06. Begroting 2027 SOZOG

BEGROTING 2027

Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost Groningen

INHOUDSOPGAVE

Algemeen

Blz. 1

Begroting Overzicht van baten en lasten

3

Paragrafen - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Financiering - Bedrijfsvoering

4 6 6

Uiteenzetting financiële positie - Uitgangspunten begroting 2027 - Geprognosticeerde balans

7 7

Meerjarenraming

8

Bijlagen Overzicht Bijdrage per deelnemende gemeente

9

Algemeen Doelstelling Het Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost-Groningen (SOZOG) is opgericht met als doelstelling een doelmatige en vanuit het oogpunt van duurzaamheid en milieuhygiëne verantwoorde wijze van verwijdering van afvalstoffen binnen het samenwerkingsgebied. Het SOZOG heeft tot taak de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op dit gebied te behartigen en beheert de lopende contracten. Bestuurlijke Structuur en Organisatie. Het SOZOG is een gemeenschappelijke regeling tussen vier gemeenten, te weten: - Midden-Groningen - Oldambt - Stadskanaal - Veendam Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit de volgende personen: - De heer G. Borgesius, gemeente Stadskanaal, voorzitter - De heer J. Mellies, gemeente Midden-Groningen - De heer J. Nieboer, gemeente Oldambt - De heer B. Wierenga, gemeente Veendam Het AB vergadert minimaal éénmaal per jaar, of zoveel vaker als nodig is op grond van lopende zaken. Secretaris De heer K.J. Dijk, gemeente Stadskanaal Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur bestaat uit de voorzitter de heer G. Borgesius, gemeente Stadskanaal, de heer B. Wierenga, gemeente Veendam en de heer J. Mellies, gemeente Midden-Groningen. Technisch overleg (TO) Het technisch overleg telt één lid per deelnemende gemeente. Het technisch overleg bestaat uit de volgende personen: - De heer A.

van de Geer, gemeente Midden-Groningen - Mevrouw I. Haaijer-Oldenburger, gemeente Oldambt - De heer E.L. Pereira, gemeente Stadskanaal - De heer M. Wildeboer, gemeente Veendam Werkwijze TO Om de samenwerking op afvalgebied een impuls te geven wordt op basis van een jaaragenda structureel (circa negen keer) vergaderd, wederom onder leiding van een onafhankelijke voorzitter (de heer P. de Bruin, IPR Normag). De overlegvorm is gespiegeld met het samenwerkingsverband van Drentse gemeenten in Markerein-verband. De heer P. de Bruin is ook daar onafhankelijk voorzitter. Deze koppeling biedt ook voordelen voor de ambtelijke samenwerking met de Markerein gemeenten op het vakgebied van afval.

1

Administratie De administratie wordt gevoerd door de gemeente Stadskanaal. Resultaat Het resultaat van de begroting is neutraal, het saldo van de baten en lasten wordt met de deelnemende gemeenten verrekend. Het SOZOG werkt met het BTW compensatiefonds. Dit betekent dat de omzetbelasting, die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het SOZOG wordt doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. De lasten in de begroting 2027 zijn bruto geraamd, dus inclusief omzetbelasting, met uitzondering van de financiële lasten. Voor het Overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar het volgende hoofdstuk. Besluitvorming Het is de bevoegdheid van het Algemeen bestuur deze ontwerpbegroting vast te stellen.

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost Groningen in zijn vergadering van het Algemeen Bestuur van …… .

Voorzitter,

secretaris,

G. Borgesius

K.J. Dijk

2

Begroting

Overzicht van baten en lasten Rekening 2025 Baten Bijdragen deelnemende gemeenten

Bedrijfslasten Secretariaat Administratie Vergaderingen Accountantscontrole Overige kosten Financiële lasten Bankkosten

Begroting 2026

Begroting 2027

205.700 205.700

44.710 44.710

45.695 45.695

3.949 3.301 29.796 3.509 164.483 205.038

2.690 3.365 33.870 4.150 44.075

2.785 3.480 34.545 4.235 45.045

662 662

635 635

650 650

-

-

-

Resultaat Toelichting

De uitgangspunten voor de begroting zijn opgenomen bij het onderdeel Financiële positie (blz.7). Lasten In de begroting worden de bedrijfslasten bruto (inclusief omzetbelasting) geraamd. Het Sozog werkt met het BTW compensatiefonds, de omzetbelasting die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het SOZOG wordt doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. Secretariaat Dit betreft de kosten van het voorbereiden en notuleren van bestuursvergaderingen, en het uitwerken van de notulen, alsmede overige voorkomende beheerwerkzaamheden. Voor de begroting wordt uitgegaan van 20 uur per jaar. Administratie Dit betreft de kosten voor het samenstellen van de begroting en het financieel verslag, de feitelijke uitvoering van de administratie en het financieel beheer. Hiervoor is 25 uur per jaar begroot. Vergaderingen Het bedrag is geraamd voor de kosten van de externe voorzitter van het Technisch Overleg. De externe voorzitter is ook voorzitter van het Drentse samenwerkingsverband Markerein. Daarmee is samenwerking met de Drentse gemeenten die in Markerein-verband samenwerken makkelijker te organiseren. Accountantscontrole De raming betreft de kosten voor het opstellen van een samenstellingsverklaring. Bankkosten De raming betreft de kosten van het betalingsverkeer.

3

Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het SOZOG heeft geen eigen vermogen. Gezien de aard en omvang van de risico’s wordt weerstandscapaciteit in de vorm van een algemene reserve niet noodzakelijk geacht. Risico’s Bij het afvalverwerkingscontract met Indaver is er sprake van een overeenkomst per deelnemende gemeente. De betreffende gemeente is in deze 'opdrachtgever'. Daarmee ligt, in tegenstelling tot de eerdere verwerkingsovereenkomsten gft-afval de aansprakelijk nu niet meer bij het SOZOG, maar bij de individuele SOZOG-gemeenten. In de afgesloten overeenkomsten is het volgende artikel met betrekking tot de aansprakelijkheid van de betreffende gemeenten opgenomen: Risicoparagraaf Indaver-contract (artikel 12 Aansprakelijkheid) 1. Opdrachtgever is aansprakelijk voor de schade die Opdrachtnemer of derden lijden of zullen lijden, veroorzaakt door het GFT-afval tot het moment van eigendomsoverdracht als bedoeld in artikel 3.4 van deze Overeenkomst. Na eigendomsoverdracht aan Opdrachtnemer kan Opdrachtnemer geen beroep doen op aansprakelijkheid van Opdrachtgever voor de gevolgen van de be- en/of verwerking van het GFT afval.

Opdrachtnemer is aansprakelijk voor alle schade die door Opdrachtgever of door ingeschakelde derden wordt geleden voortvloeiende uit de nakoming van deze Overeenkomst, dan wel het gevolg zijn van het niet-naleven van wetgeving of van een gebrek in de uitvoering van de Overeenkomst, ongeacht of de schade is veroorzaakt door Opdrachtnemer zelf, zijn personeel en/of onderaannemers dan wel degenen die door Opdrachtnemer op welke andere wijze dan ook bij de uitvoering van de Overeenkomst zijn betrokken. 2. Opdrachtgever is in het geval van een in rechte vastgestelde onrechtmatige daad jegens Opdrachtnemer in het kader van de uitvoering van deze Overeenkomst of een in rechte vastgestelde toerekenbare tekortkoming door Opdrachtgever in de nakoming van deze Overeenkomst, slechts aansprakelijk voor de als gevolg daarvan door Opdrachtnemer geleden directe schade. Opdrachtgever is jegens Opdrachtnemer nimmer aansprakelijk voor indirecte schade, waaronder mede begrepen: gevolgschade, vertragingsschade en schade wegens gederfde winst. 3.

Opdrachtnemer zal Opdrachtgever vrijwaren tegen alle (rechts)vorderingen en aanspraken van derden (daaronder mede begrepen personen van wie zich Opdrachtgever en Opdrachtnemer in verband met de uitvoering van de Overeenkomst bedienen), voortvloeiende uit door die derden geleden schade -in welke vorm dan ook- ten gevolge van of verband houdende met de uitvoering van de Overeenkomst, tenzij die schade het gevolg is van grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 4. Opdrachtnemer zal zich bij een solide verzekeringsmaatschappij verzekeren tegen haar contractuele en wettelijke aansprakelijkheden jegens Opdrachtgever met een dekking van tenminste anderhalf miljoen Euro (€ 1.500.000,=) per gebeurtenis en een minimale jaarlijkse dekking van twee-en-half miljoen Euro (€ 2.500.000,=). Voorts zal Opdrachtnemer op eerste verzoek van Opdrachtgever inzage verlenen in de originele verzekeringspolissen en betalingsbewijzen overleggen ten aanzien van de verzekeringspremies en/of daarvan aan Opdrachtgever afschriften verstrekken. 5. Indien één van Partijen door een derde wordt aangesproken tot vergoeding van door die derde geleden schade in verband met de uitvoering van de Overeenkomst, zal de gedaagde Partij de andere Partij met bekwame spoed schriftelijk in kennis stellen.

4

In het afgesloten afvalverwerkingscontract met PreZero Energy is het volgende artikel met betrekking tot de aansprakelijkheid van het SOZOG opgenomen. Risicoparagraaf contract met PreZero Energy Roosendaal B.V. (artikel 8 Aansprakelijkheid) 1. Opdrachtgever is aansprakelijk voor de schade die Opdrachtnemer of derden lijden of zullen lijden, veroorzaakt door het afval tot het moment van acceptatie, als bedoeld in artikel 5 van deze Overeenkomst. 2. Met inachtneming van het daaromtrent gestelde in lid 1, is Opdrachtgever niet aansprakelijk voor schade die als gevolg van deze Overeenkomst wordt geleden, tenzij die schade het gevolg is van toerekenbare tekortkoming, grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 3. Opdrachtnemer is aansprakelijk voor alle directe schade die door Opdrachtgever of door ingeschakelde derden wordt geleden voortvloeiende uit de uitvoering van de werkzaamheden ingevolge deze Overeenkomst gemaximeerd tot het verzekerde bedrag per gebeurtenis zoals genoemd in lid 5 van dit artikel. 4.

Opdrachtnemer zal Opdrachtgever vrijwaren tegen alle (rechts)vorderingen en aanspraken van derden (daaronder mede begrepen personen van wie zich Opdrachtgever en Opdrachtnemer in verband met de uitvoering van de Overeenkomst bedienen), voortvloeiende uit door die derden geleden schade – in welke vorm dan ook - ten gevolge van of verband houdende met de uitvoering van de Overeenkomst, tenzij die schade het gevolg is van de grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 5. Opdrachtnemer zal zich in voldoende mate verzekeren tegen zijn contractuele en wettelijke aansprakelijkheden jegens Opdrachtgever. Deze verzekering dient te worden gesteld door een in de lidstaten van de EU gevestigde financiële instelling. Het minimaal verzekerde bedrag bedraagt 2.000.000,- euro per jaar, minimaal 1.000.000 per gebeurtenis, en 3 gebeurtenissen per jaar. Voorts zal Opdrachtnemer op eerste verzoek van Opdrachtgever inzage verlenen in de originele verzekeringspolissen of -certificaten en aan deze betalingsbewijzen overleggen ten aanzien van de verzekeringspremies en/of daarvan aan de Opdrachtgever afschriften verstrekken. 6. Indien één van Partijen door een derde wordt aangesproken tot vergoeding van door die derde geleden schade in verband met de uitvoering van de Overeenkomst, zal de gedaagde partij zijn wederpartij onder de Overeenkomst daarvan met bekwame spoed schriftelijk in kennis stellen.

5

Paragraaf Financiering Het SOZOG heeft geen vaste activa en geen verplichtingen inzake langlopende schulden. De vlottende activa worden gefinancierd door de kortlopende schulden.

Paragraaf Bedrijfsvoering Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) De verwerking van GFT-afval vindt plaats door Indaver. De aanbesteding is verricht door het SOZOG, elke SOZOG-gemeente heeft individueel een overeenkomst getekend. De overeenkomsten hebben een looptijd van 1 april 2022 tot 1 januari 2027. Het contract kan daarna nog tweemaal met twee jaar verlengd worden. Daarbij is afgesproken dat individuele verlenging niet mogelijk is, maar de overéénkomst in gezamenlijkheid met de dan in SOZOG deelnemende gemeenten verlengd moet worden. Restafval Het rest- en grof huishoudelijk (rest)afval wordt verwerkt door PreZero Energy Roosendaal B.V. Het restafval van de gemeenten Midden-Groningen, Oldambt en Veendam wordt verbrand bij EEW in Farmsum en het restafval van de gemeente Stadskanaal bij EVI in Laar (Duitsland). Het contract is ingegaan op 1 juli 2016 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2021. Het contract kan tweemaal met drie jaar verlengd worden. Het Algemeen Bestuur heeft gebruik gemaakt van de tweede en tevens laatste verlengingsmogelijkheid. Hiermee is de looptijd verlengd tot en met 31 december 2027. In samenwerking met de Markerein gemeenten is een aanbestedingsproces voor de periode na 2027 gestart. In die aanbesteding wordt, net als bij de eerdere aanbesteding voor GFT uitgegaan van individuele contracten voor de aan de aanbesteding deelnemende gemeenten.

Daardoor ontstaat de mogelijkheid om de Gemeenschappelijke Regeling SOZOG vanaf 1 januari 2028 te ontbinden. De hiervoor benodigde stappen worden in 2027 ondernomen. Gemeenschappelijke kosten De begrote kosten betreffen voornamelijk administratie- , accountants-, secretariaats- en vergaderkosten. De kosten worden omgeslagen naar rato van het aantal inwoners per deelnemende gemeente. Deze verrekening systematiek geldt ook voor kosten van juridisch advies indien nieuwe (gemeenschappelijke) contracten worden aangegaan en projecten die het SOZOG eventueel in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoert.

6

Uiteenzetting Financiële positie Uitgangspunten begroting 2027 Loon- en Prijsontwikkeling Voor de indexering van de ramingen zijn de volgende percentages gehanteerd: - Loonontwikkeling: salarisniveau 2026 + 3,5% - Prijsontwikkeling : + 2,0% Verdeling over de deelnemende gemeenten De gemeenschappelijke kosten worden onder de deelnemende gemeenten verdeeld op basis van inwoneraantallen. Voor de begroting 2027 wordt uitgegaan van het inwoneraantal per 1 januari 2026. Gemeente Midden-Groningen Oldambt Stadskanaal Veendam Totaal

Aantal inwoners* 61.350 39.734 32.110 27.826 161.020

*bron: CBS Statline 'Bevolkingsontwikkeling'

Geprognosticeerde balans 2027 1 januari 2027

31 december 2027

Activa Vlottende activa Liquide middelen

13.080

13.433

Totaal activa

13.080

13.433

Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

13.080

13.433

Totaal passiva

13.080

13.433

0

0

Passiva Vlottende passiva

Financieringsbehoefte

7

Meerjarenraming Meerjarenraming 2028-2030 Begroting 2028 Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Bedrijfslasten Secretariaat Administratie Vergaderingen Accountantscontrole

Begroting 2029

Begroting 2030

46.670 46.670

47.670 47.670

48.690 48.690

2.870 3.585 35.235 4.320 46.010

2.955 3.695 35.940 4.405 46.995

3.045 3.800 36.660 4.495 48.000

660 660

675 675

690 690

-

-

-

Financiële lasten Bankkosten

Resultaat

Voor de periode van de meerjarenraming is rekening gehouden met een jaarlijkse indexering van 3% voor loonontwikkelingen en 2,0% voor prijsontwikkelingen.

Geprognosticeerde balans 2028-2030 Ultimo 2027

Ultimo 2028

Ultimo 2029

Ultimo 2030

Liquide middelen

13.433

13.766

14.106

14.453

Totaal activa

13.433

13.766

14.106

14.453

Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

13.433

13.766

14.106

14.453

Totaal passiva

13.433

13.766

14.106

14.453

0

0

0

0

Activa Vlottende activa

Passiva Vlottende passiva

Financieringsbehoefte

8

Bijlage Overzicht Bijdragen per deelnemende gemeente Gemeente Midden-Groningen Oldambt Stadskanaal Veendam

Inwoners per 1-1-2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

61.350 39.734 32.110 27.826 161.020

17.410 11.276 9.112 7.897 45.695

17.782 11.516 9.307 8.065 46.670

18.163 11.763 9.506 8.238 47.670

18.551 12.015 9.710 8.414 48.690

9