A 23023 Prognosebrief Jaarrekening 2022.pdf

" ■

Gemeente IViidden-Delfland

Anna van Raesfeltstraat

37, Postbus 1,2636ZC Schipluiden

T (015)380 41 11,F (015) 380 9992 E gemeente@middendelfland.nl

, I www.middendelfland.nl

Aan de gemeenteraad

Ons kenmerk Uw briefvan Bijlagen

0000421016 N.v.t.

Onderwerp Prognosebrief Jaarrekening 2022 Geachte

Datum 26 april 2023

2 6 APR 2023

raadsleden,

Met deze brief informeren wij u graag over het voorlopigeresultaat van de Jaarrekening 2022. U krijgt hierdoor alvast een beeld van de financiële ontwikkelingen in 2022 vooruitlopendopde behandeling daarvan in de commissie en raad. De accountantscontroleis gestart opmaandag 24 april. Doordat wij veel dossiers wééreerder dan vorig jaar aan hebben kunnenleveren, en de accountantenkele dossiers zelfs al heeft gecontroleerd en goedgekeurd, verwachten wij een voorspoedig verloopvan de controle. De formele aanbieding van de Jaarstukken 2022 (bestaande uit jaarrekening en jaarverslag) vindt begin juniplaats. De Jaarstukken 2022 zijn geagendeerd voorbesluitvorming in de raadsvergadering van 4 juli 2023.

Positiefvoorlopig resultaat Het voorlopigeresultaat 2022 bedraagt € 1,08mln. voordelig. Wij benadrukken dat dit een voorlopig resultaat is. Voorenkele boekingen hebben we een aanname moeten doen, omdat de definitieve cijfers nogontbreken; we zijn hiervoor afhankelijk van externe partijen. Daarnaast kunneninterne controlesen bevindingen van de accountant leiden tot aanpassing van het resultaat.

Verklaringpositiefresultaat Het (voorlopige)positieve resultaat van € 1,08mln. is het saldo van diverse budgetafwijkingen. Deze zijn vooral incidenteel van aard. Voorzover ze een structureel karakter hebben, beoordelen we in welke mate en omvang dit invloed heeft opde ramingen voor2023 en verder. In de Jaarrekening 2022 lichten we alle budgetover- en onderschrijdingen (boven de verantwoordingsgrens) afzonderlijk toe. Hieronder benoemen wij alvast enkele grotere budgetafwijkingen die hebben geleid tot het (voorlopige)positieve resultaat. Binnen het programma Ruimtelijke ordening. Ontwikkeling en Volkshuisvesting zijn de opbrengstvan de leges omgevingsvergunning(€ 0,12 mln.) en de baten uit particuliere bouwinitiatieven (€ 0,17 mln.) lager dan geraamd. Daarnaast hebben we een incidentele stortingin een voorzieningmoeten doen (€ 0,60 mln.). Verder is er sprake van een overschrijding binnen het programma Economische en sociale zaken op het beleidsveld participatiewet en minimabeleid {€ 0,35 mln.). Zowel de overschrijding van de lasten als de onderschrijding opde baten zijn hier voornamelijk toe te schrijven aan de Rijksregelingen om de gevolgen van de coronacrisisvoorpersonen en bedrijven te compenseren die er in 2021waren en in 2022 niet meer.

Binnen het programma Beheer, verkeer en milieu is onder meer sprake van (nog)niet uitgevoerd baggerwerk en werk aan openbaar groen en is meer snippergroenverkocht dan verwacht (totaalbedrag € 0,28 mln.)- Om het baggerwerk en werk aan openbaar groen alsnog in 2023 uit te kunnenvoeren, volgt in de jaarrekening een voorstel tot budgetoverheveling. Binnen het programma Bestuur en veiligheid is sprake van onderbesteding ophet taakveld Bestuursorganen door een lagere stortingin de voorzieningwachtgeld vooroud-bestuurders (€ 0,19 mln.). Binnen het programma Overhead (€ 0,16 mln.) betreft het een onderschrijding van de personele lasten (kosten voorsalarissen, inhuur, adviesvragen en doorbelastingen). Tot slot waren er hogere opbrengsten vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 0,33 mln.) en de OZB niet-woningen(€ 0,09 mln.). Dit ziet u terug in het 'programma' Algemene Dekkingsmiddelen.

Sociaaldomein De grootste 'plus'zit echter in het programma Sociaal Domein en Welzijn. Het gaat hier om een onderbesteding binnen het beleidsveld Sociaal Domein van € 0,98 mln. en van € 0,17 mln. voorhet beleidsveld Welzijn. Definitieve cijfers ten aanzien van het sociaal domein zijn echter nog niet over de hele linie beschikbaar. Dit hangt samen met de regionale inkoopopde terreinen jeugd en Wmo. Doorde regionale systematiek komen definitieve cijfers hierover opeen later moment gereed. Er is een aantal jaren sprake geweest van overschrijdingen op het jeugdbudget. Over 2022 verwachten we voorhet eerst sinds een aantal jaareen daling in de kosten. In onze brief'voorstel evaluatie jeugdbeleid'^ hebben wij u hierover al geïnformeerd. Over 2022 zien we wel een (verwachte) overschrijding opde uitgaven aan de participatiewet (bijstandsuitgaven). Deze hangt samen met de t-2 financieringssystematiek van het Rijk waarvoor een aanvraag in het kader van de zogenaamde vangnetregeling in voorbereiding is.

Ontwikkelingalgemenereserve Na vaststelling van de 3e PBW 2022 en verwerking van alle geraamde reservemutaties sluit de algemene reserve per 31-12-2022 opeen stand van € 9,48mln. Dit is een toename ten opzichte van de stand per 31-12-2021 (exclusief Resultaat Jaarrekening 2021)van bijna € 1,97mln. Van het jaarrekeningresultaat (nu€ 1,08mln.) doen wij u in de Jaarrekening 2022 het voorstel enkele budgetten geheel of gedeeltelijk door te schuiven naar 2023. Voorhet restant stellen wij voor dit toe te voegen aan de algemene reserve. Tot slot Zoals we hierboven toelichten, willen we u met deze brief tijdig informeren over het financiële resultaat over 2022. De mogelijkheid bestaat dat het resultaat nog wijzigt. Wij verwachten echter op basis van de huidige informatie dat we hoe dan ook'zwarte cijfers' schrijven. We hebben daarbij goede resultaten behaald; deze lichten we toe in de Jaarrekening 2022. Echter, we hebben niet alles kunnendoen wat we vooraf van plan waren en dit heeft er onder meer toe geleid dat we sommige budgetten niet (volledig) hebben benut. Dit verklaart vooreen deel het positieve resultaat. Enkele werkzaamheden/activiteiten willen we alsnog in 2023 uitvoeren. Daarom bevat de Jaarrekening 2022 voorstellen om het budget daarvoor door te schuiven naar 2023. Wij zeggen u daarbij toe dat wij kritisch kijken naar deze budgetten.

Daarbij nemen we uiteraard ookde al geraamde budgetten voor2023 mee in onze beoordeling, zodat een zo realistisch mogelijk beeld ontstaat.

^ brief met kenmerk 0000337657

2

Met deze brief hebben wij u een eerste inzicht op hoofdiijnen gegeven. Bij het aanbieden van de resultaten en gaan wij graag daarover Jaarstukken 2022 staan wij uitgebreider stil bij de behaalde met u in gesprek. Met vriendelijke ^oet, het coliege van^ourgemeester en wethouders.

3