totaal
€ €
163 68 6 237
€
141 42 183
€
503 5 508
Overige langlopende leningen De investeringen in de langlopende leningen betreffen: − Vordering Havenbedrijf Moerdijk inzake Moerdijkregeling − Opwaardering saldo starters-/stimulering leningen o.b.v. rek.crt overzicht SVN Totaal De aflossingen op langlopende leningen betreffen: − Aflossing hypothecaire leningen − Aflossing door overige
Totaal
23
Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Voorziening ter dekking verwacht verlies grondexploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 3.538 2.503 -3.257 -3.281 5.442 4.073 5.723 3.295
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden weergegeven:
Dorpshart Steenweg - Moerdijk Havenfront – Willemstad Vlinderbuurt – St. Buiten Even.terrein - Klundert Stoofstraat - Zevenbergen Sporenbergstraat – Zevenb.Hoek Molenstraat - Zevenbergen Waterwijk - Fijnaart West Tankstation - Standdaarbuiten Frisostraat - Zevenb. Hoek Totaal
Boekwaarde Invester Opbren Winstuit Afsluiting / Boekwaarde Voorziening Balans waarde 31-12-2020 31-12-2021 ingen gsten name overbrengen 31-12-2021 verlieslatend 2.073 54 10 0 0 2.117 -2.236 -119 -20 0 0 0 0 -20 -13 -33 -1.047 325 471 0 1.193 0 0 0 -421 6 0 0 0 -415 0 -415 1.315 24 0 0 0 1.339 0 1.339 889 25 0 0 0 914 -191 723 612 59 0 0 0 671 -841 -170 233 177 3.119 709 0 -2.000 0 -2.000 -96 0 0 0 96 0 0 0 0 71 174 0 0 -103 0 -103 3.538 741 3.774 709 1.289 2.503 -3.281 -778
Onderstaand een overzicht van de nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten met het geraamde eindresultaat van de bouwgronden in exploitatie:
Dorpshart Steenweg - Moerdijk Havenfront – Willemstad Vlinderbuurt – St. Buiten Even.terrein - Klundert Stoofstraat - Zevenbergen Sporenbergstraat – Zevenb.Hoek Molenstraat - Zevenbergen Waterwijk - Fijnaart West Tankstation - Standdaarbuiten Frisostraat - Zevenb. Hoek Totaal
Geraamde Geraamde nog te Geraamd Boekwaarde nog te maken realiseren eindresultaat 31-12-2021 kosten opbrengsten (nominale waarde) 2.117 443 325 2.235 -20 33 0 13 0 0 0 0 -415 508 0 93 1.339 341 2.343 -663 914 1.083 1.805 192 671 180 10 841 -2.000 2.464 3.599 -3.135 0 0 0 0 -103 100 0 -3 2.503 5.152 8.082 -427
Toelichting uitgangspunten De voorziening ter dekking verwacht verlies grondexploitatie is per 31 december 2021 gewaardeerd tegen eindwaarde. Er wordt gewaardeerd tegen eindwaarde om een beter inzicht te geven in het uiteindelijke verwachte verlies. Per 31 december 2020 bedroeg de voorziening € 3.257.000, per 31 december 2021 bedraagt de voorziening € 3.281.000 tegen eindwaarde. Het geraamde eindresultaat, de berekeningswijze, de aannames, de nog te realiseren opbrengsten en nog te maken kosten die hiervoor zijn gehanteerd met een onderbouwing zijn toegelicht in de paragraaf grondbeleid (boek1 jaarverslag). Parameters grondexploitaties De in de grondexploitaties genoemde bedragen zijn exclusief BTW;
24
-
-
De kosten bouw en woonrijp maken binnen de grondexploitatie zijn (overwegend) gebaseerd op aanbestedingsresultaten, offertes, kengetallen en/of ervaringscijfers; De opbrengstenraming is (overwegend) gebaseerd op overeengekomen bijdragen, taxatierapportages, marktanalyses, subsidie aanvragen en of vastgesteld kostenverhaal; De in de grondexploitatie betrokken rente (0,75%) wordt elk jaar opnieuw vastgesteld op basis van de voorgeschreven methode in de notitie grondexploitatie van de commissie BBV; De in de grondexploitatie berekende kostenstijging is gebaseerd op de methodiek beschreven in een interne notitie (memo index rente en kostenstijging), deze methodiek combineert een aantal sector gebonden statistieken in één gewogen index; Er wordt geen opbrengstenstijging toegerekend binnen de grondexploitatie. Eventuele prijsstijging moet blijken uit een geactualiseerde taxatierapportage.
Het gereed product en handelsgoederen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 11 8 15 10 5.416 4.055 5.442 4.073
Trouwboekjes Eigen verklaringen CBR Aan- en verkoop Moerdijk woningen Totaal
Aan- en verkoop Moerdijk woningen Als ondersteunende maatregel om de leefbaarheid in de kern Moerdijk te verbeteren is er een waarborgregeling tot stand gebracht. Volgens het afsprakenkader tussen gemeente, provincie en Havenbedrijf dekt het Havenbedrijf het financiële resultaat van de Moerdijkregeling in 2030. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of korter kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Overige vorderingen Totaal
Balans waarde Boekwaarde Voorziening Balans waarde 31-12-2020 31-12-2021 oninbaarheid 31-12-2021 14.695 12.579 -314 12.265 15.751
18.802
0
18.802
1.441 31.887
1.556 32.937
-57 -371
1.499 32.566
Vorderingen op openbare lichamen − Belastingdienst - BCF − Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) − Werkplein (Hart van West-Brabant) − Ministerie van Binnenlandse Zaken − Overige organisaties
€ €
7.393 2.458 1.746 453 215 12.265
De vordering op de Belastingsamenwerking West-Brabant bedraagt per 31 december 2021 € 2.458.000. Van de belastingvorderingen is een bedrag ad € 314.000 als dubieus aangemerkt. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar De gemeente Moerdijk heeft met de BNG een drempelbedrag afgesproken ad € 400.000, bedragen daarboven worden automatisch afgeroomd en gestort op de rekening Schatkistbankieren. Het saldo per 31 december 2021 bedraagt € 18.802.000. Overige vorderingen De overige debiteuren per 31 december 2021 bedragen € 1.499.000. Een bedrag ad € 57.000 is als dubieus aangemerkt.
25
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde per 31-12-2020
Kassaldi Banksaldi Totaal
Boekwaarde per 31-12-2021
2 963 965
2 414 416
In het volgende overzicht is weergegeven het gemiddelde bedrag dat per kwartaal niet bij de schatkist is ondergebracht. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
857 Kwartaal 1
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
857 Kwartaal 2
1.000 Kwartaal 3
1.000 Kwartaal 4
455
446
186
163
402
411
671
694
-
-
-
-
114.286
114.286
114.286
114.286
114.286
114.286
114.286
114.286
-
-
-
-
857
1.000
1.000
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 857 minimum van € 250.000 / 1 milj. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
40.979
40.580
17.129
15.025
90
91
92
92
455
446
186
163
De gemeente heeft een rekening courant verhouding met het Rijk en dienen daar de overtollige middelen te stallen. Het Rijk werkt met een drempelbedrag. Dit drempelbedrag bedroeg 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van € 250.000 t/m 30 juni 2021. Met ingang van 1 juli 2021 is de drempel opgehoogd tot € 1 miljoen. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de gemeente geen overschrijding van het drempelbedrag heeft gehad. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2021
23
110
4.709
5.037
4.732
5.147
26
Hieronder is een verloopoverzicht opgenomen voor nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel. Saldo 31-12-2020
Toevoegingen
Saldo 31-12-2021
Rijk: SPUK sport SPUK toeslagenproblematiek SPUK kwijtschelding gemeentelijke belastingen SPUK kwijtschelding schulden SZW Totaal
Ontvangen bedragen
0 0 0 0 0
10 40 4 22 76
0 0 0 0 0
10 40 4 22 76
Overige Nederlandse overheidslichamen: Mensgerichte maatregelen Stimulering sport Pilot projectaanjager RBL Totaal
0 10 13 23
34 0 0 34
0 10 13 23
34 0 0 34
Totaal
23
110
23
110
Hieronder een specificatie van de vooruitbetaalde kosten en overige nog te ontvangen bedragen.
Vooruitbetaalde bedragen Overige nog te ontvangen bedragen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 99 172 4.610 4.865 4.709 5.037
Vooruitbetaalde bedragen: − VNG contributie 2022 − Optisport Niervaert 2022 − De Viersprong - jeugd − VVN 2022 − Overige: diverse Overige nog te ontvangen bedragen: − Rente Moerdijkregeling – Havenbedrijf Moerdijk (diverse jaren) − Afrekening Werkplein – 2021 − Min. van Financiën – suppletie uitkering bommenregeling − Chemie Pack – o.b.v. schikkingsvoorstel − Dubieuze vordering Chemie Pack – o.b.v. schikkingsvoorstel − Nedvang – vergoeding 4e kw 2021 − GF/DU maatschappelijke begeleiding 2020/2021 − BWB – nog op te leggen aanslagen 2021 − ICT-WBW afrekening 2021 − Afrekening gesloten jeugdzorg − OMWB eindafrekening 2021 − Brandschade hondensportunit − DVO gemeente Roosendaal − Afval gemeente Breda − ADHD zorg − Subsidie zwerfvuil − Overige: diverse
€ €
58 51 36 17 10 172
€ €
1.575 1.280 717 461 -223 319 149 147 122 83 71 63 30 19 18 17 17 4.865
De vordering op Chemie Pack ad € 461.000 wordt voor € 223.000 als dubieus aangemerkt.
27
Toelichting op de balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000,-) Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020 25.748 68.181 5.612 99.541
Boekwaarde per 31-12-2021 23.117 66.563 8.610 98.290
Verloop eigen vermogen Onderstaand overzicht geeft het verloop aan van het eigen vermogen in 2021 en de aansluiting tussen het eigen vermogen dat wordt gepresenteerd op de balans en wat is opgenomen in de staat van reserves. Verloopoverzicht eigen vermogen 2021 Eigen vermogen per 31 december 2020 Gerealiseerd resultaat 2020
Toevoegingen: Algemene reserve Bestemmingsreserves - Dekkings- en bestedingsfunctie - Egalisatiereserves - Overige bestemmingsreserves Onttrekkingen: Algemene reserve Bestemmingsreserves - Dekkings- en bestedingsfunctie - Egalisatiereserves - Overige bestemmingsreserves
99.541 5.612 93.929
4.854 7.714 1.600 1.922
16.090
7.485 1.853 1.406 9.595
20.339
Gerealiseerd resultaat 2021
8.610
Totaal eigen vermogen per 31 december 2021
98.290
28
Het verloop in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde Bestemming Vermindering Toevoeging Onttrekking ter dekking 31-12-2020 resultaat
Boekwaarde 31-12-2021
Algemene reserves Algemene reserve Totaal
25.748 25.748
1.065 1.065
7.485 7.485
3.789 3.789
0 0
23.117 23.117
7.505 15.610
0 7.340
0 0
0 0
314 209
7.191 22.741
3.030
374
1.330
0
0
2.074
26.145
7.714
1.330
0
523
32.006
182 899 1.081
1.600 0 1.600
1.406 0 1.406
0 0 0
0 0 0
376 899 1.275
Bestemmings reserve Dek k ings- en bestedingsfunctie Investeringen bruto methode Investeringen maatschappelijk nut Investeringen meerjarige uitgaven incidenteel Totaal Egalisatiereserves Huisvesting onderwijs Kapitaal lasten OVL Totaal Overige bestemmingsreserves Bovenwijks voorzieningen grondexploitatie Strategische verwerving onroerend goed Gemeentegaranties Ruimtelijke ontwikkeling Sociaal domein Centrumplan Zevenbergen Geluidsanering HSL-Zuid Geluidsaneringsmaatregelen Heropening Roode Vaart LPM-gelden Grondexploitatie Totaal
635
142
600
0
0
177
3.332 37 3.847 2.051 13.161 861 268 2.871 13.892 0 40.955
1.300 0 26 0 0 0 0 0 0 454 1.922
0 11 0 306 0 38 0 0 8.640 0 9.595
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.632 26 3.873 1.745 13.161 823 268 2.871 5.252 454 33.282
Totaal bestemmingsreserves
68.181
11.236
12.331
0
523
66.563
Te verdelen gerealiseerd resultaat 2020 Gerealiseerd resultaat 2021 Totaal
5.612 0 5.612
0 8.610 8.610
0 0 0
-5.612 0 -5.612
0 0 0
0 8.610 8.610
Totaal reserves en gerealiseerd resultaat
99.541
20.911
19.816
-1.823
523
98.290
Gerealiseerd resultaat
29
Algemene reserve: Het doel van de algemene reserve is onder meer het opvangen van negatieve rekeningsaldi en overige financiële risico’s. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 € 23,1 miljoen (exclusief rekeningresultaat 2021).
Algemene reserve Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 25.748 23.117 25.748 23.117
De toevoegingen aan de algemene reserves zijn: Bestemming resultaat 2020 Vrijval vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen Vrijval vanuit de reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard Vrijval vanuit de reserve gemeentegaranties
€ €
3.789 600 454 11 4.854
€ €
6.900 274 108 42 40 35 31 30 25 7.485
De onttrekkingen aan de algemene reserves zijn: Voorziening achterstallig onderhoud wegen Implementatie omgevingswet Instandhoudingsonderhoud diverse monumenten Nadeelcompensatie ondernemers i.v.m. werkzaamheden haven Duurzaam en energiezuinig gemeentelijk vastgoed Kosten uitwerking nieuwe zaken Asbestinventarisatie gemeentelijke vastgoed Woningbehoefte-onderzoek Procedure benoeming burgemeester Bestemmingsreserves met dekkings- en bestedingsfunctie: Het doel van de reserves investeringen bruto methode en investeringen met maatschappelijk nut is het dekken van afschrijvingslasten voortkomend uit investeringen met economisch nut en maatschappelijk nut. De meerjarige uitgaven van incidentele aard worden jaarlijks in de exploitatie verantwoord, hiertegenover staat een onttrekking aan de reserve.
Investeringen bruto methode Investeringen met maatschappelijk nut Investeringen meerjarige uitgaven incidenteel Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 7.505 7.191 15.610 22.741 3.030 2.074 26.145 32.006
30
De verminderingen ter dekking van afschrijvingen aan de reserve bruto methode zijn: Afschrijvingen brandweerkazerne industrieterrein Moerdijk Afschrijvingen multifunctionele accommodaties Afschrijvingen aanleg openbare ruimte Sportpark Klundert Afschrijvingen aanpassing gemeentehuis Afschrijvingen restauratie Fort Sabina Aansluiting riool Bosselaar Zuid in Zevenbergen
€ €
95 87 78 33 19 2 314
De verminderingen ter dekking van afschrijvingen aan de reserve maatschappelijk nut zijn: Renovatie woonwagencentra Klundert Leefbaarheidsimpuls Zevenbergschen Hoek Afschrijvingen kappen en vervangen bomen Willemstad Waterplan Moerdijk Diverse projecten maatschappelijk nut
€ €
82 78 7 6 36 209
€ €
7.340 7.340
€ €
274 100 374
€ €
385 351 458 59 19 36 7 15 1.330
De toevoegingen aan de reserve investeringen maatschappelijke nut: Van reserve LPM gelden De toevoegingen aan de reserve investeringen meerjarige uitgaven incidenteel zijn: Implementatie omgevingswet Opstellen omgevingsvisie De onttrekkingen aan de reserve investeringen meerjarige uitgaven incidenteel zijn: Sanering Bult van pars Klundert Implementatie omgevingswet Ambtelijke capaciteit 6 projecten Tweede gezondheidsonderzoek Project 155 Quick scans bij monumenten Project 177 Zevenbergen Noord Uitvoeringsprogramma economie Project 181 Randweg Klundert
31
Bestemmingsreserves - egalisatiereserves: Het doel van egalisatiereserves is het voor de middellange termijn voorkomen van schoksgewijze effecten van diverse lasten. Het doel van de reserve huisvesting onderwijs is de egalisatie van kosten gemoeid met de instandhouding en eventuele uitbreiding van de onderwijsvoorzieningen. Het doel van de reserve kapitaallasten openbare verlichting is de egalisatie van kosten gemoeid met de instandhouding en eventuele uitbreiding van de openbare verlichting.
Huisvesting onderwijs Kapitaallasten OVL Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 182 376 899 899 1.081 1.275
De toevoegingen aan de egalisatiereserves zijn: Huisvesting voorzieningen onderwijs
€ €
1.600 1.600
€ €
1.406 1.406
De onttrekkingen aan de egalisatiereserves zijn: Huisvesting voorzieningen onderwijs
Overige bestemmingsreserves De bestemmingsreserves worden aangehouden voor door de gemeenteraad specifiek benoemde bestemmingen. Onderstaand is de aard en het doel per reserve aangegeven en een verloopoverzicht van de overige bestemmingsreserves opgenomen: -
Het doel van de bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie is de financiering van wijk overstijgende voorzieningen van openbaar nut die als hoofdinfrastructuur aangemerkt kunnen worden. Het doel van de reserve strategische verwerving onroerend goed is het hebben van financiële middelen voor mogelijke aankopen in het kader van strategische grondpolitiek. De reserve gemeentegaranties heeft als doel het opvangen van financiële risico’s ten aanzien van de door de gemeente verleende gemeentegaranties. Het doel van de reserve ruimtelijke ontwikkeling is de financiering van voorzieningen gericht op verbetering van de woon-, werk-, en leefklimaat in het buitengebied. De reserve sociaal domein heeft als doel het opvangen van risico’s binnen het sociale domein. De reserve centrumplan Zevenbergen heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve een bijdrage te verstrekken aan het betreffende krediet ter dekking van kosten. De reserve geluidsanering HSL-Zuid heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken die betrekking hebben op geluidsaneringsmaatregelen. De reserve geluidsaneringsmaatregelen heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken in het kader van geluidsanering. De reserve heropening Roode Vaart heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken in het kader van de heropening Roode Vaart.
De reserve LPM-gelden heeft als doel het mede mogelijk maken van het gebiedsplan Moerdijk. De reserve grondexploitatie heeft als doel het opvangen van fluctuaties in de winstnemingen van grondexploitaties.
32
Bovenwijks voorzieningen grondexploitatie Strategische verwerving onroerend goed Gemeentegaranties Ruimtelijke ontwikkeling Sociaal domein Centrumplan Zevenbergen Geluidsanering HSL-Zuid Geluidsaneringsmaatregelen Heropening Roode Vaart LPM-gelden Grondexploitatie Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 635 177 3.332 4.632 37 26 3.847 3.873 2.051 1.745 13.161 13.161 861 823 268 268 2.871 2.871 13.892 5.252 0 454 40.955 33.282
De toevoegingen aan de overige bestemmingsreserves zijn: Strategische verwerving onroerend goed Grondexploitatie Bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie Ruimtelijke ontwikkeling
€ €
1.300 454 142 26 1.922
€ €
8.640 600 306 38 11 9.595
De onttrekkingen aan de overige bestemmingsreserves zijn: LPM-gelden Bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie Sociaal domein Geluidsanering HSL-zuid Gemeentegaranties t.b.v. algemene reserve o.g.v. herberekening
33
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Voorzieningen Voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Pensioenverplichtingen (ex)wethouders Wachtgeldverplichtingen (ex)wethouders Dekking verwacht verlies grondexploitatie* Voorziening debiteuren Werkplein Totaal
Boekwaarde Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending 31-12-2020 31-12-2021 3.425 2 3.258 333 7.018
150 0 198 103 451
498 0 175 86 759
110 2 0 0 112
2.967 0 3.281 350 6.598
1.745 0 1.933 0 3.678
1.199 6.900 1.572 307 9.978
0 0 0 0 0
2.415 458 1.501 0 4.374
529 6.442 2.004 307 9.282
0 0
2.550 2.550
0 0
39 39
2.511 2.511
Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is: Onderhoud en vervanging rioleringen Incidentele ruimingen van graven Onderhoud begraafplaats Zevenbergen Onderhoud begraafplaats Zevenbergen (nieuw) Onderhoud begraafplaats Klundert Tariefegalisatie afvalstoffen Tariefegalisatie rioolheffing Havenbedrijf N.V. Totaal
21.908 196 100 29 266 0 631 23.130
1.069 26 6 20 72 0 0 1.193
2.550 0 8 3 25 0 235 2.821
0 0 0 0 0 0 0 0
20.427 222 98 46 313 0 396 21.502
Totaal voorzieningen
33.826
14.172
3.580
4.525
39.893
* deze voorziening wordt in mindering gebracht op de voorraden
-3.258
-198
-175
0
-3.281
Totaal voorzieningen (na rubricering)
30.568
13.974
3.405
4.525
36.612
Ter egalisering van kosten: Onderhoud wegen ingevolge beheerplan Achterstallig onderhoud wegen Onderhoud gebouwen Woonrijp maken Vlinderbuurt Totaal Bijdrage aan toekomstige vervangingsinvesteringen Spaarvoorziening riolering Totaal
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Hieronder valt o.a. de voorziening pensioenverplichtingen (ex)wethouders, deze voorziening heeft als doel het opvangen van verplichtingen. De jaarlijks te betalen pensioenuitkeringen ad € 110.000 worden rechtstreeks van deze voorziening afgeboekt. In 2021 heeft een vrijval plaats gevonden ad € 451.000. Een bedrag ad € 150.000 is toegevoegd en werd op grond van geactualiseerde berekeningen (RAET) van 2021 gedaan. Per 31 december 2021 bedraagt de voorziening dubieuze debiteuren Werkplein € 350.000 tegenover een stand ad € 333.000 per 31 december 2020. Het Werkplein waardeert zelf de cliëntdebiteuren op risico van oninbaarheid, waar de gemeente het economisch risico draagt moet de gemeente een risico voorziening vormen. 34
Voorzieningen ter egalisatie van kosten: Deze voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van kosten die sterk fluctueren. De voorzieningen strekken tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen (achterstallig) onderhoud wegen en gebouwen hebben als doel de egalisatie van kosten die gemoeid gaan met het onderhoud van de wegen en gemeentelijke gebouwen conform het beheerplan. In 2021 is een nieuwe egalisatie voorziening gevormd voor het woonrijp maken van de Vlinderbuurt in Standdaarbuiten. In 2021 werd ten laste van de exploitatie voor € 9.978.000 gestort in de (onderhouds-)voorzieningen. Daarnaast werd de voorziening aangewend voor een bedrag ad € 4.374.000. Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen In het vGRP 2021-2024 is de vorming van een spaarvoorziening opgenomen. De spaarvoorziening is om over te stappen naar een duurzamere financiering om in de toekomst lagere lasten te hebben (kapitaallasten). In 2021 is een bedrag van € 2.550.000 aan de spaarvoorziening toegevoegd. Daarnaast werd de voorziening aangewend voor een bedrag ad € 39.000. Middelen verkregen van derden: Onder deze categorie voorzieningen worden de middelen van derden opgenomen waarvan de bestemming gebonden is. Onderstaand is de aard en het doel per voorziening aangegeven: -
De voorziening onderhoud en vervanging riolering heeft als doel de egalisatie van kosten die gemoeid zijn met het onderhoud van de riolering. Het doel van de voorziening incidentele ruimingen van graven is het dekken van de toekomstige kosten van ruiming van graven. De voorziening onderhoud begraafplaats heeft als het doel het dekken van kosten die betrekking hebben op het onderhoud van de begraafplaats. Het doel van de voorziening afvalstoffenheffing is de egalisatie van de kosten die gemoeid zijn met de afvalverwerking. De voorziening Rioolheffing Havenbedrijf heeft als doel de egalisatie van de kosten die gemoeid zijn met de riolering voor het havengebied.
In 2021 werd ten laste van de exploitatie voor € 1.193.000 gestort in de voorziening middelen verkregen van derden. De grootste toevoeging ad € 1.069.000 werd gedaan in de voorziening voor onderhoud en vervanging van riolering o.b.v. het jaarlijkse exploitatieresultaat (saldo baten en lasten van de producten). Daarnaast is ten laste van de exploitatie een bedrag gebracht ad € 2.821.000. De grootst vrijval ad € 2.550.000 vond plaats in de voorziening onderhoud en vervanging van riolering t.b.v. het treffen van een spaarvoorziening riolering.
35
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:
Onderhandse leningen ‐ binnenlandse banken en overige financiële instellingen openbare lichamen buitenlandse instellingen
Waarborgsommen Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2021
7.350 10.000 6.300 23.650
6.628 10.000 6.000 22.628
48
29
23.698
22.657
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2021:
Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal
Saldo Saldo Vermeerderingen Aflossingen 31-12-2020 31-12-2021 23.650 0 1.022 22.628 48 11 30 29 23.698 11 1.052 22.657
De aflossingen zijn conform de overeenkomsten en aflossingsschema’s voldaan. De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 303.000.
36
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 9.850 7.651 8.281 10.177 18.131 17.828
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Banksaldi Overige schulden Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020
0 9.850 9.850
Boekwaarde per 31-12-2021
0 7.651 7.651
De specificatie van de overige schulden is als volgt:
Schulden aan andere publiekrechtelijke Schulden sociale zaken - WMO Overige schulden Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2021 4.124 2.890 -1 -3 5.727 4.764 9.850 7.651
De schulden aan andere publiekrechtelijke lichamen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Belastingdienst – loonheffing december 2021 / BTW 4e kw 2021 Diverse gemeenten GGD West-Brabant ABP - pensioenpremie Belastingsamenwerking West-Brabant Overige publiekrechtelijke lichamen
€ €
1.570 300 279 274 236 231 2.890
Van de overige schulden (inclusief publiekrechtelijke lichamen) was begin april 2022 nagenoeg alles betaald. De overige schulden hebben betrekking op openstaande facturen. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2021
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
5.441
6.286
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
1.799
1.762
1.041
2.129
8.281
10.177
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal
37
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, zijn: Verplichtingen aan diverse zorginstellingen, gemeenschappelijk regelingen Rente lening Moerdijkregeling Bommenregeling Verwerking afval Personele kosten (CAO en VSO) Onderhoud groen en riolering Diverse inhuur, advies en ondersteuning Doorschuif BTW gemeenschappelijk regelingen Doorbetalen SPUKIJZ Bosselaar en Niervaert Brandverzekering Energielevering Onderhoud buitensport WKR eindheffing Belastingdienst Kosten BWB Overige nog te betalen bedragen < € 10.000 per saldo
€ €
1.834 1.365 532 453 316 315 299 225 159 130 129 114 62 38 315 6.286
De in de balans opgenomen EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een ‘specifiek bestedingsdoel’ die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Rijk: Onderwijsachterstand Geluidsanering Fijnaart Uitkoopregeling woningen Energiemaatregelen bijdrage RRE SPUK Aanpak toeslagenproblematiek Corona toegangsbewijzen Totaal
Saldo Ontvangen 31-12-2020 bedragen
Vrijgevallen bedragen of de terugbetalingen
Saldo 31-12-2021
258 0 9 305 0 9 0 581
123 0 0 0 435 0 44 602
14 0 0 301 0 9 0 324
367 0 9 4 435 0 44 859
Overige Nederlandse overheidslichamen: Subsidie instandhouding monumenten RMC-gelden leerplicht COA begeleiding vreemdelingen Verkenning truckparking Moerdijk Sociale benadering dementie Stenen poppen Mauritshuis Fort Sabina Totaal
109 181 0 12 0 10 188 718 1.218
0 0 9 0 100 0 0 0 109
40 159 0 12 0 0 188 25 424
69 22 9 0 100 10 0 693 903
Totaal
1.799
711
748
1.762
De overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn: - Bijdrage BBZ € 1.936 - Bijdrage voor werkzaamheden Kloosterblokje 88 - Werkplein 70 - Subsidie zwerfafval 2021 19 16 - Overige: diverse € 2.129