A 23052 bijlage Doorrekening septembercirculaire 2023

” Gemeente " ÉÉÉ Midden-Delfland

Anna vanRaesfeltstraat 37, Postbus 1, 2636 ZC Schipluiden T (015)38041 11, F (015)38099 92 E gemeente@niiddendeifland.nl , I www.middendelfland.nl

cUtashw

Samenvatting: De doorrekeningvan de septembercirculaire 2023 heeft de volgendefinanciëleconsequenties; 2023

Begroot Septembercirculaire 2023 Verschil

2024

26.384.212 26.931.887

28.344.569 28.789.718

547.675

445.149

2025

29.918.531 30.160.073 241.542

2026

2027

28.493.133 28.709.311 216.178

29.239.804 29.940.034 700.230

Algemeen De ontwikkelingvan de algemeneuitkeringwordt vooreen belangrijk deel bepaald door de ontwikkelingvan het accres. In deze circulaire is een nieuweaccresramingopgenomen voorhet jaar 2023 en verder. Op basis van de keuzes uit het coalitieakkoord en aanvullendeafspraken met de Verenigingvan Nederlandse Gemeenten (VNG) is het accres voorde jaren tot en met 2025 gesplitstin een vaststaand volumedeel en een loon-en prijsdeel dat per circulaire bijgesteld wordt opbasis van de laatste inzichtenvan het Centraal Planbureau (CPB) over de loon-en prijsontwikkeling. In deze meicirculaire wordt de loon-en prijstranchevan 2023 vastgezet. De algemeneuitkeringis vrij besteedbaar voorgemeenten.Eventueleopmerkingen die over de algemeneuitkeringin deze circulaire worden gemaakt, zijn niet meer dan voorbeelden die illustreren met welke kostengemeentengeconfronteerdworden. Met de betreffende teksten wordt niet beoogd het bestedingsdoel nader te omschrijven,of opwelke wijze dan ookde middelen te oormerken. Financieringssystematiekmedeoverheden Het kabinet heeft, als uitwerkingvan het coalitieakkoord, besloten dat het gemeente-en provinciefondsvanaf 2027 geïndexeerd worden opbasis van de ontwikkelingvan het bruto binnenlands product(bbp).

Uitgangspunt is dat de fondsen (gemeente-en provinciefonds)meerjarig de ontwikkelingvan het nominaalbbp volgen.De volumeontwikkeling van de fondsen wordt gebaseerd ophet 8-jarig historischgemiddelde van de ontwikkelingvan het bbp, waardoor de fondsen minder schommelen.De indexatie voorinflatie volgtde prijs van het bbp van het lopendejaar, waardoor de fondsen reëel 'opniveau'blijven. De grondslagenwaarover deze indexatie berekend wordt, worden opgelijke wijze bepaald als de huidige grondslagen,waarover vanaf 2026 de huidige loon-en prijsindexatie wordt berekend. Nieuwefinancieringssystematiek gemeentefonds is controversieei verklaard Het huidigedemissionaire kabinet wil vanaf 2026 afstappenvan de huidige normeringssystematiek.In hunogenzorgteen andere normeringvoorhet gemeentefondsvoormeer stabiliteit. De Tweede Kamer verklaarde dit onderwerpop 12 september controversieel.Dit is echter nogniet geland in de Miljoenennota 2024 met bijlagen, de begrotingGemeentefondsen de Septembercirculaire gemeentefonds.Op bladzijde 102 staat bijvoorbeeld dat de mogelijkhedenvoormoderniseringen uitbreiding van het eigen belastinggebied bezien worden. Het demissionaire kabinet introduceertin de Miljoenennota 2024 met ingangvan 2027 opeigen houtje,zonder instemmingvan de VNG, een nieuwesystematiek voorde jaarlijkse indexering van de algemeneuitkering.

Standpunt VNG Gemeentenhebben voorhet opstellenvan hunmeerjarenbegroting2024-2027 een reëel beeld van de inkomstennodig. Daarvooris vanuitde fondsbeheerders nogdit jaar een gewijzigde meerjarenbegrotingvan het gemeentefondsen nieuwecirculaire gemeentefondsnodigdie recht doet aan het controversieelverklaren van dit dossier door de Tweede Kamer. Dat is dan wat onsbetreft een meerjarenbegrotingzonder niet-taakgebondenkortingenen volgensde aloude trap-op-trap-af systematiek. Belangrijkste mutaties

Bijzondere bijstand envroegsignalering Het kabinet stelt in totaal € 200 miljoenvoorde jaren 2022 tot en met 2024 beschikbaar om een stapelingvan sociale en maatschappelijkeproblemen als gevolgvan de hogeinflatie te voorkomen. Van dit bedrag is er in 2023 in totaal € 50 miljoenvia het gemeentefondsaan gemeentenbeschikbaar gesteld. In 2024 zal eveneens€ 50 miljoenvia het gemeentefondsaan gemeentenbeschikbaar worden gesteld. Vooronzegemeentegaat het om een bedrag van € 19.839 voor2023 en € 20.389 voor2024.

Loon-enprijsbijstelling Jeugd In deze circulaire worden de middelen voorde loon-en prijsbijstelling 2022 over de reserveringen jeugdzorgopde AanvuiiendePost (AP) toegekend. Deze overboekingheeft betrekking op2024 (€ 45,2miljoen)en 2025 (€ 27,1miljoen),omdat voordie jaren de middelen van de AP zijn vrijgegeven. Vooronzegemeentebetekent dat een bedrag van € 25.842voor2024 en € 15.432voor2025. Rijksvaccinatieprogramma Vanaf 1 januari2024 wordt de uitvoeringvan de maternale kinkhoestvaccinatieformeel overgedragen aan de gemeenten.Bij deze septembercirculaire worden de bijbehorende middelen, circa € 4 miijoen per jaar, voorde uitvoeringvan de maternaie kinkhoestvaccinatieaan het gemeentefonds toegevoegd.Vooronzegemeentebetekent dat een bedrag van € 2.687. Ramingvrijval btw-compensatiefonds aandealgemene uitkering Gemeenten kunnenhunbetaalde btw opde inkoopvooroverheidstaken terugvorderenophet Btwcompensatiefonds(BCF). Het BCF groeitsinds 2015 jaariijks met hetzelfde accrespercentageals het gemeentefonds.Daarnaast wordt het BCF bijgesteld voorde btw-componentvan taakmutaties.

Als gemeentenin een jaar minder declareren op het BCF dan er aan middelen in zit, wordt het restant aan de algemeneuitkeringvan het gemeentefondstoegevoegd.Declareren gemeentenmeer ophet BCF dan erin zit, dan wordt het tekort aangevuld uit de algemeneuitkering.Tot nutoe valt sinds deze afspraak ieder jaar geld uit het BCF vrij aan de algemeneuitkering. Voorhet jaar 2023 wordt de vrijval aan de algemeneuitkeringvoorlopig geraamd op€ 359,4 miljoen (dit is € 211 miljoenlager dan geraamd bij de septembercirculaire 2022). Volgendjaar volgthet definitieve cijfer. De totale vrijval over het jaar 2022 is uitgekomenop€ 318miljoen(in 2021 bedroeg de vrijval € 335,1miljoen). Een gemeentemag voorhaar begroting2024 en elke jaarschijf van de meerjarenraming2025-2027 uitgaanvan maximaal haar aandeel in de definitief gerealiseerde vrijval uit het BCF over het jaar 2022 van € 318miljoen. Een gemeentekan er ookvoorkiezen om van lagere bedragen uit te gaan. Door de ramingvan de vrijval juist flink lager vast te stellen, bijvoorbeeld opnul,creëert een gemeenteals het ware een behoedzaamheidsreserve voortegenvallers. Deze werkwijze hanteertonzegemeente. l^et Visueelbeperkten De Tweede Kamer heeft het wetsvoorstelaangenomen dat tot doel heeft om de uitvoeringvan technischewerkvoorzieningen voormensenuit de doelgroepParticipatiewet met een visuele beperking over te dragen aan het UWV.

Op dit momentligt het wetsvoorstelbij de Eerste Kamer. Als het wetsvoorstelookdoor de Eerste Kamer wordt aangenomen is het de bedoeling dat de middelen voorde werkvoorzieningen en de structureleuitvoeringskosten budgettair neutraal worden overgeheveldvan het cluster Participatie in het gemeentefondsnaar de begrotingvan het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid(SZW). Voor2024 gaat het om € 0,9 miljoen, oplopendnaar circa € 1,05 miljoen in 2028. De structurelehoogtebedraagt € 2,3 miljoenper jaar. De incidentele uitvoeringskosten zullenworden opgevangen binnen de begrotingvan het ministerie van SZW. Vooronzegemeentegaat het om een bedrag van € -370 in 2024. Hulpmiddelen thuislatenstaan De motie Westerveld (GroenLinks) en Bikker (Christen-Unie)verzoekt de regeringom met betrokken partijenlandelijke afsprakente maken over het behoud van hulpmiddelenthuisvoor cliëntendie verhuizennaar een instellingin de zin van de Wet langdurigezorg (Wlz) en aangeven thuiste willen logeren.Naar aanleidingvan deze motie heeft het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport(VWS) bestuurlijke afsprakengemaakt met de VNG, leder(in), Firevaned (brancheorganisatievan leveranciers van deze hulpmiddelen)en de VerenigingGehandicaptenzorg Nederland (VGN).

Onderdeel van deze bestuurlijke afsprakenis dat de hulpmiddelendie vanuitde Wmo zijn verstrekt thuisblijven staan en gemeentende financieringdaarvan voortzetten. Gemeentenworden hiervoorgecompenseerd.Vanaf 2023 wordt jaarlijks een bedrag toegevoegd aan de algemeneuitkering(cluster Individuele voorzieningen Wmo), oplopendtot € 1 miljoenper 2028. Vooronzegemeentegaat het om een bedrag van € 129 voor2023. Europese richtlijnenergieprestatie gebouwen (EPBD III) De algemeneuitkeringwordt vanaf 2023 structureel met circa € 1,8 miljoenverhoogdin verband met de tweede herzieningvan de Europeserichtlijnenergieprestatievan gebouwen(EPBD III). De regelingis op 10 maart 2020 geïmplementeerden heeft als doel om de energie-efficiëntievan gebouwente verbeteren. Naar aanleidingvan EPBD III is er een verplichtinggeïntroduceerd voor het documenterenvan de energieprestatievan een installatie, voorhet installerenvan 2

zelfregulerendeapparatuurper verblijfsruimte en voorlaadinfrastructuurvoorelektrische auto's. Ook zijn de eisen voorde energieprestatievan technischebouwsystemen en de keuringvan verwarmingsinstallatiesen airconditioningssystemen aangepast.Gemeentenzijn verantwoordelijk voorhet toezichten de handhaving.Vooronzegemeenteoaat het om een bedrag van € 2.272voor 2023. De doorrekeningvan de septembercirculaire 2023 heeft de volgendefinanciëleconsequenties; 2023

Begroot Septembercirculaire 2023 Verschil

26.384.212 26.931.887 547.675

2024

2025

2026

28.344.569 29.918.531 28.789.718 30.160.073 445.149

2027

28.493.133 28.709.311

241.542

216.178

29.239.804 29.940.034 700.230

Wij zullendeze bedragen meenemenin de 4® Periodieke begrotingswijziging van 2023 en in de conceptbegroting 2024-2027 via een eerste begrotingswijziging. Na verwerkingvan de septembercirculaire 2023 zijn de saldi van de begroting2024-2027 als volgt; 2024

Primitieve begroting Septembercirculaire 2023 Nieuw saldo

2025

2026

2027

210.684

719.343

-1.264.896

445.149

241.542

216.178

700.230

960.885 -1.048.718

-152.877

655.833

-853.107

3