05. Bijlage bij raadsbrief septembercirculaire 2022

Bijlage bij raadsbrief septembercirculaire 2022

Financiële consequenties septembercirculaire 2022

2022

2023

2024

2025

2026

270

615

722

937

Algemene mutaties - Accressen - Eenmalige rijksbijdrage 2026 - Btw-compensatiefonds

3.259 1.179

- Ontwikkeling uitkeringsbasis

184

- Integratie uitkering WSW-BWRI

46

- Lagere tekort energietoeslag

73

561

167

461

483

- Uitvoeringskosten SVB PGB Jeugd en Wmo

-111

-111

-111

-111

- Bijdrage IPS-regeling

-47

- Bijdrage centrale financiering GDI

-26

-26

-26

-26

647

645

1.046

4.542

46

46

46

46

Totaal van invloed

1.482

Taakmutaties - Energietoeslag lage inkomens

2.317

- Invoering Omgevingswet

691

- Maatschappelijke begeleiding

133

- Wet kwaliteitsborging bouwen

113

46

46

- Asiel (inburgering) - Leerlingenvervoer Oekraïne - Integratie uitkering WSW-Wedeka

68

143

104

189

150

Totaal taakmutaties

48 15

3.385

Algemene mutaties Accressen De algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt via de normeringsystematiek ‘samen trap op en samen de trap af’ geïndexeerd, ook wel het accres genoemd. Sinds de meicirculaire 2022 is het accres gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het nominale deel bedoeld is voor compensatie van loon- en prijsstijging en het volumedeel voor compensatie van bevolkingstoename en reëel accres. Het kabinet heeft, na instemming van de VNG, besloten om het volumedeel van het accres voor 2022-2025 vast te zetten. Dat betekent dat de accressen voor de jaren 2022 tot en met 2025 slechts wijzigen als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen. Bij de septembercirculaire 2022 is het nominale deel (t.b.v. loon- en prijsstijgingen) van de accressen vanaf 2023 bijgewerkt. Voor alle

jaren vanaf 2023 is sprake van een lichte opwaartse bijstelling van het accres. De cumulatieve mutaties ten opzichte van de meicirculaire 2022 zijn als volgt: Accresontwikkeling

Per jaar

Cumulatief

Midden-Groningen

(in mln. € )

(in mln. € )

(x € 1.000 )

2023

389

389

1.370

2024

90

479

1.715

2025

44

523

1.822

2026

60

583

2.037

In de conceptbegroting 2023 en daarbij behorende meerjarenraming 2024-2026 hebben we rekening gehouden met een toename van de accressen in verband met de gestegen inflatie. De hogere accressen in de septembercirculaire leiden per saldo tot de volgende voordelige effecten. Accresontwikkeling

2023

2024

2025

2026

Accres meicirculaire

1.370

1.715

1.822

2.037

Accres conceptbegroting 2023

1.100

1.100

1.100

1.100

270

615

722

937

Hoger accres

Vanaf 2026 wordt het gemeentefonds niet langer via de normeringssystematiek geïndexeerd. Daarmee vervalt de koppeling aan de rijksuitgaven. Het accres wordt vanaf 2026 wel bijgesteld als gevolg van de jaarlijkse loon en prijsontwikkeling zoals dat door het CPB wordt geraamd. Eenmalige rijksbijdrage Het rijk werkt met gemeenten aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. In aanloop daarnaartoe stelt het kabinet een eenmalig bedrag van € 1 miljard in 2026 beschikbaar. Daarvan wordt een bedrag van € 76 miljoen toegevoegd aan het btw-compensatiefonds en komt € 924 miljoen beschikbaar via de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 3.259.000. Btw-compensatiefonds Gemeenten declareren hun BTW op overheidstaken bij het btw-compensatiefonds (BCF). Om te voorkomen dat er een openeinderegeling ontstaat heeft de rijksoverheid een plafond aangebracht in de declaraties. Blijven de gezamenlijke gemeenten onder het plafond dan wordt het verschil aan het gemeentefonds toegevoegd, wordt het plafond overschreden dan wordt het verschil uit het gemeentefonds genomen. In het systeem is opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening.

De ruimte onder het plafond is voor 2022 geraamd op € 320,9 miljoen en wordt toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 1.179.000. Ontwikkeling uitkeringsbasis De algemene uitkering wordt verdeeld aan de hand van een groot aantal verdeelmaatstaven. Als gevolg van actualisatie van de verdeelmaatstaven van de algemene uitkering ontvangen we in 2022 een hogere algemene uitkering van ongeveer € 184.000. Voor de jaren 2023 tot en met 2026

bedragen de voordelige effecten respectievelijk € 561.000, € 167.000, € 461.000 en € 483.000. De hogere algemene uitkering is o.a. het gevolg van actualisatie van diverse maatstaven sociaal, inwoners, woonruimten en waardeontwikkeling woningen en niet woningen. Integratie-uitkering WSW Het kabinet heeft in 2020 en 2021 een bijdrage vertrekt voor het opvangen van de exploitatietekorten van de Sociale Werkbedrijven als gevolg van de coronapandemie. Voor hetzelfde doel stelt het kabinet aanvullend € 10 miljoen beschikbaar voor de periode 1 januari tot 1 april 2022. Dit betekent voor onze gemeente een hogere uitkering van ongeveer € 61.000. Hiervan moet een bedrag van € 15.000 worden doorbetaald aan Wedeka. Per saldo resteert voor onze gemeente een hogere uitkering van € 46.000. Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten De VNG en het ministerie van VWS zijn overeengekomen om met ingang van 2023 een structureel bedrag van € 27,2 miljoen uit te nemen uit het gemeentefonds t.b.v. de uitvoeringskosten van de Sociale Verzekeringsbank van de Jeugdwet (€ 7,2 miljoen) en de Wet maatschappelijke ondersteuning (€ 20 miljoen). Voor onze gemeente betekent dit een lagere algemene uitkering van € 111.000. Participatie: Individuele plaatsing en steun (IPS) Regeling Voor deze regeling is voor de gemeentelijke doelgroep in totaal € 21,5 miljoen beschikbaar.

De gemeenten dragen de helft bij van de uitgaven van de subsidie. Daarom wordt eenmalig in 2023 €10,75 miljoen uitgenomen uit het gemeentefonds. Voor onze gemeente is dit een bedrag van €47.000. Dit geld is bestemd voor de inzet van IPS-trajecten voor re-integratie van mensen met een ernstige psychische aandoening. De subsidie wordt verstrekt aan GGZ-instellingen. Bijdrage centrale financiering GDI De financiering van de generieke digitale infrastructuur (GDI)* wordt vanaf 2023 centraal ondergebracht bij het ministerie van BZK. Een centrale financiering draagt bij aan de gewenste bredere deelname en een hoger gebruik van de GDI. Hiervoor wordt een bedrag van € 7,6 miljoen uit het gemeentefonds gehaald. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 26.000. *(betreft digitale voorzieningen die worden gebruikt voor dienstverlening aan burgers en ondernemers o.a. toegangsvoorziening (DigiD), een berichtenvoorziening (MijnOverheid Berichtenbox). Taakmutaties Energietoeslag Het kabinet stelt een bedrag van € 550 miljoen beschikbaar om de energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen te verhogen van € 800 naar € 1.300. Voor onze gemeente betekent dit een aanvullend bedrag van ongeveer € 2.317.000. Bij de meicirculaire hebben we een bedrag ontvangen van € 2.506.000. In totaliteit is voor compensatie van de kosten van energietoeslag een bedrag beschikbaar van € 4.823.000.

De totale kosten voor de energietoeslag komen naar verwachting uit op € 6.023.000. Ten opzichte van de ontvangen compensatie van € 4.823.000 een nadelig effect van € 1.200.000. Bij de Najaarsnota werd een tekort verwacht van € 1.273.000. Dit betekent een daling van het verwachte tekort van ongeveer € 73.000.

Invoeringskosten Omgevingswet Vanwege de transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet ontvangen de gemeenten een bijdrage van € 150 miljoen voor de transitiekosten. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 691.000. Er volgt nog een evaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten in kaart worden gebracht. Maatschappelijke begeleiding Gemeenten ontvangen voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden in 2022 een bijdrage van € 35 miljoen. Voor onze gemeente komt een bedrag beschikbaar van € 133.000. Wet kwaliteitsborging bouw Gemeenten ontvangen in 2022 een bijdrage van € 25 miljoen voor de noodzakelijke voorbereiding die ze moeten treffen in verband met de inwerkingtreding van de wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) vanaf 1 januari 2023. Daarnaast ontvangen de gemeenten na inwerkingtreding een jaarlijkse bijdrage van € 10 miljoen (tot en met 2026) voor het uitvoeren van de Wkb-taken. Voor onze gemeente betekent dit voor 2022 een eenmalig bedrag van € 113.000 en voor de jaren 2023 tot en met 2026 een bedrag van € 46.000 per jaar. Asiel (inburgering) In het bestuurlijk akkoord met betrekking tot de opvang van asielzoekers is afgesproken dat het kabinet voldoende middelen beschikbaar stelt voor integratie.

Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken het budget voor de inburgering voor de jaren 2022, 2023 en 2024 op te hogen met respectievelijk € 20, € 40 en € 30 miljoen. Hiermee worden gemeenten in staat gesteld alle inburgeraars passende ondersteuning te bieden. Voor onze gemeente betekent dit voor de jaren 2022, 2023 en 2024 een hogere algemene uitkering van respectievelijk € 68.000, € 143.000 en € 104.000. Leerlingenvervoer Oekraïne Uit Oekraïne komen mensen naar Nederland, waaronder veel kinderen en jongeren onder de 18 jaar. Scholen en gemeenten leveren enorme inspanningen om deze kinderen onderwijs te bieden, waaronder in sommige gevallen ook het vervoer naar school. Het kabinet stelt daarom een bedrag van € 9,2 miljoen beschikbaar voor de kosten die gemeenten maken voor het leerlingenvervoer van Oekraïense kinderen. Voor onze gemeente betekent dit een bedrag van € 48.000.