05.Overige bestemmingsvoorstellen bij jaarstukken 2022

Bijlage 4: Overige bestemmingsvoorstellen bij jaarstukken 2022 Overige bestemmingsvoorstellen

Bedragen x € 1.000

A.

Instelling reserve Inflatiebuffer

€ 5.000

B.

Instelling reserve Opvang ontheemden Oekraïne

€ 3.400

C.

Instelling reserve Grondbedrijf

€ 1.250

D.

Aanvulling reserve Nieuwbouw BWRI

€ 700

E.

Instelling reserve Opvang Zuidbroek

€ 400

Totaal overige bestemmingsvoorstellen

€ 10.750

A. Reserve inflatiebuffer Deze reserve wordt ingesteld om de extra kosten van inflatie in 2023 op te vangen. De indexatie die in de begroting 2023 is toegepast is niet altijd voldoende om deze kosten te dekken. In de najaarsnota 2022 hebben we aangegeven om bij de jaarrekening terug te komen op het benodigde budget voor 2023. De reservering van middelen is nodig omdat we nog niet op alle budgetten de gevolgen van de inflatie zien. Dit zal zich het komende jaar en de jaren daarna alsnog voordoen wanneer contracten en dergelijke vernieuwd worden. Gedurende 2023 zullen we de uitputting van deze extra inflatiereserve volgen waarbij we bij de jaarrekening 2023 beslissen of het restant vrij kan vallen of nog noodzakelijk is voor het opvangen van het risico in de jaren erna. B. Reserve Opvang ontheemden Oekraïne In 2022 heeft het Rijk de kosten voor deze opvang ruim gecompenseerd. Daarnaast hebben wij eigen gebouwen ter beschikking gesteld en hiervoor alleen de kostprijs in rekening gebracht. Brengen wij een commerciële prijs in rekening dan krijgen we te maken met de vennootschapsbelasting en de daarbij horende administratieve last. Van de ontvangen uitkering houden wij € 3,4 miljoen over. Dit bedrag willen wij voorlopig beschikbaar houden omdat nog onzeker is of we moeten terugbetalen en/of we extra kosten in 2023 gaan maken.

Deze extra kosten kunnen voortkomen uit het feit dat de opvang langer duurt dan vooraf was gedacht en er daarom betere en meer privacy gerichte opvangplekken moeten komen. In 2023 is de zoektocht naar alternatieve huisvesting in gang gezet voor de locaties in Muntendam en in Hoogezand, zoals aan u gemeld in raadsbrief 1211624. C. Reserve Grondbedrijf Door het instellen van deze reserve is het mogelijk om de resultaten van de bestaande grondexploitaties via de reserve te muteren zonder dat de begroting -of het jaarrekeningresultaat direct wordt beïnvloed. Dit is ook gezien onze ambitie om het aantal ontwikkellocaties te vermeerderen en de hierdoor toenemende omvang van grondexploitaties gewenst. Deze reserve is ook om risico’s in de grondexploitaties op te vangen. Voorgesteld wordt om te streven naar een minimale omvang van € 1.250.000 en een maximaal omvang van € 2,5 miljoen. Jaarlijks wordt bij de Meerjaren Prognose Grondexploitaties gekeken of deze minimale -en maximale omvang toereikend is en of het noodzakelijk is dit bij te stellen. Als het maximale niveau van de reserve wordt bereikt kan worden besloten het meerdere in de algemene reserve te storten. Als het minimale niveau wordt bereikt vindt aanvulling plaats tot het niveau van de verwachte verliezen in dat jaar.

Verwachte verliezen en/of de risicoanalyse kan aanleiding zijn om het minimale niveau te herzien zodat een gezond niveau van de reserve gewaarborgd blijft. Onttrekkingen aan de reserve vinden plaats bij het treffen van een verliesvoorziening voor grondexploitaties met

een begroot tekort en voorbereidingskredieten die afgeboekt moeten worden als plannen niet doorgaan. D. Aanvulling reserve nieuwbouw BWRI Op 23 december 2021 is uw raad akkoord gegaan met het beschikbaar stellen van een uitvoeringkrediet voor de nieuwbouw van BWRI. In dit voorstel is ook besloten een reserve dekking van éénmalige investeringskosten vervangende nieuwbouw BWRI in te stellen. Daarmee worden de kosten voor de tijdelijke huisvesting (huur en aanpassingen tijdelijke panden en buitenruimte en verhuiskosten) gedurende de sloop en bouw van het nieuwe pand betaald. Hiervan is in een vroeg stadium een schatting gemaakt. Deze schatting blijkt nu te laag om de daadwerkelijke kosten te dekken. De huidige reserve is onvoldoende om de eenmalige kosten tot en met 2025 te dekken. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere verbouwingskosten op de locatie van de tijdelijke huisvesting van het werkbedrijf en de afdeling groenvoorziening BWRI aan de Vredenburgweg. Hierdoor is het noodzakelijk om de reserve aan te vullen zodat alle tijdelijke/eenmalige kosten gedurende de bouw van het nieuwe BWRI gedekt worden. Daarvoor is in totaal€ 1.470.000 nodig. Via deze resultaatbestemming wordt een extra storting van € 700.000 gevraagd. Het overige deel van € 770.000 kan gedekt worden uit vrijvallende huisvestingslasten en wordt budgettair neutraal betrokken bij de voorjaarsnota 2023.

E. Reserve opvang Zuidbroek Sinds 19 september 2022 vangt het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) in de Eurohal in Zuidbroek maximaal 500 asielzoekers op. De opvang duurt uiterlijk tot 19 september 2023. Vanuit het Rijk ontvangen wij een vergoeding van € 100.000 per maand. Na aftrek van de gemaakte kosten zal het resterende bedrag volledig ten goede komen aan het dorp Zuidbroek en (gedeeltelijk) Noordbroek. Momenteel wordt door de dorpsraad, in samenspraak met de inwoners, nagedacht over de besteding van dit budget. Eind 2022 is er een bedrag van € 400.000 over en wij stellen voor dit in een reserve te storten om beschikbaar te houden voor bovengenoemd doel.