05 c rv PBW 2e.docx

Datum

28 mei 2021

Nummer

2021-06-05 c

Datum commissievergadering

8 juni 2021

Datum raadvergadering

22 juni 2021

OPLEGGER Registratienummer

2021-15373 / 21Z.002478

Onderwerp

2e Periodieke begrotingswijziging (PBW) 2021

Portefeuillehouder

Frank ten Have

Uiterste behandeldatum (+reden)

19 mei 2021

Eerdere besluitvorming Samenvatting

De 2e PBW van 2021 sluit met een nadelig saldo van € 198.713 en voorgesteld wordt dit nadelig saldo te onttrekken aan de Algemene reserve.

Te nemen besluit

1. 2. 3.

Akkoord te gaan met de 2e PBW 2021. Het nadelig saldo van € 198.713 te onttrekken aan de Algemene reserve. Het instellen van een reserve Onderhoud gebouwen.

Bijlagen Advies commissie

De commissie stemt in met het voorstel en geleidt het als een hamerstuk door naar de raad.

Raadsbesluit

o Akkoord / o Niet akkoord opmerking:

Arjan de Vos griffier

Arnoud Rodenburg voorzitter

*2021-15373*

Inleiding Op 23 maart heeft u de 1e PBW vastgesteld. Maar gedurende het jaar kan er continu sprake zijn van nieuwe inzichten of nieuwe wetgeving. Door deze wijzigingen te verwerken in de 2e PBW zorgen wij dat de begroting actueel is en blijft. Op 29 maart jl. hebben wij de organisatie gevraagd om deze wijzigingen aan te leveren. Het resultaat van de aangeleverde mutaties hebben wij in de 2e PBW verwerkt. De 2e PBW voor 2021 sluit met een negatief saldo van € 198.713.

Beoogd effect Het beoogd effect van dit voorstel is de begroting 2021 in lijn te brengen met de werkelijke en geprognosticeerde lasten en baten en de raad te informeren over de ontwikkeling van de budgetten. Ook geven we de raad hiermee inzicht in de (financiële gevolgen van de) actuele ontwikkelingen op beleidsniveau.

Argumenten 1.

2.

Deze PBW bevat de aangeleverde mutaties van de afdelingen in exploitatiebudgetten, investeringskredieten en reserves. Overeenkomstig de “Financiële verordening gemeente Midden-Delfland 2019” zijn de mutatiebedragen per taakveld groter dan € 25.000 toegelicht. Door deze wijzigingen te verwerken in de 2e PBW zorgen wij dat de begroting actueel en rechtmatig is en blijft.

Kanttekeningen 1.

De mutaties op de salarislasten 2021 zijn (nog) niet verwerkt. We verwachten later dit jaar – vermoedelijk in Q3 – ook mutaties op de salarislasten. Dan is waarschijnlijk duidelijk wat de effecten zijn van de nu lopende Cao-onderhandelingen. Denk hierbij aan een uitkomst op het gebied van thuiswerkvergoeding. Die balans kunnen we beter opmaken bij de 3e PBW, zodat een totaal overzicht van de personeelskosten 2021 gemaakt kan worden. We hebben om die reden deze kosten nu niet bijgeraamd in de 2e PBW.

2.

De doorwerking van de kapitaalasten uit de jaarrekening 2020 is nog niet verwerkt. De doorwerking van de kapitaallasten 2021 als gevolg van investeringskredieten die doorgeschoven worden van 2020 naar 2021 kunnen niet eerder dan na vaststelling van de Jaarrekening 2020 verwerkt worden. Deze mutatie zal verwerkt worden in de 3e PBW 2021 en zal het nadeel van de 2e PBW volledig compenseren.

Financiën De wijzigingen in de 2e PBW bestaan uit de volgende grotere mutaties; Verlaging bijdrage 2021 Veiligheidsregio € -57.000 Extra kosten jeugdzorg € 410.000 Extra inkomst algemene uitkering tbv corona € -163.586 Extra budget coronakosten gedekt door ophoging algemene uitkering € 163.586 Extra Rijksbijdrage TOZO € -526.519 Extra kosten gedekt door bijdrage Rijk TOZO € 526.519 Implementatie Omgevingswet inhuurkosten € 498.540 Voorgestelde dekking kosten Omgevingswet ten laste van Algemene reserve € -498.540 Administratieve boeking in verband met omzetten € 650.000 voorziening onderhoud gebouwen naar reserve € -650.000 Extra bijdrage Rijk ten behoeve van jeugdkosten € -200.000 2

Het nadelig saldo van € 198.713 bestaat voor € 139.613 (nadelig) uit incidentele mutaties en voor € 59.100 (nadelig) aan structurele mutaties. Verder bevat de 2e PBW per saldo een afname van € 121.003 op de Investeringskredieten.

Communicatie Er is geen directe link met Cittaslow & Thuis in Midden-Delfland. De kernwaarden van Cittaslow gaan echter over het leveren van hoge kwaliteit. Een organisatie die zorgt voor een actuele begroting en daardoor (financieel) zicht heeft over de baten en lasten, levert kwaliteit.

Vervolgstappen Reactie college op commissiebehandeling

3