04. Voorportaal gemeenten - beantwoording vragen begroting 2020 OPRON

Scholengroep OPRON Bezoekadres Schaepmanstraat 25 9645 HC Veendam Postadres Postbus 138 9640 AC Veendam Telefoon: 0599-696390 E-mail: info@opron.nl Website: www.opron.nl

Aan de heer K. Sluiter, ambtelijk voorportaal gemeenten Stadskanaal, Midden-Groningen en Veendam k.sluiter@stadskanaal.nl

Datum: Kenmerk: Betreft:

IBAN nr.: NL02 BNGH 0285 1348 25 KvK nr.: 01123358

17 december 2020 2020-049 Beantwoording vragen over begroting 2021 Scholengroep OPRON

Geachte heer Sluiter, Scholengroep OPRON heeft de begroting voor 2021 aangeleverd. Gemeenten hebben met betrekking tot dit stuk de mogelijkheid een zienswijze in te dienen bij het bestuur van de scholengroep. Om te kunnen bepalen of een zienswijze over de begroting van 2020 wenselijk is, hebben de gemeenten Scholengroep OPRON gevraagd antwoord te geven op een aantal vragen. Onderstaand treft u de beantwoording van deze vragen aan.

Vraag 1. In de exploitatiebegroting 2021 (onderdeel 3.1 – pag. 15) wordt een dotatie aan voorzieningen geraamd van €322.200,00. Deze dotatie betreft de personele voorzieningen (€15.000,00) en de onderhoudsvoorzieningen (€307.200,00). In het betreffende overzicht worden geen onttrekkingen weergegeven. Wat is hiervan de reden? De onttrekking uit de voorziening is gelijk aan de vrijval uit de voorziening en heeft daardoor geen resultaatseffect. Vraag 2. In het kasstroomoverzicht (onderdeel 4.4 – pag. 20) worden de mutaties in de voorzieningen weergegeven; deze verlopen als volgt:

mutaties voorzieningen

2021

2022

2023

2024

2025

119.049

378.189

-39.990

952.104

182.474

Is er een verband met de dotaties zoals weergegeven in de exploitatiebegroting (zie vorige vraag)? Op welke voorzieningen hebben deze mutaties betrekking? Wat is de reden van de enorme mutatie in 2024?

De mutaties in de voorziening hebben betrekking op de balans p9 van 2020 en de verwachte stand ultimo 2021. Voorziening Personele verplichtingen Jubilea Onderhoud Stand voorzieningen mutatie stand voorziening

P 9 2020 98.053 263.685 1.051.651 1.413.389

2021 98.053 240.177 956.110 1.294.340 -119.049

2022 98.053 216.669 606.429 921.151 -373.189

2023 98.053 193.161 669.927 961.141 39.990

2024 98.053 169.653 -258.669 9.037 -952.104

2025 98.053 146.145 -52.687 191.511 182.474

De mutatie in 2024 wordt veroorzaakt door een geplande onttrekking uit de onderhoudsvoorziening van 1,2 miljoen op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Vraag 3. De post overige lasten (4.4) wordt al jarenlang flink overschreden. De jaarrekeningen van de periode 2017 tot en met 2019 geven het volgende beeld: 2019 begroot

4.4 overige lasten 4.4.1 administratie- en beheerslasten 4.4.2.1 inventaris app. Kleine aanschaf > 1 4.4.2.2 leermiddelen kleine aanschaf > 1 4.4.4 overige lasten overschrijding

2018

werkelijk

begroot

2017

werkelijk

begroot

werkelijk

1.267.779 1.663.484 1.189.996 1.821.641 1.169.330 2.173.107

715.165 8.500 324.789 219.325

710.873 5.290 438.994 508.327 395.705

702.176 8.400 332.720 146.700

739.755 3.732 458.333 619.821

707.330 9.600 211.200 241.200

631.645

742.683 5.241 485.663 939.520 1.003.777

Blijkbaar zit de reden van de overschrijding in onderdeel 4.4.4.2 en onderdeel 4.4.4. Wat is de reden van de aanhoudende overschrijding op de post leermiddelen? In de toelichting wordt over de overige lasten het volgende vermeld: Overige lasten: De overige lasten bestaan uit kosten voor onder andere contributies aan bestuurlijke organisaties, kosten medezeggenschap, abonnementen, huishoudelijke uitgaven en overige onderwijslasten. Kan worden geduid waarom deze overige lasten structureel aanzienlijk hoger uitvallen? En is een eventuele oorzaak verwerkt in de raming voor 2021? Het grootste deel van de overschrijding wordt veroorzaakt door de verantwoording van de subsidie Academische opleidingsschool (4.4.4 overige lasten). Hier staan in de exploitatie even hoge baten tegenover. De overschrijding op de post 4.4.4.2 wordt veroorzaakt door verschillende aspecten. De post laat in de afgelopen jaren een daling zien in de realisatie van bijna € 50.000! Hierop werd al geanticipeerd in het vaststellen van het budget. Daarnaast speelt de verschuiving van investeringen in lesmethodes naar jaarlijkse kosten in de vorm digitale lesmethodes. We zien dat deze kosten niet één op één tegen elkaar weg te strepen zijn, maar gedeeltelijk naast elkaar blijven lopen.

Tot slot is het budget wellicht in de afgelopen jaren te laag vastgesteld waardoor een overschrijding op deze post niet was te voorkomen. In de begroting 2021 is hier een bedrag van € 459.300 voor opgenomen.

Vraag 4. In de Meerjarenbegroting 2021-2025 (onderdeel 4.1 – pag. 19) lopen de overige baten (cat, 3.5) in vijf jaar terug met bijna €100.000,00. Deze categorie overige baten wordt niet toegelicht in onderdeel 4.2. Wat de reden van deze terugloop? Deze baten hebben betrekking op specifieke projecten bij Margaretha Hardenbergschool VSO mbt impulsmiddelen, terugloop in verwachte overige baten personeel en terugloop in ondersteuningsbekostiging zoals vanuit Visio. Vraag 5. Uitstroom als gevolg van natuurlijk verloop is niet mogelijk. Wel is een benodigde noodzakelijke uitstroom van 6 fte benoemd. Waar komen deze kosten terecht? Met natuurlijk verloop wordt hier bedoeld vaste medewerkers die er zelf voor kiezen om, uit zichzelf te vertrekken, minder te werken, met pensioen gaan of om eerder te stoppen met werken. De terugloop in fte’s is grotendeels opgenomen onder Salariskosten Onderwijzend Personeel. Een terugloop in fte’s betekent dan ook minder salariskosten. Vraag 6. Er is geld gereserveerd voor het oppakken van de aandachtspunten uit de RI&E. Wat zijn deze aandachtspunten? Op dit moment vind er een inventarisatie plaats van de aandachtspunten die voort zijn gekomen vanuit de RI&E en noodzakelijk zijn om aan te passen. Dit betreft veelal “kleine” aanpassing of reparatie van de huisvesting, te denken valt aan; kapotte verlichting van nooduitgangborden Vraag 7.

Is het mogelijk om een nadere specificatie van de bedragen bij kostenpost 4.4.4 te krijgen? (Aangezien hier al jaren sprake is van een enorme structurele overschrijding van de begrotingsbedragen, verbaast het ons dat in voorgaande jaren geen bijstelling van de begrotingsbedragen is gedaan). Specificatie: 4.4.4 Overige (overige lasten) 444100 Projecten/activiteiten 444222 Uitgaven subsidie passend onderwijs 444255 Uitgaven subsidie zorgleerlingen 444300 Abonnementen/vakliteratuur 444301 Contributies 444350 Verzekeringen 444400 Kosten medezeggenschap 444460 Kosten jubileum/feest school 444500 Werkgroepen 444505 Projecten 444610 Overige kosten subsidie OCW niet geoormerkt 444620 Overige kosten subsidie gemeente 444630 Kosten overige subsidie 444800 Representatiekosten 444805 Huishoudelijke uitgaven 444810 Bankkosten 444910 Kosten tussenschoolse opvang 444950 Kosten vervoer 444990 Diverse kosten

2021 -3.000 -43.369 -14.000 -11.700 -38.300 -8.120 -10.750 -50 -18.000 -20.000 -11.000 -3.000 -22.950 -34.800 -1.000 -2.000 -11.200 -5.000 -258.239

2022 -13.950 -66.989 -14.650 -11.275 -43.965 -8.000 -8.250

2023 -8.600 -81.747 -12.500 -11.150 -42.950 -8.000 -8.250

2024 -7.050 -90.272 -12.500 -11.050 -38.850 -8.000 -8.250

2025 -6.550 -94.867 -12.500 -11.050 -38.850 -8.000 -8.250

-5.000 -5.000 -7.500 -18.500 -22.425 -46.200 -1.000 -2.000 -11.200 -4.500 -290.404

-5.000 -20.000

-5.000 -

-5.000 -20.000

-10.000 -20.400 -44.700 -1.000 -2.000 -11.200 -4.000 -291.497

-6.000 -20.400 -43.700 -1.000 -2.000 -11.200 -4.000 -269.272

-20.400 -42.200 -1.000 -2.000 -11.200 -4.000 -285.867

Zoals aangegeven onder vraag 3. heeft de overschrijding op 4.4.4 vooral betrekking op de verantwoording van de subsidie academische Opleidingsschool. Hier staan even hoge baten tegenover. Vraag 8. In de terugblik 2020 (pagina 6) wordt niet duidelijk gesproken over financiële consequenties van Covid-19 (op wat voor manier dan ook). Worden er geen problemen, extra kosten verwacht voor 2021? We hebben dit schooljaar onze flexpool ruimschoots kunnen vullen met invallers. Dit betekent dat we het verzuim en/of andere vormen van afwezigheid kunnen opvangen. Dit betreft dus ook de afwezigheid van medewerkers die door corona niet aanwezig kunnen zijn. De flexpool is in samenwerking met een aantal omliggende besturen zo ingericht dat er bij een “overschot” van invallers, wij de invallers aan een ander bestuur kunnen uitlenen. Opmerking Wij constateren dat het verzuim fors is. Dit blijft een aandachtspunt. Deze constatering is helaas juist. Het wezenlijke verschil is echter dat we de afgelopen jaren volop in gezet hebben op preventief tegen gaan van verzuim en als er sprake is van verzuim zorgdragen voor correcte begeleiding en dossier opbouw. We constateren echter dat het verzuim waar we nu mee te maken hebben voor het merendeel uit niet te voorkomen medisch verzuim bestaat.

Indien mogelijk zetten we hier gepaste interventies op in zodat het medisch verzuim niet langer hoeft te duren dan strikt noodzakelijk. Onder de verzuimende medewerkers zijn er helaas ook medewerkers die zelf of waarvan een huisgenoot behoren tot de kwetsbare doelgroep gedefinieerd door het RIVM aangaande Corona. Dit is terug te zien in het verzuimpercentage. Wij verwachten de vragen hiermee duidelijk te hebben beantwoord, mochten de gemeenten naar aanleiding van deze antwoorden dit noodzakelijk achten, dan kan er vanzelfsprekend een bestuurlijk gesprek gepland worden.

Met vriendelijke groet,

Mw. drs. M.M. Andreae Bestuurder