Document · PDF

A 22007 bijlage Begroting WOO 2022.pdf

Gemeenteraad 24 mei 2022, gemeente Midden-DelflandBij agendapunt: Brieven van het college6.043 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2022

Inhoudsopgave

Inleiding ................................................................................................................................................... 3 Hoofdstuk 1: Stichting West Openbaar Onderwijs ................................................................................. 4 Scholen ................................................................................................................................................ 4 Juridische structuur ............................................................................................................................. 5 Organisatie .......................................................................................................................................... 5 Hoofdstuk 2: Uitgangspunten begroting 2022 ........................................................................................ 7 Begrotingsproces ................................................................................................................................. 7 Basis voor de begroting ....................................................................................................................... 7 Doelstellingen beleidsdomeinen 2022-2024.......................................................................................

8 Allocatie van middelen ........................................................................................................................ 9 Formatie ............................................................................................................................................ 10 Huisvestingsbeleid ............................................................................................................................. 10 Planmatig Onderhoud en Beheer ...................................................................................................... 10 Hoofdstuk 3: Begroting 2022 op hoofdlijnen ........................................................................................ 11 Exploitatierekening............................................................................................................................ 11 Balansontwikkeling............................................................................................................................ 12 Liquiditeitsontwikkeling .................................................................................................................... 12 Ontwikkeling financiële kengetallen .................................................................................................

13 Signaleringswaarde bovenmatig eigen vermogen ............................................................................ 13 Hoofdstuk 4: Toelichting op de begroting 2022 .................................................................................... 14 Rijksbijdragen .................................................................................................................................... 14 Overige overheidsbijdragen .............................................................................................................. 15 Overige baten .................................................................................................................................... 15 Personele lasten ................................................................................................................................ 15 Afschrijvingslasten ............................................................................................................................. 16 Huisvestingslasten ............................................................................................................................. 17 Overige instellingslasten ...................................................................................................................

17 Hoofdstuk 5: Risicoanalyse .................................................................................................................... 20 Hoofdstuk 6: Vaststelling Begroting 2022 ............................................................................................. 21

Inleiding Voor u ligt de Begroting 2022 van Stichting West Openbaar Onderwijs (WOO). Deze begroting bestaat uit de volgende onderdelen: • Hoofdstuk 1: Stichting West Openbaar Onderwijs • Hoofdstuk 2: Uitgangspunten Begroting 2022 • Hoofdstuk 3: Begroting 2022 op hoofdlijnen • Hoofdstuk 4: Toelichting op enkele posten van de begroting 2022 • Hoofdstuk 5: Risicoanalyse 2022 • Hoofdstuk 6 : Vaststelling begroting 2022

Hoofdstuk 1: Stichting West Openbaar Onderwijs Stichting West Openbaar Onderwijs is een stichting voor het openbaar primair onderwijs in de gemeenten Westland en Midden-Delfland. Missie Ons ideaal is dat elk kind na het verlaten van één van onze basisscholen zegt: “Ik heb een leuke schooltijd gehad. Ik heb veel geleerd van en met anderen en ik heb het vertrouwen dat ik in de toekomst kan worden wie ik wil”. Onze onderwijskundige en pedagogische identiteit, ons DNA, kenmerkt zich door: 1. Vertrouwen: Vertrouwen is het fundament onder elke relatie. Betrouwbaar en integer zijn naar jezelf en naar anderen door te werken vanuit de juiste intenties. Zo krijgen we het vertrouwen van ouders en geven we vertrouwen aan de kinderen met wie we werken. 2. Samen: Wij geloven in de meerwaarde van samenwerking. Door goede samenwerking kunnen we echt iets voor elkaar betekenen. Wij slaan met alle betrokkenen, binnen en buiten onze (onderwijs)organisatie, de handen ineen om de kinderen verder te brengen. 3. Inspireren: De ontwikkeling van kinderen en medewerkers staat bij ons centraal. Vanuit een gezamenlijk belang onderzoeken wij wat we voor elkaar kunnen betekenen. Wij inspireren elkaar, leren met en van elkaar en dagen elkaar uit om talenten te ontdekken en tot bloei te laten komen.

Onze missie, ons DNA en onze visie op onderwijs klinken door in ons motto: Samen op eigen wijze ‘de toekomst in’.

Scholen Openbare scholen zijn scholen die er toe doen, waar je trots op kunt zijn. Onze scholen liggen verspreid over verschillende kernen van de gemeente Westland en MiddenDelfland. Daarmee bieden we ouders/verzorgers en hun kinderen altijd een goed bereikbare openbare basisschool. De Schutse Meester Postlaan 1 3155 BM Maasland Brinnummer: 03FH

De Kyckert Lange Spruit 88 2291 LC Wateringen Brinnummer: 06CY

Het Galjoen Achterdijkshoorn 7 2635 MK Den Hoorn Brinnummer: 04HY

De Driekleur (locaties Dalton en Wilhelmina) p/a Van der Kest Wittensstraat 3 2691 XD ’s Gravenzande Brinnummer: 18LS

De Vlieten Anjer 2 2678 PB De Lier Brinnummer: 05XZ

Daltonscholen in Naaldwijk, Poeldijk en Honselersdijk p/a De Savornin Lohmanstraat 1 2672 BB Naaldwijk Brinnummer: 21KE Nieuwe locatie gestart in 2021 Hoogwerf 9A Naaldwijk

De Willemsschool Zilvermeeuwstraat 1 2681 TT Monster Brinnummer: 06BE

Het bevoegd gezag heeft in 2022 het beheer over 7 BRIN-nummers, verdeeld over 11 locaties gelegen in de gemeenten Westland en Midden-Delfland.

Juridische structuur De rechtspersoon is een stichting met de statutaire naam: Stichting West Openbaar Onderwijs. De Stichting is opgericht in 2004 en is gevestigd te Naaldwijk. De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder het KvK-nummer: 27265976. Aan de Stichting zijn geen andere partijen verbonden. Gegevens Bestuursnummer Naam instelling Adres Postcode / Plaats Telefoon E-mail Website

41455 Stichting West Openbaar Onderwijs Zuidweg 89 2671 MP Naaldwijk 0174-628572 info@westopenbaaronderwijs.nl http://www.westopenbaaronderwijs.nl/

Organisatie De Stichting heeft een duale governance structuur met een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. De voorzitter van het College van Bestuur is eindverantwoordelijkheid en draagt zorg voor de dagelijkse leiding van de organisatie. Het interne toezicht wordt uitgeoefend door de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht keurt onder andere de begroting en het jaarverslag goed. Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestaat op dit moment uit 4 leden. De samenstelling per 1-1-2022 is als volgt: Naam lid RvT G. Bindels C. Dautzenberg A. Kortekaas M. Kluijtmans Vacature

Datum aantreden 01-01-2016 01-08-2017 01-01-2018 01-01-2021

Einde termijn 01-01-2024 01-08-2025 01-01-2024 01-01-2025

Toelichting Niet herbenoembaar Niet herbenoembaar Herbenoembaar Herbenoembaar

Governance De stichting hanteert de Code Goed Bestuur PO. Er is een scheiding aangebracht tussen de functies van bestuur en intern toezicht; deze zijn opgenomen in de statuten en de betreffende reglementen. Het schoolbestuur en de toezichthouder hebben afspraken gemaakt over de verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden tussen de verschillende organen. Doel van de hantering van de Code Goed Bestuur is om op een efficiënte, effectieve en transparante wijze de beleidsdoelstellingen te realiseren en te verantwoorden. De bestuurder en de Raad van Toezicht voeren minimaal zes keer per jaar overleg over de voortgang van de werkzaamheden. De bestuurder heeft regelmatig overleg met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) en betrekt hen actief bij de beleidsvoorbereiding. De Raad van Toezicht en de GMR spreken tweemaal per jaar met elkaar. De Stichting hanteert een planning en control cyclus, waarin beleidsvoornemens zoals de begroting, het formatieplan en de schoolplannen worden bewaakt met behulp van managementinformatie. Hierover verschijnen periodiek rapportages. Als Stichting WOO hechten wij er grote waarde aan alle stakeholders actief te betrekken bij onze verantwoording.

Hoofdstuk 2: Uitgangspunten begroting 2022 In dit hoofdstuk worden de belangrijkste punten die ten grondslag liggen aan de begroting 2022 kort geduid en toegelicht. Het hoofdstuk wordt afgesloten met de samenvattende exploitatierekening, balansontwikkeling en liquiditeitsontwikkeling van de stichting.

Begrotingsproces In oktober hebben besprekingen plaatsgevonden tussen schooldirecteuren en bestuurder. Tijdens de besprekingen zijn onder andere de ontwikkeling van de leerlingaantallen, ontwikkeling formatie, investeringen en kosten aan de orde gekomen. De concept begroting 2022 wordt in de maanden oktober, november en december 2021 besproken met de financiële commissie, de GMR en de Raad van Toezicht. De definitieve begroting wordt daarna door de bestuurder met medeneming van de uitkomsten van de besprekingen in december 2021 vastgesteld.

Basis voor de begroting De formatiebegroting 2021-2022, tussentijdse rapportage 2021 en de MJB 2021-2024 zijn richtinggevend voor de begroting 2022-2026. De uitgangspunten van het financieel beleid 2022 zijn in 2021 besproken en herijkt. Openbaar Onderwijs in gemeenten Westland en Midden-Delfland Stichting West Openbaar Onderwijs zet zich in om in de kernen van de gemeenten Westland en Midden-Delfland nu en in de toekomst goed openbaar onderwijs aan te bieden in een genoegzaam aantal scholen. Ook in 2022 zal het bestuur de situatie van de scholen in de kernen op dit punt blijven volgen. Toegankelijkheid en beschikbaarheid van kwalitatief goed openbaar onderwijs, de financiële gezondheid en voldoende aandacht en aanbod voor leerlingen hebben daarbij een belangrijke rol. Groepsgroottes en overhead De uitgangspunten m.b.t. inzet in groepsgrootte (1:25) is gelijk gebleven. Daarvan kan worden afgeweken mits er onderbouwde voorstellen zijn die effecten voor school en stichting beschrijven en daarvan de voordelen laten zien of die te maken hebben met de instandhouding.

Vereenvoudiging bekostiging per 1 januari 2023 Scholen voor het basisonderwijs en speciaal onderwijs krijgen vanaf 1 januari 2023 een basisbedrag per leerling en school. Schoolbesturen kunnen dit geld naar eigen inzicht besteden. Ook wordt het volledige bedrag vanaf dat moment per kalenderjaar vastgesteld. Zodat de volledige bekostiging op hetzelfde moment bekend is. Met de bekostiging bereikt het kabinet dat de bekostiging voor scholen in het basisonderwijs en speciaal onderwijs: •

duidelijker is: Scholen krijgen 1 basisbedrag per leerling en per school. Zij krijgen niet langer aparte budgetten voor personeel en materieel. Materieel is onder andere leermiddelen en onderhoud van de gebouwen.

•

eenvoudiger is: De 130 rekenregels gaan naar ongeveer 30 regels. Dat maakt de berekening en de verdeling van het geld eenvoudiger voor de scholen.

•

Ook wordt het voor de medezeggenschapsraad of de Raad van Toezicht van de school eenvoudiger om de bekostiging te controleren. beter voorspelbaar is: De bekostiging wordt per kalenderjaar (in plaats van schooljaar) vastgesteld. Zo krijgen scholen op hetzelfde moment inzicht in de volledige bekostiging. Het aantal leerlingen dat een school heeft, is belangrijk voor de hoogte van het bedrag dat scholen krijgen. De teldatum naar 1 februari van het vorige kalenderjaar. Voorbeeld: het bedrag voor het kalenderjaar 2023 wordt vastgesteld met de teldatum op 1 februari 2022.

Overgangsregeling voor de eerste 3 jaar Alhoewel de vereenvoudiging budgetneutraal wordt ingevoerd kan een schoolbestuur vanaf 2023 iets meer of iets minder geld krijgen. Voor de eerste 3 jaren is er een overgangsregeling. Hierdoor krijgen scholen de tijd om hun uitgaven aan te passen aan de nieuwe situatie. Wijzigingen begroting 2022 De bedragen voor 2023 zijn nog niet bekend. Als gevolg van het budget neutraal invoeren en de ingevoerde overgangsregeling is er voor gekozen in deze begroting voor de jaren 2023 tot met 2025 er van uit te gaan alsof “de oude bekostiging nog doorloopt”. De vereenvoudiging en dus overgang van de bekostiging van schooljaar naar kalenderjaar heeft wel gevolgen voor de balanspost vordering op OCW. De te verantwoorden baten (Rijksbijdrage) dalen in de laatste vijf maanden van boekjaar 2022 eenmalig (ander betaalritme), waardoor bij gelijkblijvende kosten er voor besturen een negatieve impact op het resultaat zal ontstaan en het eigen vermogen hierdoor gaat dalen. Deze wijziging (€ 495.000) is in de begroting verwerkt in het resultaat en dus ten laste gebracht van het eigen vermogen. De wijziging is tevens van invloed op de kengetallen (met bijbehorende signaleringswaarden) die in het onderwijs worden gebruikt bij de beoordeling van de financiële positie van schoolbesturen. De jaarlijkse kasstroom verandert niet door deze vereenvoudiging.

Doelstellingen beleidsdomeinen 2022-2024 In het Koersplan van West Openbaar Onderwijs zijn een vijftal beleidsdomeinen beschreven. Ieder beleidsdomein heeft een uitvoeringsplan gemaakt. De doelstellingen uit het plan zijn: Onderwijs en onderwijskwaliteit 1. Alle scholen van West Openbaar Onderwijs voldoen minimaal aan de landelijk geldende normen voor de basiskwaliteit en onderschrijven een cultuur van continue kwaliteitsverbetering. 2. Minimaal één school haalt de beoordeling “goed” in 2023-2024. 3. Er worden minimaal drie majeure innovaties geïmplementeerd die onderwijskwaliteit bevorderen: a. Alle kinderen kunnen werken in een digitale werkomgeving; b. Alle schoolverlaters beheersen 8 ICT competenties; c. Scholen besteden structureel aandacht aan een gezonde levensstijl, natuurbehoud, diversiteit en burgerschap; en d. Pilot Montessori onderwijs. 4. Op alle scholen van West Openbaar Onderwijs blijft de basisondersteuning voor passend onderwijs op orde. 5. Leerlingen ontwikkelen zich zowel cognitief als sociaal naar eigen mogelijkheden.

HRM 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Medewerkers beheersen de mediacompetenties en zetten die zinvol en verstandig in. Wij werken aan een open en diverse organisatiecultuur waar iedereen leert, zichzelf ontwikkelt en verschillend mag zijn. Diversiteit zien wij als kracht. Voldoende bezetting onderwijspersoneel en vacatureruimte wordt tijdig ingevuld. Startende professionals die nog veel te ontwikkelen hebben in hun vakmanschap geven wij volop steun (begeleiding on the job). Op het gebied van HRM samenwerking zoeken met verschillende schoolbesturen. Wij investeren in de ontwikkeling van onze medewerkers door het instellen van een goed functionerende West-Academie.

Communicatie en PR 1. Naamsbekendheid stichting vergroten. 2. Interne communicatie professionaliseren. 3. Communicatie huidige contacten/ouders optimaliseren. ICT 1. 2. 3. 4.

Op alle scholen kunnen de kinderen leren en werken in een digitale leeromgeving. Schoolverlaters beheersen de 8 ICT en mediacompetenties. ICT toepassingen werken adequaat en zijn allemaal in orde. En de infrastructuur is up to date. We gaan zorgvuldig om met de AVG.

Huisvesting en Financiën 1. Verduurzaming schoolgebouwen. 2. Nieuwbouw ontwikkelingen in Naaldwijk en Wateringen. 3. Gezonde financiële huishouding en meerjarenbegroting. 4. Meerjaren Onderhouds- en Investeringsplan (MJOP en MJIP).

Allocatie van middelen Alle middelen worden toegekend aan de school minus een afdracht op de lumpsum voor collectieve/centrale kosten. De afdracht is een gelijk percentage voor iedere school. De school dient de overgebleven middelen in te zetten naar haar eigen voorkeur (beleidsvrijheid) binnen het door het CvB vastgesteld beleid. De afdracht voor centrale/collectieve lasten voor 2022 zijn als volgt. Collectieve/centrale lasten 2021

2022

Bekostiging bestuursbureau

4,30%

4,90%

Duurzaamheid

0,47%

Ouderschapsverlof

0,47%

Arbo/Re-integratiekosten Deskundigheidsbevordering Onvoorziene personele lasten (mobiliteit, ontslag, transitiekosten) Eigen huisvestingsbeleid Administratie, gebouwbeheer en bestuur Instandhouding scholen

0,25% 0,80% 1,35% 0,70% 1,75% 0,60% 10,69%

0,35% 0,86% 1,35% 0,70% 1,90% 1,00% 12,00%

In 2022 zullen de kosten voor het bestuursbureau toenemen. Dit heeft te maken met toename van de bestuurslasten, waaronder het coördineren en monitoren van diverse projecten van de beleidsdomeingroepen, het NPO en nieuwbouwplannen. Ook stijgen de kosten voor arbo en zorg, kosten gebouwenbeheer en de kosten voor instandhouding kleine scholen. Het afdrachtspercentage is hierdoor aangepast.

Formatie Om mogelijke knelpunten in de formatie op te lossen is er op bovenschoolsniveau een frictiefonds beschikbaar. Vanuit dit fonds kunnen eventuele transitievergoedingen en bijdragen voor het oplossen van personele of formatieve knelpunten vergoed worden. In de begroting 2022 is hiervoor een bedrag van € 50.000 opgenomen.

Huisvestingsbeleid In haar jaarlijkse begroting houdt WOO rekening met (mogelijk) additionele kosten die voortvloeien uit het zogenaamde Eigen Huisvestingsbeleid. Het budget voor Eigen Huisvestingsbeleid is een frictiebudget waaruit bouwkundige knelpunten worden bekostigd die niet vallen onder het zogenoemde Planmatig Onderhoud en Beheer. De kosten die gemoeid zijn met het op korte termijn oplossen van deze situatie kunnen dan worden bekostigd uit het EHB-budget. Op grond van de bestede bedragen in voorgaande jaren is er op bovenschoolsniveau voor 2022 een budget van € 50.000 begroot voor het Eigen Huisvestingsbeleid.

Planmatig Onderhoud en Beheer Per 1 januari 2015 is het onderhoud aan gebouwen de verantwoordelijkheid van de schoolbesturen geworden. Vanaf dat moment is de gemeente nog slechts verantwoordelijk voor (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding van het gebouw en schadeherstel naar aanleiding van vandalisme. Voor de overige zaken, dus het binnen- en buitenonderhoud en aanpassingen aan de binnenkant van het gebouw, is het schoolbestuur tegenwoordig verantwoordelijk. Bij aanpassing gaat het om wijziging van de opzet of indeling van het gebouw. Bij buitenonderhoud gaat het bijvoorbeeld om het vervangen van de dakbedekking, de radiatoren en de kozijnen. Voor de Meerjaren Onderhoudsplannen (MJOP) maken wij sinds oktober 2018 gebruik van de diensten van Stichting Het BeheerCollectief Scholen (SBC). SBC ontwikkelt per school, en voor WOO als geheel, Meerjaren Investeringsplannen (MJIP) op het gebied van verduurzaming en regulier onderhoud. Dit pakket is in 2020 geactualiseerd. In de begroting is voor 2022 een budget van € 421.000 opgenomen voor regulier onderhoud en verduurzaming van de schoolgebouwen.

Hoofdstuk 3: Begroting 2022 op hoofdlijnen De begroting 2022 laat het volgende beeld zien.

Exploitatierekening In 2022 wordt een financieel resultaat geraamd van € - 550.362, inclusief € 495.000 correctie vereenvoudiging bekostiging. Daarnaast wordt er voor de uitvoeringsplannen van de domeingroepen in 2022 € 607.500 geïnvesteerd. Totaal resultaat 2022 € - 1.157.862. 2020 € Baten Rijksbijdragen Vereenvoudiging bekostiging Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

2021 Begroting €

2021 Prognose €

2022 Begroting €

2023 Begroting €

2024 Begroting €

2025 Begroting €

10.768.713 10.875.502 11.596.954 11.006.958 11.006.247 11.263.770 11.516.549 -495.000 56.336 40.100 541.686 40.100 40.100 40.100 40.100 319.279

284.150

262.609

300.270

262.900

Totaal baten

11.144.328 11.199.752 12.401.249 10.852.328 11.309.247 11.566.770 11.819.549

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

8.930.896 287.162 1.005.481 974.463

Totaal lasten

11.198.002 11.204.293 12.106.124 11.393.390 11.368.826 11.539.889 11.792.161

9.030.981 332.794 865.500 975.018

9.242.892 305.864 1.479.028 1.078.340

9.112.953 357.320 896.300 1.026.817

9.123.314 363.544 883.400 998.568

9.320.900 342.021 883.400 993.568

9.579.554 335.639 883.400 993.568

Saldo baten en lasten

-53.674

-4.541

295.125

-541.062

-59.579

26.881

27.388

Financiële baten en lasten

-2.506

-1.800

-8.795

-9.300

Totaal resultaat regulier

-56.180

-6.341

286.330

-550.362

-68.879

17.581

18.088

Financieringsstroom Financieringsstroom NPO

Domein O&K Domein ICT

0 0

-215.000 -80.000

-140.000 -60.000

Domein HRM Domein Communicatie

0 0

-92.500 -50.000

-77.500 -10.000

Domein Facilitair

-170.000

Totaal Financieringsstroom

-607.500

-457.500

-56.180

-6.341

286.330

-1.157.862

-526.379

-439.919

-439.412

Totaal resultaat

In de reguliere begroting is er een daling van het leerlingaantal te constateren, waardoor de reguliere inkomsten vanuit OCW afnemen. De daling van het aantal leerlingen heeft met name gevolgen voor De Willemsschool en De Vlieten. Deze twee scholen hebben de komende periode de taakstelling om de groei van het aantal leerlingen te realiseren. 11

In principe zouden op deze scholen de formaties moeten inkrimpen, maar om de concurrentiepositie en de voorgenoemde taakstelling te realiseren worden de formaties instand gehouden. De Openbare Daltonschool Naaldwijk heeft extra formatie nodig voor enerzijds het in stand houden van de school en anderzijds formatie voor de nieuw te starten locatie. Dit geldt ook voor de locaties Dalton Honselersdijk en Poeldijk. Ook daar is extra formatie nodig voor de instandhouding van de 2 locaties. In het voorjaar van 2022 zal iedere schooldirectie worden uitgenodigd voor een formatiegesprek. Deze formatiegesprekken zullen op gedetailleerd niveau invulling moeten gaan geven aan de bovenvermelde taakstellingen.

Balansontwikkeling De balansontwikkeling is weergegeven in de volgende tabel. Het vermogen dient ter financiering van materiële vaste activa en ter dekking van de gekapitaliseerde risico’s zoals opgenomen in de risicoparagraaf. 2020 Activa Materiële vaste activa (overig) Vorderingen Liquide middelen Passiva Vermogen (publiek) Vermogen (privaat) Voorzieningen Kortlopende schulden

1.449.949 768.440 3.596.872 5.815.261

2021 Prognose 1.479.085 768.440 3.753.683 6.001.208

2022 Begroting 1.579.765 273.440 3.269.844 5.123.049

2023 Begroting 1.566.221 273.440 2.557.709 4.397.370

2024 Begroting 1.574.200 273.440 2.134.511 3.982.151

2025 Begroting 1.588.561 273.440 1.834.438 3.696.439

3.014.952 110.220 1.323.790 1.366.299 5.815.261

3.301.282 110.220 1.223.407 1.366.299 6.001.208

2.143.420 110.220 1.503.110 1.366.299 5.123.049

1.617.041 110.220 1.303.810 1.366.299 4.397.370

1.177.122 110.220 1.328.510 1.366.299 3.982.151

737.710 110.220 1.482.210 1.366.299 3.696.439

Liquiditeitsontwikkeling In 2022 zal de liquiditeit met € 483.839 dalen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de uitvoering van de plannen van de verschillende beleidsdomeingroepen.

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Vereenvoudiging bekostiging Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Vorderingen - Kortlopende schulden Mutaties voorzieningen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie overige langlopende schulden Mutatie liquide middelen

2020

2021 Prognose

2022 Begroting

2023 Begroting

2024 Begroting

2025 Begroting

-56.180 0 -56.180 287.162

286.330 0 286.330 305.864

-662.862 -495.000 -1.157.862 357.320

-526.379 0 -526.379 363.544

-439.919 0 -439.919 342.021

-439.412 0 -439.412 335.639

-27.300 407.129 379.829 105.354 716.165

0 0 0 -100.383 491.811

495.000 0 495.000 279.703 -25.839

0 0 0 -199.300 -362.135

0 0 0 24.700 -73.198

0 0 0 153.700 49.927

-419.112

-335.000

-458.000

-350.000

297.053

156.811

-483.839

-712.135

-423.198

-300.073

Ontwikkeling financiële kengetallen De Onderwijsinspectie hanteert indicatoren om de financiële gezondheid van schoolbesturen in het Primair Onderwijs te toetsen. Kengetal Solvabiliteit Liquiditeit (current ratio) Huisvestingsratio Weerstandsvermogen Rentabiliteit

Definitie (Eigen vermogen + Voorzieningen) /Totaal vermogen Vlottende activa/Kortlopende schulden (Huisvestingslasten + Afschrijvingen gebouwen en terreinen)/Totale lasten Eigen vermogen/Totale baten Resultaat/Totale baten

Kengetallen

Signalerings-

2020

2022 Begroting

2023 Begroting

2024 Begroting

2025 Begroting

Solvabiliteit Liquiditeit Huisvestingsratio Weerstandsvermogen Rentabiliteit

waarde <30% < 0,75 >10% <5% <0%

2021 Prognose

76,5% 3,19 9% 28% -0,5%

77,2% 3,31 12% 28% 2,3%

73,3% 2,59 8% 20% -10,7%

68,9% 2,07 8% 15% -4,7%

65,7% 1,76 8% 11% -3,8%

63,0% 1,54 8% 7% -3,7%

Voor de stichting is op basis van deze indicatoren het basistoezicht van de Onderwijsinspectie van toepassing. De negatieve rentabiliteit van 2022-2025 komt door het inzetten van het bovenmatig eigen vermogen.

Signaleringswaarde bovenmatig eigen vermogen De signaleringswaarde bovenmatig publiek eigen vermogen is: (0,5 * aanschafwaarde gebouwen * 1,27) + (boekwaarde resterende materiële vaste activa) + (omvangafhankelijke rekenfactor * totale baten). In 2022 wordt gestart met de bestedingen vanuit het vastgestelde Koersplan van WOO. In het Koersplan is aangegeven dat WOO met beleidsdomeingroepen gaat werken die elk een uitvoeringsplan heeft. De ontwikkeling van het bovenmatig eigen vermogen is: Signaleringswaarde Gebouwen Materiele vaste activa minus gebouwen Omvangafhankelijke rekenfactor Eigen vermogen Ratio bovenmatig eigen vermogen

2020

2021

2022

2023

2024

2025

26.971 1.423.193 586.951 2.037.115 3.014.952

157.781 1.447.492 579.848 2.185.121 3.301.282

157.781 1.518.792 550.348 2.226.921 2.143.420

157.781 1.475.868 550.312 2.183.962 1.617.041

157.781 1.454.467 563.189 2.175.437 1.177.122

157.781 1.439.448 575.827 2.173.057 737.710

1,48

1,51

0,96

0,74

0,54

0,34

Hoofdstuk 4: Toelichting op de begroting 2022 Rijksbijdragen De rijksbijdragen voor 2022 laten zich als volgt nader specificeren: Baten

2020

€ Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW Rijksbijdrage OCW personeel Rijksbijdrage OCW materieel

2021

2022

2023

2024

2025

Begroting

Prognose

Begroting

€

8.886.802 9.028.315 9.219.609 9.179.727 9.167.286 9.401.634 9.629.249 1.380.961 1.404.027 1.408.283 1.377.471 1.414.201 1.437.376 1.462.540 10.267.763 10.432.342 10.627.892 10.557.198 10.581.487 10.839.010 11.091.789

Overige subsidies OCW Groeiregeling OCW Overige subsidies OCW

132.721 24.497 157.218 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Bijdrage SWV 343.732 343.732 Totaal rijksbijdragen OCW

2021

125.000 0 125.000

104.027 528.427 632.454

100.000 19.000 119.000

100.000 0 100.000

318.160 318.160

336.608 336.608

330.760 330.760

324.760 324.760

10.768.713 10.875.502 11.596.954 11.006.958 11.006.247 11.263.770 11.516.549

De rijksbijdragen zijn berekend op basis van het leerlingaantal per 1 oktober voorafgaand aan het schooljaar (voor 2022/2023, 1 oktober 2021). De inschatting van het leerlingaantal voor de komende jaren gebeurt door de schoolleiding in samenwerking met het college van bestuur, aan de hand van het beeld van de afgelopen jaren, de te verwachten ontwikkelingen en de eigen prognoses. De ontwikkeling in het leerlingaantal laat het volgende beeld zien.

Leerlingen jonger 8 jaar Leerlingen 8 jaar en ouder Aantal leerlingen

1-10-2020 901 906 1.807

1-10-2021 850 911 1.761 -46

Prognose

1-10-2022 873 928 1.801 40

1-10-2023 908 940 1.848 47

1-10-2024 934 945 1.879 31

1-10-2025 952 947 1.899 20

Het leerlingaantal zal naar verwachting in 2022 groeien. De groei zal worden gerealiseerd in met name de tijdelijke lokalen (in aanloop naar een nieuwbouwschool) in Naaldwijk. De rijksbijdragen voor 2022 zijn lager ten opzichte van 2021 door de daling van het aantal leerlingen per 1-10-2021. Daarnaast gelden de subsidies inhaal en ondersteuningsprogramma en extra handen voor de klas (de coronasubsidies) alleen voor 2021. De subsidie Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is verwerkt in de paragraaf financieringsstroom (pagina 19).

Overige overheidsbijdragen Voor 2022 zijn de volgende overige overheidsbijdragen begroot: 2020 Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige gemeentelijke bijdragen Overige gemeentelijke bijdragen Totaal overige overheidsbijdragen

€ 56.336 0 56.336

2021 Begroting €

2021 Prognose €

2022 Begroting €

2023 Begroting €

2024 Begroting €

2025 Begroting €

40.100 0 40.100

541.686 0 541.686

40.100 0 40.100

De gemeentelijke subsidie dient ieder jaar opnieuw vastgesteld te worden en is afhankelijk van het gemeentelijke beleid. De verwachting is dat de Gemeente Midden-Delfland haar beleid de komende jaren continueert. In 2021 zijn de middelen voor het “noodfonds huisvesting” ontvangen.

Overige baten Voor 2022 zijn de volgende overige baten begroot: 2020 Overige baten Ouderbijdragen en schoolgelden Verhuur onroerende zaken Inkomsten personeel Overige Totaal overige baten

€ 68.319 46.758 108.887 95.315 319.279

2021 Begroting € 74.500 75.250 100.600 33.800 284.150

2021 Prognose € 69.813 75.420 58.198 59.178 262.609

2022 Begroting € 69.100 75.370 102.000 53.800 300.270

2023 Begroting € 69.100 74.000 86.000 33.800 262.900

2024 Begroting € 69.100 74.000 86.000 33.800 262.900

2025 Begroting € 69.100 74.000 86.000 33.800 262.900

Onder de overige baten vallen: verhuur onroerende zaken, personele inkomsten van uitgeleend aan derden, incidentele projecten en ouderbijdragen.

Personele lasten De begrote personele lasten voor 2022 laten op hoofdlijnen het volgende beeld zien: 2020

2021

€ 8.409.586 8.409.586

Begroting € 8.587.798 8.587.798

Overige personele lasten Dotatie personele voorziening Personeel niet in loondienst ARBO Scholing, IPB Overige Totaal overige personele lasten

76.546 323.097 20.084 169.360 66.157 655.244

10.000 59.100 24.700 270.583 78.800 443.183

10.000 372.476 13.657 221.604 90.320 708.057

Uitkeringen (-/-)

-133.934

-65.016

Totaal personele lasten

8.930.896 9.030.981 9.242.892 9.112.953 9.123.314 9.320.900 9.579.554

Personeelslasten Lonen en salarissen Salarissen en loonkosten

2021

2022

2023

2024

2025

Prognose Begroting € € 8.599.851 8.600.953 8.599.851 8.600.953

Begroting € 8.607.814 8.607.814

Begroting € 8.805.400 8.805.400

Begroting € 9.065.054 9.065.054

10.000 105.000 25.000 302.000 86.000 528.000

10.000 95.000 25.000 304.500 81.000 515.500

10.000 95.000 25.000 304.500 80.000 514.500

-16.000

De lonen en salarissen zijn geraamd met de volgende uitgangspunten: • De personeelssituatie van september 2021 zoals die is vastgelegd in de personeels- en salarisadministratie, is bij de raming gehanteerd als vertrekpunt. • In de loonkosten is rekening gehouden met een indexering van 2.25% van het brutosalaris. De personele kosten dalen in 2022 ten opzichte van de prognose 2021 door de vermindering van de personeel niet in loondienst. De verwachting is dat deze in 2022 minder noodzakelijk is. In de komende jaren zullen de personele lasten stijgen door meer inzet van personeel als gevolg van de stijging van het leerlingaantal en uitbreiding van het budget onderwijsachterstanden. Onder personele lasten zijn voor 2022 de volgende lasten verder begroot: • Kosten van het inhuren van een Arbodienst (€ 25.000) gebaseerd op het te verwachten aantal zorgdossiers en risico-inventarisaties. • De budgetten scholing en schoolbegeleiding (€ 1.500 per FTE). De kwaliteit van leerkrachten die voor de klas staan moet geborgd zijn. Ook de ontwikkelingen over het lerarenregister en de daarbij behorende registratie van kennis en vaardigheden vragen een extra investering. En overige personele lasten zoals: • Kosten voor bestuursondersteuning vanwege inhuur externe advisering bij beleidszaken en uitbreiding juridische ondersteuning (€ 60.000).

• Kosten voor profilering van het openbaar onderwijs (€ 50.000) en kosten voor eventuele formatieve knelpunten (transitievergoeding, mobiliteit € 50.000). Personeelsformatie per 1-10-2022 FTE

DIR

OOP

De Schutse het Galjoen De Vlieten Willemschool De Kyckert De Driekleur Openbare Daltonschool Naaldwijk Dalton Honselersdijk/Poeldijk

0,80 1,80 0,80 0,79 1,00 1,64 0,80 0,92 8,54

6,76 18,62 7,15 6,56 15,72 18,73 4,91 7,74 86,20

1,38 4,60 2,05 1,05 1,52 2,36 0,50 0,37 13,82

Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten voor 2022 laten zich als volgt nader specificeren: 2020 Afschrijvingen Materiele vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Totaal afschrijvingen

€

2021 Begroting €

2021 2022 2022/2023 Prognose Begroting Begroting € € €

2023 Begroting €

2024 2025 Begroting Begroting € €

2.241 284.921 287.162

14.650 318.144 332.794

4.837 301.027 305.864

29.380 334.164 363.544

29.380 312.641 342.021

29.380 327.940 357.320

29.380 339.524 368.904

29.380 306.259 335.639

De afschrijvingslasten zijn afgeleid van de Meerjaren Investeringsplannen van de scholen. In 2022 zullen de investeringen breed ingezet worden.

De investeringen voor 2022 laten het volgende beeld zien: Gebouwen en Terreinen Inventaris ICT Methoden

6.000 124.000 266.000 62.000 458.000

Huisvestingslasten Voor 2022 zijn de volgende huisvestingslasten begroot: 2020 Huisvestingslasten Huur/medegebruik Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

€ 81.995 211.700 227.061 156.930 247.662 54.129 26.004 1.005.481

2021 Begroting € 111.700 211.700 109.500 140.500 226.600 43.800 21.700 865.500

2021 Prognose € 110.459 711.700 190.747 143.609 227.626 48.708 46.179 1.479.028

2022 Begroting € 119.200 211.700 119.000 147.500 231.000 43.800 24.100 896.300

2023 Begroting € 119.200 211.700 109.000 147.500 230.500 43.800 21.700 883.400

2024 Begroting € 119.200 211.700 109.000 147.500 230.500 43.800 21.700 883.400

2025 Begroting € 119.200 211.700 109.000 147.500 230.500 43.800 21.700 883.400

Dagelijks onderhoud gebouwen en de dotatie aan de voorziening onderhoud Het budget ‘dagelijks onderhoud gebouwen’ bestaat uit twee delen. Enerzijds het bedrag voor klein onderhoud waarvan de schooldirecteur budgethouder is en het budget ‘eigen huisvestingsbeleid’ (€ 50.000) dat door het bestuur ingezet kan worden. Voor de Meerjaren Onderhoudsplannen maken wij sinds oktober 2018 gebruik van de diensten van Stichting Het BeheerCollectief Scholen (SBC). SBC ontwikkelt per school, en voor WOO als geheel, meerjaren investeringsplannen op het gebied van verduurzaming en regulier onderhoud. Dit pakket is in 2020 geactualiseerd. In de begroting 2022 is hiervoor een budget van € 421.000 opgenomen. In de prognose 2021 zijn de lasten voor wat betreft de huisvesting eenmalig verhoogd met de dotatie aan de onderhoudsvoorziening in het kader van het ‘noodfonds’ € 500.000.

Overige instellingslasten De overige instellingslasten laten zich voor 2022 als volgt nader specificeren: 2020 Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Beheerskosten huisvesting Overige

€ 91.457 20.570 41.082 44.860 197.969

2021 Begroting € 92.000 19.400 35.000 46.500 192.900

2021 Prognose € 93.038 19.474 74.934 44.101 231.547

2022 Begroting € 95.000 20.000 35.000 50.000 200.000

2023 Begroting € 95.000 20.000 35.000 48.300 198.300

2024 Begroting € 95.000 20.000 35.000 48.300 198.300

2025 Begroting € 95.000 20.000 35.000 48.300 198.300

5.333 269.606 203.770 478.709

3.300 234.100 203.900 441.300

5.056 251.989 208.927 465.972

3.300 241.600 232.400 477.300

3.300 234.100 232.400 469.800

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoud inventaris Leermiddelen ICT Overige instellingslasten

Gemeente subsidie Project subsidie Lasten ouderbijdragen Zorgbudget Overige

3.833 39.926 53.636 116.635 83.755 297.785 974.463

2.000 1.701 74.500 170.400 92.217 340.818 975.018

3.429 75.198 67.397 159.618 75.179 380.821 1.078.340

2.000 1.500 69.100 170.400 106.517 349.517 1.026.817

2.000 1.501 69.100 170.400 87.467 330.468 998.568

2.000 1.501 69.100 170.400 82.467 325.468 993.568

2020

2021 Begroting €

2021 Prognose €

2022 Begroting €

2023 Begroting €

2024 Begroting €

2025 Begroting €

2.619 2.619

2.500 2.500

1.469 1.469

0 0

-5.125 -5.125

-4.300 -4.300

-10.264 -10.264

-9.300 -9.300

Saldo financiële baten en lasten

-2.506

-1.800

-8.795

-9.300

Financieringsstroom Financieringsstroom NPO Subsidie NPO Loonkosten NPO Materieel NPO Totaal financieringsstroom NPO

0 0 0 0

585.271 -7.329 -577.942 0

1.186.418 -616.261 -570.157 0

513.625 -387.753 -125.872 0

0 0 0 0

Totaal instellingslasten

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentebaten Rentelasten Rente en overige financiële lasten

€

Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Besteding van middelen van de onderstaande coronamaatregel: De subsidie Nationaal Programma Onderwijs (NPO) bedraagt € 2.300.000 voor de komende 2 schooljaren. WOO heeft per school de interventies geïnventariseerd en is daar waar mogelijk al ingesprongen op het aannemen van extra formatie (zie onderstaand). Kijkend naar de arbeidsmarkt ligt er voor het onderwijs een grote uitdaging om deze middelen te besteden. In de begroting is de subsidie en besteding budgetneutraal opgenomen. Personeelsformatie NPO FTE De Schutse Het Galjoen De Vlieten De Willemsschool De Kyckert De Driekleur Openbare Daltonschool Naaldwijk Dalton Honselersdijk/Poeldijk

0,84 1,20 1,07 1,00 2,39 2,93 0,56 0,58 10,55

Financieringsstroom Domeinen

2020

2021 Begroting €

2021 Prognose €

2022 Begroting €

2023 Begroting €

2024 Begroting €

2025 Begroting €

0 0 0 0 0 0

215.000 80.000 92.500 50.000 170.000 607.500

140.000 60.000 77.500 10.000 170.000 457.500

€ Domein O&K Domein ICT Domein HRM Domein Communicatie Domein Facilitair Totaal financieringsstroom Domeinen

In het Koersplan van West Openbaar Onderwijs zijn een vijftal beleidsdomeinen beschreven. Bovenstaand een overzicht van de investeringen per beleidsdomein.

Hoofdstuk 5: Risicoanalyse Zie bijlage 1.

Hoofdstuk 6: Vaststelling Begroting 2022 De conceptbegroting 2022 is door de GMR goedgekeurd in haar vergadering van d.d. 15 november 2021

S. Helleman Voorzitter GMR

De conceptbegroting 2022 is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in haar vergadering van d.d. 6 december 2021

G. Bindels Voorzitter Raad van Toezicht

De begroting 2022 is door het college van bestuur vastgesteld op d.d. 6 december 2021

T. Yazir Voorzitter College van Bestuur

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=middendelfland&id=882a86ee-f664-45c7-bc97-383340bcb5fa