COMM vragen fractie Mijn Partij jaarrekening met antwoorden

COMMISSIE 26 JUNI 2024 Agendapunt 3: Jaarrekening 2023. Indiener: Fractie Mijn Partij BTW grondaankoop AZC. In voorbereiding op de commissievergadering van 13 februari 2024 hebben wij enkele vragen gesteld over de BTW van de grondaankoop voor realisatie AZC. In uw beantwoording werden enkele zaken duidelijk; de grond is op 27 december 2023 aangekocht, het BTW bedrag is 1,9 miljoen Euro en het is gefinancierd vanuit de liquide middelen. Kijken we nu in de jaarrekening 2023 naar het overzicht liquide middelen dan vallen er enkele dingen op; het zijn relatief lage bedragen en van vergelijkebare grootte met 2022. Met een uitnamen van 1,9 miljoen Euro zou er een groot tekort zichtbaar moeten zijn per 31-12-2023. VRAAG Kan het college ons duidelijk maken hoe de BTW van de grondaankoop AZC is verwerkt? ANTWOORD De grond is verkocht op factuur aan de gemeente. Zoals eerder aangegeven is het bedrag (exclusief BTW) gefinancierd bij de bank. De btw-component is betaald uit eigen middelen. Bij een begroting van 60 mln zorgt een onttrekking uit de liquide middelen van 1.9 mln niet voor een groot zichtbaar tekort. Een vergelijking van de liquide middelen ten opzichte van voorgaand jaar, hoeft derhalve geen ander beeld te geven. Wel ziet u op pagina 209 van de jaarrekening dat de ‘Vordering op openbare lichamen’ ca 2.5 mln hoger ligt dat voorgaand jaar.

We hebben immers een vordering op de belastingdienst van 1.9 mln. Deze is begin dit jaar ontvangen. Tevens ziet u dat de vordering op de schatkist is verlaagd, dit komt onder meer door de onttrekking van 1.9 mln uit eigen middelen. VRAAG Extra uitname van 1 miljoen Euro uit de algemene reserve. In het raadsvoorstel stelt u voor om een (extra?) doorschuifbudget van 1 miljoen Euro uit de algemene reserve te nemen. Dit voor projecten die volgens u niet (volledig) zijn gerealiseerd in 2023. Dat is opvallend, doorschuiven van budgetten naar volgende jaren gebeurt regelmatig en is budgettair neutraal. Om nu te voorkomen dat wij vermoeden dat u het bewuste bedrag aan andere zaken heeft uitgegeven dan waar we het voor hebben begroot graag een preciezere uitleg, graag in Jip & Janneke taal. Is het college daartoe bereid? ANTWOORD Ja, daar zijn wij toe bereid. Wij verzoeken de gemeenteraad inderdaad vaker budget door te schuiven naar een volgend jaar voor projecten/ werkzaamheden die niet (volledig) afgerond zijn, maar wel doorlopen. Slechts wanneer dit budgetten zijn waar directe dekking tegenover staat (vanuit een reserve of een baat, bijvoorbeeld een subsidie), zijn deze budgettair neutraal. Anders nooit. Het verschil tussen 2023 en voorgaande jaren is dat wij vaak een positief resultaat hadden bij de jaarrekening en nu niet (evenals in 2019).

Wanneer wij een positief jaarrekeningresultaat hadden, zoals bijvoorbeeld in 2022, was ons voorstel aan u een deel van het positieve resultaat te bestemmen als doorschuifbudget. Budget dat zónder doorschuiven was toegevoegd aan de algemene reserve. Omdat het jaarrekeningresultaat 2023 negatief is, valt er niets toe te voegen aan de algemene reserve. Het voorstel tot doorschuiven van budget komt daardoor direct ten laste van de algemene reserve. In beide situaties gaat het dus om een voorstel en besluit tot bestemmen van een gedeelte van de reserve voor lopende projecten. In de betreffende begrotingswijziging (2024-10) zijn de verzoeken tot het doorschuiven van budget opgenomen; hieruit blijkt dat wij het niet voor andere doeleinden gaan inzetten.