Raadsvoorstel slotbegrotingswijziging 2024

Voorstel Gemeenteraad

Datum:

4 november 2024

Opsteller:

Sanne Lange

Zaak:

1501567

Mailadres:

sanne.lange@midden-groningen.nl

Portefeuillehouder: Markus Ploeger Onderwerp:

1.

Slotbegrotingswijziging 2024

Voorstel 1. De begrotingswijziging 2024-112 vast te stellen; 2. In te stemmen met de overhevelingsvoorstellen zoals opgenomen in bijlage II en hiervoor de reserve jaarruimte 2024 in te stellen; 3. De investeringskredieten 2024 bij te stellen zoals toegelicht in bijlage IV; 4. Instellen van een afschrijvingsreserve BWRI Wagenpark € 21.000 (7103112).

2. Inleiding De slotbegrotingswijziging is opgesteld ter voorbereiding op de samenstelling van de jaarrekening 2024. De slotbegrotingswijziging bevat vier onderdelen: • • • •

Financiële bijstelling op basis van de laatste prognose; Overhevelingsvoorstellen; Technische wijzigingen; én Aanpassing investeringskredieten.

De overhevelingsvoorstellen zijn dit jaar eerder geïnventariseerd. Hierdoor wordt al rekening gehouden met resterende budgetten in deze prognose. Bij de jaarrekening is er nog een mogelijkheid voor het indienen van overhevelingsvoorstellen. Het totaal van deze wijziging leidt tot de volgende ontwikkeling van het verwacht jaarrekeningresultaat 2024.

De vier bovenstaand benoemde zaken zijn nader toegelicht in de financiële paragraaf en de

Pagina:

2 van 6

Datum:

4 november 2024

Zaak:

1501567

bijlagen.

3. Publiekssamenvatting Ter voorbereiding op het samenstellen van de jaarrekening 2024 is de slotbegrotingswijziging voor de begroting 2024 opgesteld. In deze wijziging zijn mutaties verwerkt die zich na het opstellen van de Najaarsnota 2024 hebben voorgedaan of bekend zijn geworden. Daarnaast zijn vroegtijdig overhevelingsvoorstellen geïnventariseerd en zijn de laatste technische wijzigingen voor 2024 opgenomen. Tot slot zijn de investeringskredieten bijgesteld. 4. Bevoegdheid van de raad De financiële mutaties die leiden tot wijziging van de programma’s in de begroting moeten, in het kader van het budgetrecht, door uw raad worden vastgesteld. 5. Beoogd effect Om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen worden de budgetten voor 2024 voor de laatste keer geactualiseerd. Deze actualisatie bestaat uit ontwikkelingen met financiële impact, technische wijzigingen en de bijstelling van investeringskredieten. Daarnaast zijn overhevelingsvoorstellen meegenomen die we momenteel al inzichtelijk hebben. Dit maakt een eventuele afwijking bij de jaarrekening kleiner en geeft meer inzicht in het verwacht rekeningresultaat. 6. Historische context In deze slotbegrotingswijziging zijn de laatst bekende ontwikkelingen met financiële impact en technische wijzigingen opgenomen. Deze wijziging bouwt voort op het financiële beeld uit de Najaarsnota 2024. 7.

Argumenten Door de vaststelling van deze slotbegrotingswijziging wordt het risico op begrotingsonrechtmatigheden en afwijkingen verkleind. 8. Kanttekeningen en risico’s Door middel van deze slotbegrotingswijziging willen we het risico op een begrotingsonrechtmatigheid beperken. De bekende ontwikkelingen zijn tot en met het derde kwartaal en een deel van het vierde kwartaal 2024 meegenomen. Er kunnen zich in de periode tot het einde van het jaar ontwikkelingen voordoen die in afwijkingen resulteren. Dit risico kunnen we

Pagina:

3 van 6

Datum:

4 november 2024

Zaak:

1501567

niet volledig mitigeren. Daarnaast zijn overhevelingsvoorstellen geïnventariseerd. Dit betreft het deel wat momenteel al bekend is en de genoemde bedragen zijn op basis van verwachte besteding in 2024. Bij het opmaken van de jaarrekening zullen de exacte bedragen bekend zijn en op deze wijze verwerkt worden. Hierdoor kan de hoogte van de reserve jaarruimte 2024 marginaal afwijken van de inschatting. Ook kunnen er bij de jaarrekening aanvullend voorstellen ingediend worden. 9. Financiële paragraaf We nemen u in het kort mee in het vertrekpunt van deze slotbegrotingswijziging die start bij het verwachte jaarrekeningresultaat dat in de Najaarsnota 2024 is afgegeven. Samen met de tussentijdse besluiten levert dit het volgende vertrekpunt op:

Zoals aangegeven bestaat de slotbegrotingswijziging uit vier onderdelen: • Financiële ontwikkelingen op basis van laatste prognose; • Overhevelingsvoorstellen; • Technische wijzigingen; én • Aanpassing investeringskredieten. Financiële bijstelling op basis van laatste prognose De totalen per programma van de financiële ontwikkelingen op basis van de laatste prognose zijn hieronder in de tabel weergegeven.

In bijlage 2 zijn de toelichtingen op de wijzigingen weergegeven.

Pagina:

4 van 6

Datum:

4 november 2024

Zaak:

1501567

Overhevelingen Een deel van de toegelichte ontwikkelingen hebben betrekking op budgetten die in 2024 beschikbaar blijven, maar wel noodzakelijk zijn voor de uitvoering in 2025 en 2026. Hiervoor zijn overhevelingsvoorstellen ingediend. De noodzaak voor overhevelen is opgenomen in de toelichting van de ontwikkelingen in bijlage II. Het gaat om de volgende budgetten:

Technische wijzigingen Bij technische begrotingswijzigingen gaat het om de verwerking van eerder genomen besluiten en wijzigingen met een neutraal effect. De wijzigingen zijn in bijlage III nader toegelicht. Aanpassing investeringskredieten Wij vragen u een uitvoeringskrediet van € 835.000 beschikbaar te stellen. De aanpassingen zijn te groeperen in drie delen: aanvullend te ramen kredieten, af te voeren kredieten en te verschuiven kredieten (zowel bij aanvullend te ramen als af te voeren opgevoerd).

Het beschikbaar stellen van krediet betekent niet direct dat dit hogere kapitaallasten, vanaf 2024 en verder, met zich meebrengt. In sommige gevallen staan er inkomsten tegenover. Echter komen

Pagina:

5 van 6

Datum:

4 november 2024

Zaak:

1501567

deze niet in de kredietaanvraag naar voren. Dit betreft alleen de uitgavenkant. In bijlage 4 is een nadere toelichting op de aangevraagde kredieten opgenomen. Verwacht jaarrekeningresultaat 2024 Op basis van de bovengenoemde ontwikkelingen en overhevelingsvoorstellen ziet het verwacht jaarrekeningresultaat voor 2024 er als volgt uit:

Pagina:

6 van 6

Datum:

4 november 2024

Zaak:

1501567

10. Communicatie Op reguliere wijze voor raadsvoorstellen. 11. Draagvlak en vervolgtraject (afstemming, tijdpad) De slotbegrotingswijziging wordt in de raadsvergadering van 19 december 2024 behandeld. Bijlagen: 1. Concept-raadsbesluit slotbegrotingswijziging 2. Toelichting ontwikkelingen en overhevelingen 3. Toelichting technische wijzigingen 4. Overzicht aanpassing investeringskredieten 2024