15 Financiele consequenties Midden-Delfland GR GGD en VT Haaglanden 2024 2025 2026
Tekst van het document
15 mei 2025
Bijlage Financiële consequenties Voorlopige Jaarstukken 2024, Ontwerp Begrotingswijziging 2025 en Ontwerp Begroting 2026 GR GGD en VT Haaglanden voor gemeente Midden-Delfland Voorlopige Jaarstukken 2024 In de Voorlopige Jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten van de gemeenschappelijke regeling GGD en Veilig Thuis Haaglanden (hierna: GR GGD en VT) over 2024 verantwoord. De programmaverantwoordingen van de GGD en Veilig Thuis zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van de directeuren van de twee organisaties en geven per taak inzicht in de behaalde resultaten in 2024. De financiële onderbouwing is gebaseerd op de eindverantwoording van de gemeente Den Haag, waarover een afzonderlijke controleverklaring wordt afgegeven door de Gemeentelijke Accountantsdienst Den Haag (GAD). Het resultaat van de GR voor bestemming is € 568.000 (GGD: € 96.000, VT: € 126.000, GRondersteuning: € 346.000) GGD Het resultaat op het onderdeel GGD is voor de gemeenschappelijke regeling € 295.000 negatief. Dit resultaat wordt afgedekt door een onttrekking van hetzelfde bedrag aan de bestemmingsreserve GGD, conform eerdere besluitvorming in het Algemeen Bestuur (AB).
Conform de spelregels uit het Financieel Statuut vinden met betrekking tot de GGD de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Toezicht kinderopvang: de deelnemende gemeenten moeten in totaal een gering bedrag van € 14.000 bijbetalen. De verrekening wordt per gemeente bepaald op basis van de werkelijke realisatie voor de betreffende gemeente. o Taken Wet op de lijkbezorging: via de GR wordt in totaal € 28.000 incl. btw door deelnemers bijbetaald. o Verrekening compensabele BTW: in de begroting 2024 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen voor de deelnemersbijdragen is rekening gehouden met BTW, via de GR betalen de deelnemers achteraf nog € 73.000 en kunnen hiervoor compensatie krijgen uit het BTW Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel GGD.
1
15 mei 2025
Veilig Thuis Het resultaat op het onderdeel Veilig Thuis inclusief overhead is voor de gemeenschappelijke regeling nihil. De hogere lasten dan begroot op het onderdeel versterken lokale teams op het gebied van huiselijk geweld (€ 197.000) worden ten laste van de bestemmingsreserve gebracht die hiervoor bij de GR aanwezig is. Met betrekking tot Veilig Thuis zal onderstaande nacalculatie van de deelnemersbijdragen plaatsvinden: o Taak Meldingen (vast en flexibel): van het resultaat op de taak meldingen wordt in totaal € 90.000 verrekend met de deelnemende gemeenten, het overige deel komt voor rekening van de gemeente Den Haag. o Verrekening compensabele btw: in de begroting 2024 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen voor de deelnemersbijdragen is rekening gehouden met btw, via de GR betalen de deelnemers achteraf nog € 123.000 en kunnen hiervoor compensatie krijgen uit het btw Compensatiefonds. Met deze nacalculatie is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel Veilig Thuis.
GR-ondersteuning Op het onderdeel GR-ondersteuning is sprake van een voordelig resultaat van € 346.000. Het AB stelt voor dit resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserves GGD en VT bij de GR (verdeling 50/50). Vervolgens kan hiermee een deel van de noodzakelijke mutatie voor de cao-aanpassing in 2025 worden gedekt, zodat de deelnemersbijdrage hiervoor incidenteel minder verhoogd hoeft te worden. Deze mutatie maakt onderdeel uit van de Ontwerp begrotingswijziging 2025.
In de jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten nader toegelicht. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is een overzicht opgenomen van de stand van zaken met betrekking tot de zienswijzen van de gemeenteraden.
2
15 mei 2025
Consequenties voor Midden-Delfland Het totaalresultaat van de GGD over 2024 betreft voor de gemeente een bijbetaling van € 4.000. Dit bedrag wordt in 2025 verwerkt en bestaat uit de volgende posten: o Betalen nacalculatie Toezicht Kinderopvang € 5.000 o Teruggave nacalculatie lijkschouw inclusief BTW € 2.000 o Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 1.000 Het totaalresultaat van Veilig Thuis over 2024 betreft voor de gemeente noch een teruggave noch een te betalen bedrag. Het totaalresultaat van de GR-ondersteuning over 2024 betreft voor de gemeente een teruggave van € 6.000. Dit bedrag wordt in 2025 verwerkt. 2025 en 2026 De ontwikkelingen en inhoudelijke wijzigingsvoorstellen worden uitgebreid in de originele documenten toegelicht. In deze bijlage worden de consequenties voor Midden-Delfland benoemd. Ontwerp Begrotingswijziging 2025 Hieronder volgen de tabellen van de GR-onderdelen GGD, Veilig Thuis en GR-ondersteuning voor 2025. De gevolgen van de wijzigingen worden op basis van nacalculatie verwerkt in de deelnemersbijdragen.
Tabel GR-ondersteuning: Gewijzigde deelnemersbijdragen 2025 GR-ondersteuning (x € 1.000 afgerond)
Consequenties voor Midden-Delfland 2025 De Begrotingswijziging 2025 past niet geheel binnen de gemeentebegroting van 2025. In onze begroting is een totaalbedrag van € 395.000 (afgerond) opgenomen. De herziene GR begroting behelst € 400.000. De verhoging heeft met name betrekking op de GGD en is grotendeels het gevolg van de actualisatie van de CAO en het bijstellen van de aantallen voor Toezicht Kinderopvang. Ook bij VT is sprake van een stijging. De bijdrage aan de GR-ondersteuning is daarentegen verlaagd, dit in het kader van de bezuinigingsopdracht uit de regionale kaderbrief. In de tweede PBW 2025 wordt een bedrag van € 4.600 bijgeraamd. 3
15 mei 2025
Tabel begroting 2025 Onderdeel
Eerste GRVastgestelde GRHerziene GRbegrotingswijziging begroting 2025 begroting 2025 2025
Huidige Gemeentebegroting 2025
GGD exclusief Tokin
€ 231.000
€ 5.000
€ 236.000
€ 229.152
GGD Tokin
€ 50.000
€ 7.000
€ 57.000
€ 56.600
Totaal GGD
€ 281.000
€ 12.000
€ 293.000
€ 285.752
Veilig Thuis
€ 97.000
€ 5000
€ 102.000
€ 100.594
GR-ondersteuning
€ 8.000
-€ 3.000
€ 5.000
€ 9.100
€ 386.000
€ 14.000
€ 400.000
€ 395.446
Verschil:
€ 4.554
Totaal GR
Ontwerp Begroting 2026 GGD
Voor Midden-Delfland komt de GR-begroting voor de GGD uit op € 276.000, inclusief € 46.000 voor Toezicht Kinderopvang (TOKIN). GR-basispakket: De berekening van de baten voor het GR-basispakket komt tot stand door een drietal elementen: Basispakket inwonerbijdrage: voor alle taken worden de lasten verminderd met de externe bijdragen (subsidies en derden). De restbedragen per taak worden, exclusief TBC, ongewogen verdeeld over de gemeenten op basis van het inwonertal zoals dat gold per 1 januari van het jaar voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft, zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. Gewogen inwonerbijdrage TBC: in verband met grootstedelijke problematiek is besloten om voor de taak Tuberculosebestrijding af te wijken van een ongewogen inwonerbijdrage. Voor de kosten van TBC geldt de verdeling 67% van de kosten voor Den Haag en 33% voor de rest van de regio. Afname: De financieringsvorm van de taak TOKIN is o.b.v. afname (P*Q). Voor de bijdrage per gemeente is uitgegaan van de verwachte afname per gemeente (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven) GR pluspakket: De bijdrage aan het pluspakket komt voor het grootste deel uit eigen bijdragen van eindafnemers en eventuele andere externe inkomsten (taken Hygiëne - Inspectie seksinrichtingen en Reizigersadvies en –vaccinatie).
Voor de bijdrage van gemeenten aan de taak “Lijkschouw” is uitgegaan van de prognose cijfers 2025 (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven).
4
15 mei 2025
Veilig Thuis
Voor Midden-Delfland komt de GR-begroting 2026 voor Veilig Thuis uit op € 133.000 (excl. BTW). De deelnemersbijdragen voor Veilig Thuis zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot instandhouding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). Deze cijfers zijn van 2024 (dus t-2 ten opzichte van de begroting 2026). De bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten van middelen uit de Doeluitkering Vrouwenopvang (DUVO). GR-ondersteuning
Voor Midden-Delfland komt de GR-begroting 2025 voor het GR-ondersteuningsdeel uit op € 5.000. Consequenties voor Midden-Delfland 2026 De voorliggende ontwerpbegroting van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden 2026 betreft in totaal voor de gemeente Midden-Delfland een bedrag van € 414.000. Dit is als volgt opgebouwd: o € 276.000 ten behoeve van het GGD-deel (waarvan € 46.000 Toezicht kinderopvang) o € 133.000 ten behoeve van het Veilig Thuis-deel o € 5.000 ten behoeve van de GR-ondersteuning Dit past niet geheel binnen de opgenomen bedragen in onze begroting 2026. In onze begroting is een totaalbedrag van € 390.000 opgenomen. In de Kadernota 2026-2029 wordt incidenteel een bedrag van € 24.000 bijgeraamd. Dan wordt ook gekeken of het wenselijk is om bij te ramen gezien het afrekenen van lijkschouw, toezicht kinderopvang via p*q en meldingen VT naar productietijd.
5
15 mei 2025
Overzicht gevolgen Ontwerp Begrotingswijziging 2025 en Ontwerp Begroting 2026
Onderdeel
GR-Begroting 2025 vastgesteld door het AB (sept 2024)
Herziene GRBegroting 2025
GR-begroting 2026
Gemeentebegroting 2026
GGD exclusief Tokin
€ 231.000
€ 237.000
€ 230.000
€ 219.200
GGD Tokin
€ 50.000
€ 56.000
€ 46.000
€ 58.000
Totaal GGD
€ 281.000
€ 293.000
€ 276.000
€ 277.200
Veilig Thuis
€ 97.000
€ 102.000
€ 133.000
€ 103.800
GR-ondersteuning
€ 8.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 9.300
€ 386.000
€ 400.000
€ 414.000
€ 390.300
Verschil:
€ 23.700
Totaal GR
6