04.Toelichting technische wijzigingen

Bijlage 3: Toelichting technische wijzigingen In deze bijlage zijn de technische wijzigingen gespecificeerd. Vervolgens zijn de wijzigingen toegelicht. Bedragen x € 1.000

1

31. Gasmolecuul Voor de verplaatsing van het gasmolecuul bij de A7 is € 200.000 benodigd. Hiervoor krijgen we een bijdrage van Rijkswaterstaat. Dit dekt de kosten van de verplaatsing. De wijziging is per saldo neutraal. 32. Beleidsplan water en oevers In het beleidsplan water en oevers is een toename van de lasten opgenomen van per saldo € 138.000. Deze wordt gedekt uit de voorziening rioolheffing. De wijziging is per saldo neutraal. 33. SPUK’s Leefomgeving De baten en lasten van een subsidie en een aantal specifieke uitkeringen van Leefomgeving worden geraamd of bijgesteld, het betreft: • Subsidie Woonzorgvisie € 41.062 • Specifieke uitkering Masterplan regiovisie € 60.975 • Specifieke uitkering Energiearmoede € 390.557 • Specifieke uitkering Nationaal isolatie programma - € 262.455 • Specifieke uitkering CDOKE € -41.503. De wijziging heeft geen effect op het saldo. 34. Subsidies VTH De baten en lasten van een subsidie worden geraamd of bijgesteld, het betreft: • RGA-fietscampagne € 16.800 • Herijking laadvisies € 19.435. De wijziging heeft geen effect op het saldo. 35. ODG afwikkelen VTH-systemen Bij de jaarrekening 2024 is voor de afwikkeling van het VTH-systeem bij de ODG een reserve ingesteld (voor het afboeken van het niet geleverde systeem en een bijdrage om te voorzien in 2

een nieuw systeem). De afwikkeling vindt plaats in 2025. De onttrekking aan de reserve afwikkelen VTH-systeem ODG is hiervoor € 376.000. 36. Afval In 2025 is sprake van een toename van baten van afval. Ook de lasten zijn gestegen. Na bestemming mutatie voorziening afvalstoffen is de mutatie neutraal. 37. Onttrekking reserve financiële ruimte 2023 en 2024 De onttrekkingen aan de reserves financiële ruimte 2023 en 2024 voor de verwachte lasten in 2025 zijn opgenomen in deze begrotingswijziging. De totale onttrekking bedraagt € 1.798.000. De resterende middelen in de reserve financiële ruimte 2023 zijn verwerkt in de ontwikkelingen. Onderstaand de onttrekking aan de reserve financiële ruimte 2023: •

Parkeerfonds € 60.000;

•

Ontwikkelbedrijf € 274.000;

•

Haalbaarheids- en locatieonderzoek voor sociaal plein € 10.000;

•

POK middelen € 55.900;

•

Omgevingswet € 426.100;

•

Subsidieverwerver € 90.000;

•

Raadsprogramma € 412.000.

En de onttrekkingen aan de reserve financiële ruimte 2024: •

Sanering zoutloods Zuidbroek € 125.000;

•

Energiebesparende maatregelen € 12.900;

•

Klimaatadaptatie € 27.400;

•

Communicatiecampagne Kredietbank € 60.000;

•

ESF-subsidie € 167.000;

•

Omgevingswet € 77.900.

38. Actualisatie NPG De budgetten van de NPG Projecten worden op basis van de prognose 2025 geactualiseerd voor zowel de baten als lasten. De wijziging is per saldo neutraal. 39. SPUK Inburgering De baten en lasten van de specifieke uitkering voor inburgering worden verwerkt in de begroting (€ 346.100). De middelen worden ingezet voor inburgeringsvoorzieningen. De wijziging heeft geen effect op het saldo. 40. Nieuwkomersonderwijs De baten en lasten van de subsidie welk we ontvangen van de gemeente Groningen voor nieuwkomersonderwijs worden verwerkt in de begroting (€ 145.000). De wijziging heeft geen effect op het saldo. 41. Meedoen met dementie (ZonMw) De baten en lasten van de subsidie van ZonMw voor project Meedoen met dementie worden verwerkt in de begroting (€ 30.000). De wijziging heeft geen effect op het saldo.

3

42. SPUK Oekraïne De baten en lasten van de specifieke uitkering voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne worden verwerkt in de begroting (€ 6.459.000). De wijziging heeft geen effect op het saldo. 43. Herstelacademie De baten en lasten van de subsidie voor de herstelacademie, vanuit IZA middelen, worden verwerkt in de begroting (€ 45.000). De wijziging heeft geen effect op het saldo. 44. Septembercirculaire taakmutaties 2025 De taakmutaties van de septembercirculaire 2025 worden geraamd. Het gaat in totaal om € 514.500 waarvan € 204.300 voor vervroegde Tweede kamer verkiezingen, € 163.000 voor implementatie Participatiewet en € 147.200 voor WSW Beschut werk. De wijziging heeft geen effect op het saldo. 45. Compensatie medewerkers Sociaal ontwikkelbedrijf Het Rijk geeft een compensatie aan medewerkers in cao Aan de Slag en SW. Door belastingplan 2025 zijn veel mensen in deze cao’s met een minimumloon en een parttime dienstverband er op achteruit gegaan. In de decembercirculaire 2025 worden de middelen opgenomen. Voor onze gemeente € 232.653. De wijziging heeft geen effect op het saldo. 46. Wettelijke zorgplicht bibliotheek In de septembercirculaire 2024 is € 181.000 beschikbaar gekomen voor de wettelijk zorgplicht voor gemeenten ten aanzien van de openbare bibliotheek. Dit is eerst op stelpost gezet. Er wordt in 2025 € 92.000 benut, dit is nu functioneel geraamd.

Deze wijziging heeft geen effect op het saldo. 47. Sloop 2 schoolgebouwen vrijkomende locaties In 2025 worden twee scholen gesloopt. Met de sloopkosten is geen rekening gehouden in de grondexploitatie. Het betreft de voormalige Jan Ligthartschool in Westerbroek en de Nico Bulderschool in Hoogezand. De sloopkosten en de afboeking van de boekwaarde van de Nico Bulderschool worden gedekt uit het scholenprogramma en de afschrijvingsreserve Nico Bulderschool. Er is geen financieel effect op de grondexploitatie. Het nadelig financieel effect op de grondexploitatie Westerbroek blijft gering doordat de niet begrote sloopkosten voor een groot deel gecompenseerd worden door een lagere inbreng van de boekwaarde. 48. Forensenbelasting op juiste taakveld Forensenbelasting hoort bij taakveld recreatie en toerisme. Bij invoering is dit per abuis op taakveld belastingen gezet. Dit wordt verschoven. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo. 49. Afsluiten grondexploitaties IJsbaan, de Dreven en Waterman De grondexploitaties IJsbaan, De Dreven en Waterman zijn eind 2025 gereed en kunnen afgesloten worden. Hiermee kunnen de restantboekwaarden van de complexen worden afgeboekt. IJsbaan: De afboeking van negatieve boekwaarde van grondexploitatie IJsbaan wordt gedekt met de vrijval van de verliesvoorziening. De negatieve boekwaarde is € 30.892 lager dan de verliesvoorziening.

Dit voordeel wordt gestort in de reserve grondexploitaties.

4

De Dreven: De afboeking van de positieve boekwaarde van de Dreven wordt verrekend met de vrijval van de boekwaarde op de winstnemingen (beide € 189.610). De uiteindelijke winstneming over 2025 is € 9.390 lager dan begroot hetgeen een lagere storting in de reserve grondexploitaties oplevert. Waterman: De afboeking van de boekwaarde Waterman wordt verrekend met de vrijval van de winstnemingen (beide € 297.930). De uiteindelijke winstneming over 2025 is € 174.980 hoger dan begroot hetgeen weer een hogere storting in de reserve grondexploitaties oplevert. 50. Actualisatie gevolgen gas- en zoutwinning De budgetten van de NPG Projecten worden op basis van de prognose 2025 bijgesteld zowel aan de baten als lasten. De wijziging is per saldo neutraal. 51. Stelpost gebouwenbeheer Het beheerplan vastgoed is 19 december 2024 vastgesteld. De middelen 2025 waren hiervoor op stelpost verwerkt. Deze begrotingswijziging zorgt voor functionele verwerking in de begroting 2025. De wijziging is per saldo neutraal. 52. Correctie Krediet Nieuwbouw BWRI In de primaire begroting 2025 zijn ramingen op salarissen en bouwzekering niet gecorrigeerd op het totale krediet, waardoor het krediet ten onrechte te hoog is. Met deze wijziging wordt het krediet naar het vastgestelde niveau gebracht. Betreft balansmutatie zonder effect op saldo. 53.

Subsidie toevoegen aan krediet reconstructie Troelstralaan Door de provincie is in het kader van Strategisch Plan Verkeersveiligheid een subsidie toegekend van € 485.208 voor reconstructie Troelstralaan. De werkzaamheden kunnen gecombineerd worden uitgevoerd met de aanleg van het warmtenet. Het uitvoeringskrediet voor Gorecht-West fase 5 wordt verhoogd met de subsidie. Betreft balansmutatie zonder effect op saldo. 54. Subsidie grondbank naar vooruit ontvangen middelen In 2018 is € 800.000 ontvangen als voorschot voor de subsidie Uitvoeringsprogramma Leefbaarheid. Inmiddels is € 245.000 al ingezet. Het resterende deel, € 555.000, wordt als vooruit ontvangen subsidie overgezet naar de balans naar vooruit ontvangen middelen. Dit is administratief de meest gewenste en gepaste situatie. Bij toekomstige aankopen van panden binnen het Stadshart kan dit ingezet worden. Daarnaast wordt een onterechte overgezette begrotingspost uit 2024 ad € 51.800 gecorrigeerd. Betreft balansmutaties zonder effect op saldo. 55. Noodopvang Zuidbroek De ontvangen COA gelden voor de opvang in Zuidbroek worden ingezet voor de dorpen Zuidbroek en Noordbroek. De verwachting is dat er voor € 81.000 aan subsidies wordt verstrekt in 2025. Hiervoor wordt € 81.000 onttrokken aan de reserve noodopvang Zuidbroek. 56. Openbaar groen De lasten van openbaar groen zijn licht gestegen. De baten zijn eveneens hoger.

Per saldo is dit neutraal.

5

57. Actualisatie tractie De lasten van tractie zijn hoger dan begroot, hier staan deels hogere baten tegenover. Het betreft tractie ingezet voor afval en riool. Daarom wordt het saldo verwerkt in de voorziening afvalstoffenheffing en de voorziening rioolheffing. Per saldo is dit neutraal.

6