05. Bijlage 3 Actualisatie begroting 2023

Actualisatie begroting 2023 Veiligheidsregio Groningen

Inhoudsopgave Samenvatting

3

Ontwikkelingen

4

Gemeentelijke bijdrage

7

2

Samenvatting Bijgaand ontvangt u de begrotingsactualisatie voor 2023 naar aanleiding van de volgende ontwikkelingen: a)

Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2023 ten gevolge van de herijking Gemeentefonds, geactualiseerde O&V-sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen;

b) Extra versterkingsmiddelen (via BDuR) c) Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2023 a.g.v. cao-afspraken en aanpassing prijsindex; d) Overige administratieve wijzigingen. Alleen punt c. leidt tot een verhoging van de totale deelnemersbijdrage. De overige punten betreffen technische wijzigingen, verschuivingen of bijdragen via derden. De verschuivingen leiden als gevolg van de herijking in het Gemeentefonds tot verschillen per individuele gemeente.

3

Ontwikkelingen Op 7 juli 2022 is in het Algemeen Bestuur de beleidsbegroting 2023 vastgesteld. Na het opstellen van de beleidsbegroting heeft een aantal ontwikkelingen plaats gevonden die het herzien van de begroting 2023 noodzakelijk maken. Aan het AB wordt voorgesteld om de primitieve begroting voor 2023 vanwege deze punten te actualiseren. a. Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2023 ten gevolge van de herijking Gemeentefonds, geactualiseerde O&V sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen worden de lasten van de regionale brandweer verdeeld over de deelnemende gemeenten naar rato van het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding. Met ingang van 2023 is sprake van een nieuwe volledige en integrale herverdeling van de algemene uitkering in het gemeentefonds. Binnen het taakgebied Orde en Veiligheid (O&V) wordt onderscheid gemaakt tussen het onderdeel Brandweer en Rampenbestrijding (B&R) en Overige Orde en Veiligheid (OOV). De nieuwe verdeling voor het clusteronderdeel B&R sluit aan bij actuele kostenpatronen, bevat minder verdeelmaatstaven en aangepaste gewichten per maatstaf. De objectieve budgetten zijn afgestemd op structurele kostenverschillen tussen typen gemeenten gerelateerd aan verschillen in gemeenten en achterliggende normenkaders.

Veiligheidsregio Groningen heeft de verdeelsleutel op basis van het objectieve budget voor clusteronderdeel B&R in het gemeentefonds (taakgebied O&V) opnieuw laten doorrekenen door Cebeon. Het rapport is opgenomen in bijlage 3 (rapport Cebeon). Cebeon heeft in hoofdstuk 5 van haar rapport geadviseerd rekening te houden met herverdeeleffecten, aftopping en een ingroeipad. De effecten op de gemeentelijke bijdragen die hieruit volgen zijn zichtbaar gemaakt in bijlage 1: gemeentelijke bijdrage. b. Versterkingsmiddelen BDuR Voor veiligheidsregio’s zijn versterkingsmiddelen oplopend tot 83 miljoen euro structureel beschikbaar gesteld voor de verhoging van de brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) van het Rijk. Deze versterkingsmiddelen zijn bedoeld voor het versterken van de sector Crisisbeheersing en Informatievoorziening. De definitieve toekenning voor 2023 bedraagt € 1,46 miljoen voor VRG. Dit bedrag zal jaarlijks oplopen tot een structurele extra bijdrage van ongeveer € 2,6 miljoen vanaf 2026. Wij zetten deze middelen zo efficiënt mogelijk in voor de opgaven waar we voor staan. Drie kwartiermakers zijn inmiddels aan de slag met diverse projecten rondom Crisisbeheersing en Informatievoorziening. Deze projecten hebben daarmee geen effect op de gemeentelijke bijdrage. c. Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2023 a.g.v.

cao-afspraken en aanpassing prijsindex Voor 2023 wordt op basis van de huidige CAO onderhandelingen een CAO stijging verwacht van 9%. Daarnaast zijn de totale pensioenlasten voor 2023 gedaald met 1,36%. Op basis hiervan is de voorgecalculeerde loonindexatie voor 2023 geactualiseerd. Na het afsluiten van het definitieve CAO akkoord wordt bij de eerstvolgende begroting het structurele deel definitief geactualiseerd.

4

De prijsindex 2023 voor de materiele componenten is als gevolg van de gestegen inflatie aangepast naar 5,9% conform de septembercirculaire 2022. Deze autonome stijging ten opzichte van de in de primaire begroting opgenomen prijsindex (septembercirculaire 2021; 1,5%) is daarmee hoger. De loon- en prijsindexatie leiden tot een gezamenlijke autonome nacalculatie van 5,14% (inclusief wegingsfactoren). De uiteenzetting en uiteindelijke effect hiervan is in onderstaande tabel weergegeven. De gemeentelijke bijdrage 2023 wordt hierdoor verhoogd met € 2.335 duizend. De effecten per gemeente zijn verwerkt in bijlage 1: gemeentelijke bijdrage. Nacalculatie structurele looncomponent 2023 Indexatie primitieve begroting (voorcalculatie)

2,00%

Verwacht CAO akkoord, per 1-1-2023

9,00%

Sociale lasten + pensioenlasten

-1,36% 7,64%

Eerste nacalculatie looncomponent 2023

Weging 5,64%

60 3,38%

Nacalculatie structurele materieelcomponent 2023 Indexatie primitieve begroting (voorcalculatie) Aangepast indexcijfer uit septembercirculaire 2022 Gemeentefonds

1,50% 5,90% 4,40%

Weging

Nacalculatie materieelcomponent 2023

40

Totale nacalculatie meegenomen in actualisatie begroting 2023

1,76%

5,14%

d. Overige administratieve wijzigingen Diverse kleine administratieve verschuivingen, aanpassingen van verwachte reservemutaties en aanscherpingen in de interne werkbegroting zijn verwerkt in de actuele begroting 2023. Dit is noodzakelijk omdat de beleidsbegroting 2023 al op 31 maart 2022 is aangeboden aan de gemeenten voor het zienswijzetraject en er tussentijds voortschrijdende inzichten zijn ontstaan. Deze wijzigingen hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage.

5

De begrotingsactualisatie 2023 levert het onderstaand financieel kader op:

VRG (* € 1.000)

2022 concept jaarrekening

2023 beleids begroting

2023 actuele begroting

Gemeentelijke bijdrage regulier

43.323

44.372

46.706

Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-2023

1.050

1.050

1.050

Extra gem. bijdrage negatief EV

2.600

2.600

2.600

Rijksbijdrage (BDuR)

9.570

7.238

7.319

Versterkingsmiddelen (BDuR) Overige baten

1.460 936

470

449

Totaal Baten

57.479

55.730

59.584

Personele lasten

35.467

36.478

40.197

Materiele lasten

16.910

16.325

15.877

-

-138

-

Totaal Lasten

52.377

52.665

56.074

Resultaat voor reservemutaties

5.102

3.065

3.510

Reservemutaties

-5.102

-3.065

-3.510

-

-

-

Taakstellende bezuiniging *

Resultaat na reservemutaties

6

Gemeentelijke bijdrage Bijdrage 2023 actueel Inwoners dec-22 Inwonerbijdrage 2023-primitief Indexatie/effect aanpassing inwonersaantal / OOV Inwonerbijdrage 2023-actueel Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen Totaal

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

5,14%

€ 0,81 € 0,04

€ 1,17 € 0,05

€ 2,14 € 0,10

€ 73,26 € 3,34

45.389 38.521 12.196 31.851 27.466 48.022 64.306 234.950 26.571 60.898 590.170

€ 0,85 38.571 32.735 10.364 27.066 23.340 40.808 54.646 199.657 22.580 51.750 501.517

€ 1,23 55.644 47.225 14.952 39.048 33.672 58.872 78.836 288.036 32.575 74.658 723.517

€ 2,24 101.775 86.375 27.347 71.419 61.586 107.679 144.192 526.824 59.580 136.550 1.323.326

€ 76,60 2.752.328 2.480.908 683.566 1.896.946 1.553.990 4.144.272 4.159.720 21.677.103 1.695.123 4.163.812 45.207.768

De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners. De bijdrage aan het programma brandweer en organisatie is naar een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds.

Totaal actuele gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2023

Vergelijking begroting 2023 primitief

2.948.319 2.647.242 736.229 2.034.478 1.672.589 4.351.631 4.437.394 22.691.619 1.809.857 4.426.770 47.756.128

3.284.431 2.804.448 685.798 2.004.425 1.613.855 4.166.755 4.163.448 20.538.546 2.024.635 4.135.124 45.421.465

Verschil

336.112157.20750.431 30.053 58.734 184.876 273.946 2.153.074 214.778291.646 2.334.663

Verschil %

-10,23% -5,61% 7,35% 1,50% 3,64% 4,44% 6,58% 10,48% -10,61% 7,05% 5,14%

2.334.663

7

Toelichting VRG mutatie bijdrage 2023 act-2023 prim VRG 2023 primitief

Indexatie VRG

Verandering B&R sleutel

Actualisatie Inwoneraantal

VRG 2023 actueel

5,14%

Mutatie bijdrage 2023 Actueel-Primitief

Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen

3.284.431 2.804.448 685.798 2.004.425 1.613.855 4.166.755 4.163.448 20.538.546 2.024.635 4.135.124

168.725 144.156 35.240 103.011 82.931 214.155 214.060 1.055.764 104.111 212.511

-502.992 -301.498 15.384 -72.638 -23.778 -28.969 58.747 1.095.700 -319.758 79.802

-1.844 136 -193 -320 -419 -310 1.139 1.610 869 -667

2.948.319 2.647.242 736.229 2.034.478 1.672.589 4.351.631 4.437.394 22.691.619 1.809.857 4.426.770

336.112157.20750.431 30.053 58.734 184.876 273.946 2.153.074 214.778291.646

Totaal

45.421.465

2.334.663

0-

-

47.756.128

2.334.663

Toelichting op Verandering OOV sleutel en Inwonersaantal: deze herverdeling heeft te maken met artikel 24 Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Groningen. Op basis van dit artikel is de verdeelsleutel gebaseerd op het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding per 1 januari van het jaar waarop de betaling van de bijdragen betrekking heeft. Per jaar kan hierdoor de onderlinge verhouding tussen de gemeenten wijzigen. Cebeon maakt jaarlijks een nieuwe doorrekening van de effecten m.b.t. OOV-sleutel en inwonersaantal.

8

Extra gemeentelijke bijdrage t.b.v. negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO in 5 jaar

9

Totale gemeentelijke bijdrage per jaar inclusief extra bijdrage FLO voorziening (tot en met 2024) Bedragen in € Gemeente

2023 primitief

2023 actueel

2024

2025

Eemsdelta

3.481.424

Oldambt

3.145.312

3.257.826

3.160.005

3.252.277

3.347.243

2.968.628

2.811.421

2.912.500

2.837.366

2.920.217

3.005.487

Pekela

726.270

776.701

804.777

789.068

812.109

835.822

Stadskanaal

2.122.155

2.152.209

2.229.837

2.180.539

2.244.210

2.309.741

Veendam

1.708.266

1.767.000

1.830.789

1.792.636

1.844.981

1.898.855

Het Hogeland

4.406.432

4.591.308

4.757.830

4.664.541

4.800.746

4.940.928

Westerkwartier

4.401.854

4.675.800

4.845.237

4.756.092

4.894.970

5.037.903

Groningen

21.687.784

23.840.857

24.709.555

24.323.672

25.033.923

25.764.914

Westerwolde

2.141.989

1.927.212

1.996.311

1.939.835

1.996.478

2.054.775

Midden Groningen

4.376.662

4.668.309

4.837.418

4.744.786

4.883.334

5.025.927

48.021.465

50.356.128

52.182.080

51.188.540

52.683.245

54.221.596

Totaal

2026

2027

10