04. Jaarrekening PGZ 2021 concept vastgesteld
Tekst van het document
•
De kerntakendiscussie zou op termijn nog kunnen leiden tot een structurele bezuiniging op de wettelijke taken. Dit zou een claim van € 250.000 betekenen op het weerstandsvermogen. Gezien de maatregelen ten aanzien van de facultatieve taken is de kans dat dit risico extra incidentele effecten heeft vooral aanwezig bij de overhead. De claim op het weerstandsvermogen is € 70.000, uitgaande van € 210.000 aan opgezegde facultatieve taken. Ten aanzien van de opdrachten met derden is de inschatting, dat dit risico zich eenmaal in de twee jaar voordoet. Uitgaande van een jaarlijkse opzegging van € 100.000 is sprake van een claim op het weerstandsvermogen van € 50.000.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
65
Beheersmaatregelen Het risico van taakuitname is vooral gelegen in de overhead en medewerkers primair proces, die 1 op 1 zijn verbonden aan de opdracht. Indien dat laatste niet het geval is kan met natuurlijk verloop de afname voor een deel worden opgevangen. Ook wordt op het moment van taakuitname bekeken of medewerkers zo snel mogelijk ingezet kunnen worden op formatieplaatsen die nog niet bezet zijn of die vrijkomen. In het geval van herplaatsing worden medewerkers binnen twee weken in een herplaatsingstraject geplaatst. Bij grotere uitname van taken bestaat het risico dat de vaste overhead moet krimpen. Het gaat hierbij om onder andere de huisvesting en ICT. In de afspraken met de gemeente Groningen is vastgelegd dat een bezuiniging op de overhead ook effect heeft op de service level agreements SLA’s) met de gemeente Groningen. 4.
Risico indexering
Risico De loonindexering en prijsindexering wordt vooraf ingeschat. Achteraf blijkt vaak dat de indexering te laag is ingeschat. Dit wordt structureel een jaar later hersteld, maar niet met terugwerkende kracht. Incidenteel is er een nadeel in het jaar dat de indexering te laag bleek ingeschat. We houden rekening met een bedrag van € 400.000. Dat is € 200.000 hoger als eerdere jaren. Belangrijkste reden hiervoor is enerzijds de onzekerheid over de loonontwikkeling vanaf 2023 omdat hier nog geen nieuwe CAO-afspraken voor zijn gemaakt en voor 2022 is sprake van een te lage loonindexatie gegeven de recente bekrachtiging van de CAO met terugwerkende kracht voor 2021 en voor 2022. Daarnaast staan de prijzen onder druk als gevolg van oplopende inflatiecijfers. Kans De kans dat het risico zich voordoet wordt op 50% geschat, waarmee de claim op het weerstandsvermogen € 200.000 bedraagt Beheersmaatregel Jaarlijks voldoende aandacht voor toereikende indexeringsafspraken bij de ontwerpbegroting op basis van actuele (markt)ontwikkelingen.
5.
Risico kostendekkendheid forensische geneeskunde
Risico De kostendekkendheid van de forensische geneeskunde staat al langere tijd onder druk. De productie omzet van deze exploitatie is normaliter ca. € 560.000, waarvan € 350.000 vanuit het Politie-contract en het restant hoofdzakelijk uit de lijkschouw voor gemeenten. De vaste kosten liggen hoger. Het risico, dat afhankelijk is van de omvang van de productie, is ongeveer € 50.000. Punt is dat het contract met de Politie vastligt en niet kan worden aangepast tot de nieuwe aanbesteding (vermoedelijk medio 2023). Het risico ten aanzien van de aanbesteding van de medische arrestantenzorg door de Politie is actueel. Het risico is dat € 0,2 mln. aan omzet bij een aanbesteding (medio 2023) kan vervallen. Dit betekent ook iets voor de (kostendekkendheid van de) dienstverlening in het kader van de lijkschouw aan gemeenten. Het omzetrisico van het wegvallen van deze taak is deels bij punt 3 GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
66
meegenomen. Dit zal echter ook consequenties hebben voor de tarifering en uitvoering van de lijkschouw aan gemeenten. Kans De kans dat bovengenoemde risico’s optreden wordt geschat op 50%. Het risico bedraagt daarmee € 25.000. Beheersmaatregelen Op de productie kan niet worden gestuurd. De beheersmaatregel is dat de uitgaven goed worden gemonitord.
6.
Risico hogere ICT-kosten
Risico Op diverse terreinen zal sprake zijn van hogere ICT kosten voor de GGD. Het is de verwachting dat er meer ICT-investeringen nodig zullen zijn in de nabije toekomst als gevolg van strengere regelgeving (privacy e.a.). Daarnaast voldoen de ICT-verbindingen op de CB-locaties niet meer. Ook wordt de aanschaf van een nieuw digitaal kinddossier serieus overwogen. Kans Deze kosten worden geschat op € 150.000 per jaar met een kans van optreden van 50%, resulterend in een verwacht risico van € 75.000. Beheersmaatregelen De Informatiemanager heeft het applicatie-landschap van de GGD in beeld gebracht. Hieruit is naar voren gekomen dat er investeringen nodig zijn op ICT-gebied. Dit beeld zien we ook terug bij andere GGD’en waar al geinvesteerd wordt in extra ICT-personeel.
7.
Risico opschaling GGD met covid-processen
Risico Bij het afschalen van de covid-processen zal sprake kunnen zijn van structureel extra taken die bij de GGD belegd gaan worden. Ook het integreren van de bedrijfsvoering van de covid-unit met de reguliere bedijfsvoering van de GGD zal extra kosten met zich mee brengen. Kans Omdat niet duidelijk is per wanneer en op welke wijze dit de GGD raakt wordt uitgegaan van 50% van kans van optreden en een extra kostenpost van € 200.000, resulterend in een risico van € 100.000. Beheersmaatregelen Landelijke onwikkelingen worden gevolgd, zodat tijdig kan worden ingespeeld op nieuwe ontwikkelingen. Daarnaast worden opties verkend om in de toekomst een gemeenschappelijk vaccinatiecentrum binnen de GGD te realiseren.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
67
8.
Exit-risico
De GGD heeft SLA’s met de gemeente Groningen afgesloten voor een periode van 5 jaar vanaf 2020. De GGD heeft de mogelijkheid om na 3 jaar de SLA’s op te zeggen met wederzijds goedvinden en op een andere manier de overhead te organiseren. Deze exit zou de definitieve ontvlechting van de gemeente Groningen betekenen. Dit betekent dat tegen die tijd een business-case moet worden opgesteld rond deze veranderende bedrijfsvoering. Deze exit zal gepaard gaan met incidentele kosten. Het restant van de reserve verzelfstandiging zal hiervoor worden aangehouden om deze exit incidenteel op te vangen. In structurele zin is er een risico ten aanzien van de korting van € 300.000 op de overhead, waarmee de gemeente Groningen nu de GGD compenseert voor hogere BTW kosten op de (door gemeente Groningen) geleverde overhead. Indien de GGD geen overhead meer afneemt van de gemeente is er een risico dat deze compensatie vervalt. Dit risico zal zich vanaf 2024 voordoen.
Programma RIGG In de meerjarenbegroting is er voor 2023 en 2024 gezamenlijk een negatief resultaat voor de RIGG begroot van € 304.000. Daarnaast zijn er financiële risico’s in de komende jaren als gevolg van onzekerheden. Het betreft de implementatie van het veranderplan (2022-2024), de implementatie van het nieuwe jeugdhulpadministratiepakket en regionale projecten (waaronder bijvoorbeeld implementatie van de hervormingsagenda voor gemeenten en de doorontwikkeling hoogspecialistische jeugdhulp). De aard en omvang van de aanvullende kosten hangen af van externe ontwikkelingen zoals landelijke regelgeving en inrichtingskeuzes door gemeenten. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen voor de afzonderlijke risico’s is niet betrouwbaar te schatten, maar het is de verwachting dat het weerstandsvermogen adequaat is voor de gezamenlijke financiële risico bij de RIGG in de komende jaren.
4.1.4 Beoordeling toereikendheid weerstandsvermogen Voor het programma Gezondheid bedragen de vrije reserves die tot het weerstandsvermogen gerekend mogen worden per begin boekjaar 2021 € 1.412.000. De resultaatbestemming van 2021 die in de jaarrekening van 2022 wordt verwerkt leidt tot een afname van de algemene reserve naar € 1.284.000. Het weerstandsvermogen binnen het programma Gezondheid van is gezien de benodigde weerstandscapaciteit toereikend. Voor het programma RIGG bedragen de vrije reserves die tot het weerstandsvermogen gerekend mogen worden per ultimo boekjaar 2021 € 520.000. De resultaatbestemming van 2021 die in de jaarrekening van 2022 wordt verwerkt leidt tot een toename van de algemene reserve naar € 798.000. Het weerstandsvermogen binnen het programma RIGG is gezien de benodigde weerstandscapaciteit toereikend.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
68
4.1.5 Kengetallen ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Om dit te bereiken wordt vanuit het BBV voorgeschreven dat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing minimaal de volgende kengetallen bevat: netto schuldquote, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. Hieronder wordt per kengetal weergegeven welke verhouding wordt uitgedrukt: De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De structurele exploitatieruimte vergelijkt de structurele baten en structurele lasten met de totale baten.
Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing) te dekken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten (zie artikel 17, onderdeel c, van het BBV) en uitgedrukt in een percentage. R e k e ning 2 0 2 1 Kengetallen:
V e rlo o p v a n de k e nge t a lle n Rekening 2020
B egro ting 2021
Rekening 2021
netto schuldquo te
-19%
-13%
-10%
so lvabiliteitsratio
19%
24%
8%
structurele explo itatieruimte
10%
0%
0%
De functie van de RIGG als ‘administratiekantoor’ bepaalt in belangrijke mate de uitkomst van de kengetallen in de balans. Dit verklaart de schommelingen en vertroebelt het inzicht in de kengetallen.
4.2.
Paragraaf: Financiering
De PG&Z-regeling financiert haar investeringen in beginsel uit eigen middelen, verkregen uit bijdragen van deelnemende gemeenten. Wanneer de eigen middelen ontoereikend zijn kan voor investeringen aanvullende financiering worden aangetrokken. In 2012 heeft het bestuur besloten om via de gemeente Groningen een lening aan te trekken ter waarde van 1 miljoen. De lening was aangegaan om de vervanging van een Mobiele Röntgen Unit (MRU) voor de TBC-bestrijding in Groningen, Drenthe en Friesland te financieren. De aanschaf heeft plaatsgevonden in het tweede kwartaal van 2013. De lening is halverwege 2013 geëffectueerd. Om het risico van renteaanpassing en herfinanciering bij langlopende leningen (> 1 jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld. Deze norm is bij ministeriële regeling bepaald en houdt in, dat de GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
69
jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Uit het volgende overzicht blijkt dat ruim binnen de renterisiconorm wordt gebleven.
Berekening renterisiconorm (in mln.) 1. Rente herziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2) 4. Begrotingstotaal 5. Vastgesteld percentage Renterisiconorm (4*5)
2021
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
6,1
4.3.
0,1 0,1 30,9 0,2 6,2
Paragraaf: Bedrijfsvoering
De huidige stand van zaken en beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering zijn reeds uitgewerkt in paragraaf 2.7.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
70
5. JAARREKENING 2021
5.1.
Overzicht van baten en lasten
Primitieve Begroting
Overzicht van baten en lasten PG&Z
Actuele Jaarrekening Afwijking begroting
Programma Gezondheid - GGD
baten of lasten Deelprogramma 2021 lasten Gezond en Veilig Opgroeien 18.455 Gezondheid beschermen en bevorderen 9.741 Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden 2.503 Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van 1.399 Totaal lasten programma Gezondheid 32.098
2021 17.589 9.399 2.477 1.399 30.864
2021 19.119 74.695 2.059 1.335 97.208
2021 -1.530 -65.296 418 64 -66.344
Gezondheid - GGD
baten
Gezond en Veilig Opgroeien -18.405 Gezondheid beschermen en bevorderen -9.741 Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden -1.775 Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van -1.399 Totaal baten programma Gezondheid -31.320
-17.589 -9.399 -1.749 -1.399 -30.136
-18.447 -74.993 -1.891 -1.335 -96.666
858 65.594 142 -64 66.530
Overhead - RIGG
lasten baten
RIGG RIGG Totaal programma RIGG
3.079 -3.079 0
3.079 -3.079 0
2.951 -3.203 -252
128 124 252
15
65
8
57
793 -793
793 -793
-793 0
-793 0
298 -422 -26 -448 -150
495 -371 26 -345 150
Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting
Reserve-mutaties
Overhead incidenteel Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo van baten en lasten Programma Gezondheid programma RiGG totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
71
5.2.
Toelichting overzicht van baten en lasten
Programma (* € 1.000) Deelprogramma Gezondheid - GGD Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Overhead incidenteel
Saldo Mutatie Resultaat baten en bestemmingslasten reserve -672 298 -168
360
-672 N 298 V 192 V
-8
62
54 V
Totaal Gezondheid
-550
422
-128 N
RIGG
252
26
278 V
Totaal PG&Z
-298
448
150 V
Het resultaat van de gemeenschappelijke regeling PG&Z bedraagt € 150.000 positief. Het resultaat van de GGD is € 128.000 negatief en het resultaat van de RIGG is € 278.000 positief. Hieronder wordt per programma het resultaat over 2021 toegelicht.
Toelichting resultaat Programma Gezondheid Het resultaat van de GGD is opgebouwd uit een negatief saldo van baten en lasten van € 550.000 waarbij er € 422.000 in mindering wordt gebracht op de bestemmingsreserves. Het gerealiseerd resultaat 2021 voor het programma Gezondheid komt hierdoor uit op € 128.000 negatief. Het saldo van baten en lasten in 2021 bedraagt € 550.000 negatief. Dit negatieve saldo van baten en lasten wordt sterk beïnvloed door geplande uitgaven in het kader van het project aardbevingen van € 390.000, uitgaven voor het verbeteren van de managementinformatie van € 50.000 en uitgaven in het kader van organisatieontwikkeling van € 12.000. Het gaat in totaal om € 452.000 dat in 2021 wordt onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves. Daarnaast wordt er € 30.000 gedoteerd aan de bestemmingsreserve gezondheidsprofielen ter dekking van de kosten van het een keer in de vier jaar uitvoeren van de gezondheidsmonitor. Uitgaande van bovenstaande mutaties in de bestemmingsreserves is sprake van een gerealiseerd resultaat van € 128.000 negatief. Er is sprake van een positief resultaat van € 54.000 op de overhead. Dit voordeel is nodig om de incidentele korting van 2% op de inwonerbijdrage 2021 zoveel mogelijk te compenseren. De analyse van de resultaten 2021 per deelprogramma wordt toegelicht bij het betreffende deelprogramma.
Toelichting resultaat programma RIGG Het financiële resultaat bedrijfsvoering RIGG 2021 is € 278.000 hoger dan het begrote resultaat van € 0 (prognose in de winterbrief was € 225.000). Er zijn diverse afwijkingen ten opzichte van de GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
72
begroting. De belangrijkste verklaringen voor de lagere lasten (€ 154.000) zijn lagere personeelskosten door lagere personele inzet en detachering van personeel (€ 155.000) en lagere IT kosten van € 137.000 (inclusief aanwending bestemmingsreserve). Daarentegen waren de projectkosten (Uitvoeringsagenda en NvO) hoger dan begroot (€ - 130.000). De hogere baten van € 124.000 zijn veroorzaakt doordat in de begroting geen rekening was gehouden met de separate doorbelasting IT-kosten (o.a. aanpassingen fusiegemeente) aan gemeenten. Voor een nadere toelichting op de financiële resultaten verwijzen we naar de deelprogrammarekening in de Jaarrekening 2021.
5.3.
Toelichting deelprogramma’s Gezondheid (GGD)
Deelprogramma Gezond en veilig opgroeien Primitieve Actuele Jaarrekening Afwijking Begroting Begroting Deelprogramma baten of lasten Programma- onderdeel Gezond en veilig opgroeien lasten Totaal lasten
2021 18.455
2021 17.589
2021 19.119
2021 1.530
Gezond en veilig opgroeien baten
-18.405 50 0 -50 0
-17.589 0 0 0 0
-18.447 672 0 0 672
858 -672 0 0 -672
Reserve-mutaties
Totaal baten Gerealiseerd saldo baten en lasten Toevoeging Onttrekking Gerealiseerd resultaat
Toelichting De overschrijding wordt met name veroorzaakt door hogere salariskosten als gevolg van meer inzet van personeel bij de JGZ, waar geen extra inkomsten tegenover staan. Er is voor circa € 362.000 aan extra personeel ingezet vanwege vervanging van langdurig zieken en vervanging als gevolg van zwangerschaps- en ouderschapsverloven. In 2019 heeft de facultatieve taak Pedagogische Gezinsondersteuning (PGO) te maken gehad met krimp als gevolg van een reorganisatie. Inmiddels is bestuurlijk het besluit genomen om deze taak te beëindigen per 1 mei 2022. Voor 2021 bedraagt het nadeel € 85.000 omdat de inkomsten lager uitvallen als gevolg van het niet meer afnemen van trajecten. Een andere oorzaak voor het negatieve resultaat was het niet kunnen realiseren van de incidentele bezuiniging van € 255.000 voor dit deelprogramma (2% van de inwonersbijdrage 2021). Uitgangpunt hierbij was om dienstenpakket onveranderd te houden, aangezien het om een incidentele bezuiniging ging.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
73
Deelprogramma Gezondheid beschermen en bevorderen Primitieve Begroting Deelprogramma baten of lasten Programma- onderdeel Gezondheid beschermen en bevorderen lasten Totaal lasten Gezondheid beschermen en bevorderen baten
Totaal baten Gerealiseerd saldo baten en lasten Toevoeging Onttrekking Gerealiseerd resultaat
Reserve-mutaties
Actuele Jaarrekening Afwijking begroting
2021 9.741
2021 9.399
2021 74.695
2021 -65.296
-9.741 0 0 0 0
-9.399 0 0 0 0
-74.993 -298 0 0 -298
65.594 298 0 0 298
Toelichting In het deelprogramma Gezondheid beschermen en bevorderen zit onder meer het product Infectieziektebestrijding (IZB). De meerkosten als gevolg van COVID worden apart verantwoord als subproduct van IZB en bedragen € 64.538.000. Dit verklaart de enorme stijging van lasten en baten van dit deelprogramma ten opzichte van de begroting. Het voordelige resultaat van € 298.000 wordt met name veroorzaakt door een tijdelijk voordeel in de personele kosten doordat vacatureruimte later is ingevuld. Ook is sprake van extra opbrengsten bij enkele producten.
Deelprogramma Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Primitieve Actuele Jaarrekening Afwijking Begroting Begroting Deelprogramma Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden
baten of lasten Programma- onderdeel lasten Totaal lasten
Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden
baten
Reserve-mutaties
Totaal baten Gerealiseerd saldo baten en lasten Toevoeging Onttrekking Gerealiseerd resultaat
2021 2.503
2021 2.477
2021 2.059
2021 418
-1.775 728 0 -728 0
-1.749 728 0 -728 0
-1.891 168 30 -390 -192
142 560 -30 -338 192
Toelichting Het deelprogramma Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden heeft een negatief saldo baten en lasten van € 168.000 gerealiseerd in 2021. De uitgaven voor het project aardbevingen bedragen € 390.000 in 2021. Daarnaast wordt jaarlijks € 30.000 gereserveerd om een keer in de vier jaar de gezondheidsmonitor uit te voeren. Het resultaat inclusief beide reserve-mutaties bedraagt € 192.000 positief. Deze positieve afwijking ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door extra opbrengsten en tijdelijke voordelen door later invullen van vacatureruimte.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
74
Deelprogramma Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van de kwaliteit, veiligheid en hygiëne Primitieve Begroting
Actuele Jaarrekening Afwijking Begroting
Deelprogramma baten of lasten Programma- onderdeel 2021 Inspecteren en adviseren van locaties ter lasten bevordering Totaalvan lasten de kwaliteit, veiligheid en hygiene1.399
2021 1.399
2021 1.335
Inspecteren en adviseren van locaties ter baten bevordering Totaalvan baten de kwaliteit, veiligheid en hygiene-1.399 Gerealiseerd saldo baten en lasten 0 Reserve-mutaties Toevoeging 0 Onttrekking 0 Gerealiseerd resultaat 0
-1.399 0 0 0 0
-1.335 0 0 0 0
2021 64 -64 0 0 0 0
Toelichting Het deelprogramma bevat het product Toezicht & Advies. Hier is gedurende 2021 sprake geweest van een lager aantal inspecties en daarmee gederfde inkomsten als gevolg van Corona. Deze gederfde inkomsten zijn gecompenseerd door het Rijk uit hoofde van de meerkostenregeling.
5.4.
Toelichting deelprogramma RIGG Primitieve Actuele Jaarrekening Afwijking Begroting Begroting
Wat heeft het gekost (bedragen * € 1.000)
Deelprogramma RIGG
baten of lasten Programma- onderdeel lasten Totaal lasten
RIGG
baten
Reserve-mutaties
Bijdrage gemeenschappelijke regeling Overige bijdragen Totaal baten Gerealiseerd saldo baten en lasten Toevoeging Onttrekking Gerealiseerd resultaat
2021 3.079
2021 3.079
2021 2.951
2021 128
-3.079
-3.079
-3.079 -
-3.079 -
-3.079 -124 -3.203 -252 -26 -278
124 124 252 26 278
Toelichting Het financiële resultaat bedrijfsvoering RIGG 2021 is € 278.000 hoger dan het begrote resultaat van € 0 (prognose in de winterbrief was € 225.000). Er zijn diverse afwijkingen ten opzichte van de begroting. De belangrijkste verklaringen voor de lagere lasten (€ 154.000) zijn lagere personeelskosten door lagere personele inzet en detachering van personeel (€ 155.000) en lagere IT kosten van € 137.000 (inclusief aanwending bestemmingsreserve). Daarentegen waren de projectkosten (Uitvoeringsagenda en NvO) hoger dan begroot (€ - 130.000). De hogere baten van € 124.000 zijn veroorzaakt doordat in de begroting geen rekening was gehouden met de separate doorbelasting IT-kosten (o.a. aanpassingen fusiegemeente) aan gemeenten.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
75
5.5.
Overzicht incidentele baten en lasten
Voor een toelichting op de incidentele baten en lasten wordt verwezen naar paragraaf Toelichting overzicht van baten en lasten.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
76
6. BALANS
6.1.
Activa
Activa (* € 1.000)
GGD
31-12-2020 RIGG PG&Z
GGD
31-12-2021 RIGG PG&Z
Immateriële vaste activa kosten sluiten geldleningen kosten onderzoek en ontwikkeling Materiële vaste activa - investeringen met economisch nut - investeringen met maatschappelijk nut
270
270
175
175
270
175
69
71
2.985 12.865
9.612
74
0
12.597 12.865 0 74
Financiële vaste activa a. kapitaalverstrekkingen aan: 1. deelnemingen 2. gemeenschappelijke regelingen 3. overige verbonden partijen b. leningen aan: 1. woningbouwcorporaties 2. deelnemingen 3. overige verbonden partijen c. overige langlopende leningen d. overige uitzettingen > 1 jaar e. bijdrage aan activa voor derden Totaal vaste activa Voorraden a. grond- en hulpstoffen 1. niet in exploitatie genomen bouwgrond 2. grond- en hulpstoffen b. onderhanden werk c. gereed product en handelsgoederen d. vooruitbetalingen Uitzettingen korter dan een jaar a. vorderingen op openbare lichamen b. Schatkistbankieren c. RC-verhoudingen met niet financiële instellingen d. overige vorderingen e. overige uitzettingen
270
0
69
0
175
71
8.095 4.642
4.953
76
0
13.048 4.642 0 76
Liquide middelen
5
29.801
29.806
61
15.315
15.376
Overlopende activa
58
0
58
74
33
107
Totaal vlottende activa
12.945
34.754
47.699
16.130
24.960
41.090
Totaal activa
13.215
34.754
47.969
16.305
24.960
41.265
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
77
6.2.
Passiva
Passiva (* € 1.000) Eigen vermogen algemene reserve bestemmingsreserves voor egalisatie tarieven overige bestemmingsreserves onverdeeld resultaat Voorzieningen Vaste schulden van langer dan een jaar a. obligatieleningen b. onderhandse leningen aan: 1. binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars 2. binnenlandse banken en ov. financiële instellingen 3. binnenlandse bedrijven 4. openbare lichamen 5. overige binnenlandse sectoren 6. buitenlandse instellingen c. door derden belegde gelden d. waarborgsommen e. vooruitontvangen bedragen langer dan 1 jaar
GGD
31-12-2020 RIGG PG&Z
GGD
31-12-2021 RIGG PG&Z
1.057
283
1.340
1.412
520
1.932
1.586 356
70 273
1.656 629
1.164 -128
44 278
1.208 150
283
283
450
450
300
300
200
200
Totaal vaste passiva
3.582
626
4.208
3.098
842
3.940
Netto vlottende schulden korter dan een jaar a. kasgeldleningen o/g b. bank- en girosaldi c. overige schulden
7.353
952
0 8.305
8.744
218
0 8.962
Overlopende passiva
2.280
33.176
35.456
4.463
23.900
28.363
Totaal vlottende passiva
9.633
34.128
43.761
13.207
24.118
37.325
Totaal passiva
13.215
34.754
47.969
16.305
24.960
41.265
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
78
6.3.
Waarderingsgrondslagen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het AB de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvinden; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume word geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Vennootschapsbelasting De PG&Z stelt zich op het standpunt dat zij geen ondernemingsactiviteiten heeft ontplooit en derhalve is geen fiscale positie uit hoofde van de vennootschapsbelasting opgenomen in de jaarrekening.
Balans Vaste activa Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeenschappelijke regeling duurzaam te dienen. Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen word op het saldo afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
79
verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Slijtende investeringen worden met ingang van het jaar nadat de investering is verworven op jaarbasis afgeschreven. De afschrijving geschiedt lineair. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren : Dienstauto’s 6-8 Mobiele röntgenapparatuur 10 Koelkasten 10
Vlottende activa Voorraden Voorraden zijn opgenomen tegen nominale waarde, rekening houdend met incourantheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht voor zover noodzakelijk word geacht. De voorziening word statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft het saldo van de bezittingen en schulden en bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming van het lopende jaar. Voorzieningen De voorziening is opgenomen tegen nominale waarde. Lang vreemd vermogen Het lang vreemd vermogen is opgenomen tegen nominale waarde.
Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
80
Gebeurtenissen na balansdatum Datalek CoronIT/HP Zone Op 8 februari 2022 heeft Stichting ICAM De Staat der Nederlanden (ministerie van VWS) een aangetekende brief gestuurd in verband met het GGD-datalek. Ook de GGD’en zijn door Stichting ICAM in de klacht benoemd. Begin 2021 berichtte RTL Nieuws voor het eerst over het (landelijke) datalek. Er is daarop direct aangifte gedaan bij de politie en er is een melding gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) door GGDGHOR NL. We constateren dat, naar aanleiding van landelijk gemaakte afspraken, getracht wordt claims te beleggen bij de afzonderlijke GGD. Wat dit in de toekomst gaat betekenen is volkomen onduidelijk daar dit geen verantwoordelijkheid is van de GGD maar hier wel tijd en energie in gaat zitten. Vooralsnog is het onze inschatting dat we als regionale GGD geen materieel risico lopen.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
81
6.4.
Toelichting balans Activa
Materiële vaste activa Geactiveerde kapitaaluitgaven
Boekwaarde 31-12-2020
Vermeerderingen
0 228 42 0 270
0 0 0 0 0
Afschrijvingen 2021
Verminderingen
Boekwaarde 31-12-2021
0 0 0 0 0
0 146 29 0 175
(bedragen * € 1.000,-)
Bedrijfsgebouwen Voertuigen Machines apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Maatschappelijk nut Economisch nut
-
270
0 82 13 95 -
0
95
0
175
Bij de GGD is in 2021 geen sprake van investeringen. De materiele vaste activa bestaat uit dienstauto’s, een mobiele röntgenunit en koelkasten. Op de CB-locaties (consultatiebureaus) maakt de GGD gebruik van koelkasten voor de opslag van vaccinaties.
Voorraden De post voorraden betreft de voorraad reizigersvaccinaties per balansdatum met een inkoopwaarde van € 71.000. Hierbij is rekening gehouden met een incourante voorraad van € 5.000 voor vaccins waarbij de THT-datum overschreden gaat worden. Uitzettingen korter dan 1 jaar
Uitzettingen korter dan 1 jaar (* € 1.000) Vorderingen openbare lichamen Schatkistbankieren Overige vorderingen Totaal
31-12-2020 31-12-2021 13.048 12.440 4.642 12.865 76 74 17.766 25.379
Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Liquide middelen
Liquide middelen (* € 1.000) Liquide middelen
31-12-2020 31-12-2021 29.806 15.376
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De GGD is per 5 juni 2020 overgegaan op schatkistbankieren. Voor de GGD geldt een drempelbedrag schatkistbankieren van € 250.000. Dit bedrag is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1.000.000. Het gemiddeld bedrag per dag dat in 2021 is aangehouden buiten de schatkist bedraagt € 123.000. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
82
In onderstaande tabel is een nadere specificatie gegeven van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren in 2021. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 250 250 1000 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) Rijks schatkist aangehouden 96 151 125 120 middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 154 99 875 880 Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 30.000 Het deel van het begrotingstotaal (4b) dat kleiner of gelijk is aan € 500 30.000 miljoen (4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1000 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) 8.622 13.708 11.476 11.045 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 's Rijks schatkist aangehouden 96 151 125 120 middelen
Overlopende activa
Overlopende activa (* € 1.000) GGD RIGG Totaal
31-12-2020 31-12-2021 58 74 0 33 58 107
De overlopende activa van de GGD ultimo 2021 betreft enkele vooruitbetaalde posten die betrekking hebben op het jaar 2022.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
83
6.5.
Toelichting balans Passiva
Reserves
Reserves (*€ 1.000)
Betreft
Saldo 31-12- Bestemming Saldo 1-1- Mutatie Saldo 31-122020 resultaat 2020 2021 2021 2021
Algemene reserve Programma Gezondheid Programma RIGG Totaal Algemene reserve
GGD RIGG
1.057 283 1.340
356 237 593
1.412 520 1.932
0 0 0
1.412 520 1.932
Bestemmingsreserves Gezondheidsprofielen Managementinformatie Project Gezondheidsgevolgen aardbevingen Organisatieontwikkeling GGD Verzelfstandiging GGD Koppeling gemeentelijke systemen Spoed voor Jeugd Totaal bestemmingsreserves
GGD GGD GGD GGD GGD RIGG RIGG
120 100 1.758 50 249 70 300 2.647
-95 -50 -384 -13 -149 0 -300 -991
25 50 1.374 37 100 70 0 1.656
30 -50 -390 -12 0 -26 0 -448
55 0 984 25 100 44 0 1.208
3.987
-398
3.588
-448
3.140
Totaal Reserves
Uitgaven in 2021 waar een bestemmingsreserve voor is gevormd, zijn opgenomen als onttrekking bij de betreffende bestemmingsreserve in bovenstaande tabel. De algemene reserve programma Gezondheid is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in bedrijfsvoering. Deze is gevoed uit de resterende jaarresultaten uit het verleden. In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 356.000 toegevoegd aan de reserve bij besluit vaststelling jaarrekening 2020. De algemene reserve programma RIGG is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in bedrijfsvoering. Deze is gevoed uit de resterende jaarresultaten uit het verleden. In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 237.000 aan de reserve toegevoegd bij besluit vaststelling jaarrekening 2020. De bestemmingsreserve gezondheidsprofielen is ingesteld t.b.v. het organiseren van grootschalige gezondheidsenquêtes onder kinderen (basisschool, voortgezet onderwijs) en volwassenen (20-64 en 65+) om een beschrijving te kunnen geven van aspecten van de volksgezondheid. Dit wordt beschreven in rapporten en feitenbladen. In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 95.000 aan de reserve onttrokken bij besluit vaststelling jaarrekening 2020. De bestemmingsreserve management informatie is ingesteld ter verbetering van de managementinformatie van de GGD in brede zin, zowel richting deelnemende gemeenten als intern.
In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 50.000 aan de reserve onttrokken voor bij besluit vaststelling jaarrekening 2019. De bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling GGD is ingesteld ter dekking van de organisatieontwikkeling van de GGD, in het licht van een aantal bestuurlijke opdrachten. De reserve zal vooral worden besteed aan het kwaliteitscertificering, verbeteren en positioneren traject dienstverleningsovereenkomsten en de positionering van de OGGZ. In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 13.000 onttrokken voor de uitgaven van het kwaliteitstraject c.q. HKZGEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
84
certificering. Met het resterende bedrag in de reserve zijn de certificeringskosten voor de komende twee jaar gewaarborgd. De bestemmingsreserve Verzelfstandiging is bij besluit vaststelling jaarrekening 2017 gevormd voor de projectkosten in het kader van de verzelfstandiging van de GGD per 1 januari 2020. In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 149.000 aan de reserve onttrokken bij besluit vaststelling jaarrekening 2020. De bestemmingsreserve Project Gezondheidsgevolgen aardbevingen is in 2020 gevormd voor het project Emotionele en sociale ondersteuning inwoners aardbevingsgebied bij besluit vaststelling jaarrekening 2019. In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 384.000 aan de reserve onttrokken bij besluit vaststelling jaarrekening 2020. De bestemmingsreserve Koppeling gemeentelijke systemen. De RIGG organiseert de routes en het knooppunt voor administratieve en financiële processen tussen de Groninger gemeenten en de jeugdhulpaanbieders. Om dat te faciliteren is de RIGG voornemens om de gemeentelijke systemen te koppelen aan het RIGG-systeem, met als doel een efficiënte en effectieve data-uitwisseling en als resultaat een goede basis voor stuurinformatie. In 2019 is de bestemmingsreserve Spoed voor Jeugd gevormd en € 300.000 toegevoegd bij besluit vaststelling jaarrekening 2019. In 2020 heeft het project plaatsgevonden.
In 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 € 300.000 aan de reserve onttrokken bij besluit vaststelling jaarrekening 2020. De reserve wordt hiermee opgeheven.
Voorzieningen
Verloopoverzicht Voorzieningen (* € 1.000) Saldo per 1 januari 2021 Dotaties 2021 Onttrekkingen 2021 Vrijval 2021 Saldo per 31 december 2021
2021 283 380 -72 -141 450
Deze voorziening langdurig zieken bedraagt € 305.000 per 31 december 2021 en is gevormd omdat de GGD eigenrisicodrager is voor de WGA. Zie hieronder het verloop in 2021.
Verloopoverzicht Voorziening Langdurig zieken (* € 1.000) Saldo per 1 januari 2021 Dotaties 2021 Onttrekkingen 2021 Vrijval 2021 Saldo per 31 december 2021
2021 283 235 -72 -141 305
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
85
Er is een voorziening reorganisatie PGO gevormd ter grootte van € 145.000 per 31 december 2021. Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van het bestuurlijk besluit in 2021 om de PGO activiteiten te beëindigen per 1 mei 2022. Zie hieronder het verloop in 2021.
Verloopoverzicht Voorziening reorganisatie PGO (* € 1.000) Saldo per 1 januari 2021 Dotaties 2021 Onttrekkingen 2021 Vrijval 2021 Saldo per 31 december 2021
2021 0 145 0 0 145
Vaste schulden langer dan één jaar
Vaste schulden langer dan een jaar (* € 1.000) Lening Gemeente Groningen
31-12-2020 31-12-2021 300 200
Dit betreft de lening die in 2013 opgenomen is voor de financiering van de mobiele röntgenunit. Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar met een rentepercentage van 2,195%. Elk jaar zal er € 100.000 worden afgelost. De rentelast verbonden met deze lening over 2021 bedraagt € 6.036.
Netto vlottende schulden korter dan 1 jaar
Netto vlottende schulden korter dan 1 jaar (* € 1.000) Crediteuren Overige schulden Totaal
31-12-2020 31-12-2021 5.561 6.532 2.745 2.430 8.306 8.962
Overlopende passiva
Specificatie GGD - overlopende passiva (* € 1.000) 31-12-2021 SISA Jong Leren Eten 84 SISA Prep 354 SISA Sense 868 Rente transitorisch 1 Overige overlopende passiva 3.156 Totaal 4.463
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
86
Verloopoverzicht Senseregeling (* € 1.000) Per 1 januari 2021 Subsidiebijdrage 2021 Overige inkomsten Uitgaven 2021 Per 31 december 2021
2021 468 2.085 94 -1.779 868
Verloopoverzicht PreP (* € 1.000) Per 1 januari 2021 Subsidiebijdrage 2021 Overige inkomsten Uitgaven 2021 Terugbetaling Per 31 december 2021
2021 235 275 7 -71 -92 354
Verloopoverzicht Jong Leren Eten (* € 1.000) Per 1 januari 2021 Subsidiebijdrage 2021 Uitgaven 2021 Per 31 december 2021
2021 61 148 -125 84
Specificatie RIGG - overlopende passiva (* € 1.000) 31-12-2021 Nog te verrekenen 22.802 Overige overlopende passiva 1.098 Totaal 23.900 Te verrekenen posten De overlopende passiva “te verrekenen posten” ultimo 2021 zijn fors lager dan ultimo 2020. Dit wordt veroorzaakt doordat de laatste betaalrun met betalingen aan jeugdhulpaanbieders op 31 december 2021 is geweest, terwijl de betaalrun van december 2020 pas 4 januari 2021 is uitbetaald. Omdat de schuld aan jeugdhulpaanbieders lager is, is de overlopende passiva “te verrekenen posten” lager. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Met de gemeente Groningen wordt jaarlijks een SLA afgesloten. Voor het jaar 2022 gaat dit om € 1.787.000 miljoen. De belangrijkste posten uit de SLA betreft uitgaven voor dienstverlening op het gebied van: • • •
ICT: Facilitair: Overig:
€ 1.508.000 € 205.000 € 74.000
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
87
Daarnaast bedraagt de huur van gebouwen ca € 240.000 voor 2022. Jaarlijks worden de bedragen geïndexeerd op basis van de gemiddelde consumentenprijsindex over het afgelopen jaar. Voor de huisvestingskosten van CB-locaties in de provincie Groningen zijn contracten afgesloten met een looptijd variërend van 3 tot 10 jaar. De hieruit voorvloeiende verplichtingen voor 2022 (inclusief belastingen, huur- en servicekosten) bedraagt voor alle CB-locaties gezamenlijk ca € 679.000. De verwachting is dat de komende jaren de jaarlijkse huisvestingskosten van de CB-locaties € 0,7 miljoen blijven.
COVID-gerelateerde verplichtingen Voor het proces bemonstering zijn huurcontracten gesloten voor verschillende teststraten. Deze contracten worden veelal voor een periode van maximaal een jaar afgesloten. De hieruit voortvloeiende verplichting voor 2022 is ca € 601.000 op basis van de lopende contracten. Hierin zijn de huurverplichtingen van de locatie aan de Europaweg en de locatie in Hoogezand voor een heel jaar meegenomen. Voor de vaccinatielocaties zijn huurcontracten gesloten voor zes verschillende locaties. De contracten lopen t/m het eerste kwartaal 2022 of t/m juni 2022. De hieruit voortvloeiende verplichting voor 2022 is ca € 670.000.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
88
7. WET NORMERING TOPINKOMENS 7.1.
WNT Bestuur PG&Z
Inleiding De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) geeft aan dat de gemeenschappelijke regeling verplicht is om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Dit houdt in dat de leden van het algemeen bestuur, dagelijks bestuur en de directeuren van de gemeenschappelijke regeling opgenomen moeten worden in het financieel jaarverslag. Het bezoldigingsmaximum bestaat uit 100% van het brutosalaris van een minister, inclusief: · sociale-verzekeringspremies; · (belaste) onkostenvergoeding; · beloningen betaalbaar op termijn (voornamelijk het werkgeversdeel van de pensioenreservering). Voor 2021 geldt een bezoldigingsmaximum van € 209.000. In 2021 hebben geen bezoldigingen boven deze bezoldigingsnorm plaatsgevonden. Dagelijkse leiding De dagelijkse leiding in 2021 werd uitgevoerd door de directeur van de GGD, de heer Rietveld. Bij de RIGG is de dagelijkse leiding in handen van mevrouw H. Sheerbahadoersing, via de gemeente Groningen. Mevrouw Sheerbahadoersing ontving daarvoor van de PG&Z geen bezoldiging. Vertegenwoordiging in het Dagelijks Bestuur Gemeente
Lid Dagelijks Bestuur PG&Z
Functie
Appingedam Groningen Het Hogeland Midden-Groningen
Dhr. M. Joostens mw. I. Diks mw. K. Rutgers dhr. P. Verschuren
Stadskanaal
dhr. H.J. Hamster dhr. M. Verschuren mw. E. Pastoor
Penningmeester: heel 2021 Voorzitter: heel 2021 Lid: heel 2021 Vicevoorzitter: heel 2021 Portefeuillehouder Jeugdhulp: heel 2021 Lid: tot oktober 2021 Lid: vanaf oktober 2021 Portefeuillehouder Publieke Gezondheid: heel 2021
Westerkwartier
Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur Het algemeen bestuur werd in 2021 gevormd door alle portefeuillehouders Publieke Gezondheid uit de provincie Groningen. Noch het algemeen bestuur noch het dagelijks bestuur heeft vanuit de regeling enige vorm van vergoeding ontvangen.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
89
Gemeente Eemsdelta Groningen Het Hogeland Midden-Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Westerkwartier Westerwolde
Lid Algemeen Bestuur PG&Z dhr. M. Joostens mw I. Diks mw. K. Rutgers dhr. P. Verschuren dhr. J. Nieboer dhr. J. Kuin dhr. B. Schollema dhr. H.J. Hamster dhr. M. Verschuren mw. A. Grimbergen mw. E. Pastoor dhr. W. Potze
Zitting heel 2021 heel 2021 heel 2021 heel 2021 heel 2021 Tot maart 2021 vanaf maart 2021 tot oktober 2021 vanaf oktober 2021 heel 2021 heel 2021 heel 2021
Overzicht 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen I. Diks
Overige leden AB PG&Z
Functiegegevens
Voorzitter
Lid
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Subtotaal
-
-
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
31.350
20.900
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Totale bezoldiging
-
-
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Aanvang en einde functievervulling in 2020
03/07 – 31/12
01/01 – 31/12
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totale bezoldiging 2020
-
-
bedragen x € 1
Bezoldiging 2021
Gegevens 2020
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
90
7.2.
WNT - GGD
a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling.
Gegevens 2021 bedragen x € 1
Dhr. A.A. Rietveld
Functiegegevens
Directeur GGD
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
151.573
Beloningen betaalbaar op termijn
22.655
Subtotaal
174.228
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
174.228
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
133.842
Beloningen betaalbaar op termijn
20.934
Subtotaal
154.776
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
Bezoldiging
154.776
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
91
7.3.
WNT – RIGG
a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling. Tabel 1a Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens
Mevrouw H. Sheerbahadoersing Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,8
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 88.628
Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
€ 88.628
€ 167.200
N.v.t.
Bezoldiging
€ 88.628
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. / N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Mevrouw H. Sheerbahadoersing Directeur 01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,8
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
€ 87.888 N.v.t. € 87.888
€ 160.800
€ 87.888
Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
92
8. CONTROLEVERKLARING
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
93
9. BIJLAGEN
9.1.
nr 0.10 0.4 7.1 Totaal
Bijlage 1 : Taakvelden
Taakvelden PG&Z naam taakveld Mutaties reserves Overhead Volksgezondheid
(bedragen * €1.000) Baten Lasten Totaal 478 30 448 3.203 2.951 252 96.666 97.216 -550 100.347 100.197 150
Algemene toelichting • •
Taakveld overhead zijn de lasten van de RIGG. Het wordt hieronder nader toegelicht Taakveld 7.1 betreft de taken in het kader van de wet Publieke Gezondheid
Nadere toelichting overhead RIGG Het programma RIGG omvat de inkoopfunctie van de Groningse gemeenten. Het personeel is niet in dienst van de PG&Z, maar in dienst van de gemeente Groningen en wordt ingekocht van de gemeente Groningen. Dit geldt ook voor de overhead. Ten aanzien van de overhead en het personeel liggen afspraken vast tussen de RIGG (PG&Z) en de gemeente Groningen. De kosten zijn niet toe te rekenen naar een directe kernactiviteit. De kernactiviteit van de RIGG betreft een overheadtaak. De kosten zijn daarom volledig onder overhead gepresenteerd. De werkzaamheden van de RIGG zijn in de beleidsbegroting nader omschreven.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
94
9.2.
Bijlage 2 : EMU-saldo
Omschrijving
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
2
2020 x € 1000,-
2021 x € 1000,-
2021 x € 1000,-
2022 x € 1000,-
Rekening
Rekening
begroting
begroting
-362
-550
-793
-490
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
99
95
110
110
3
Dotaties aan voorzieningen ten laste van de exploitatie minus vrijval van voorzieningen ten bate van de exploitatie
283
239
4
Bruto investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
3
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, geen betrekking hebbende op bouwgrondexploitatie en niet verantwoord op de exploitatie
6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
7
Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d., alleen transacties met derden niet op de exploitatie verantwoord
8
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover niet al op de exploitatie verantwoord
9
Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
375
72
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder vraag 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht
11 a b
Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU-saldo
ja
nee
-358
ja
nee
-288
0
ja
nee
-683
ja
nee
-380
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
95
9.3.
Bijlage 3 : SISA verantwoordingsinformatie
Ontvanger
H3
Juridische grondslag
Uitkeringscode
VWS
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022
Indicator
Indicator
Seksualiteitscoördinatie- en Aantal consulten (jaar T) Aantal gevonden SOA's (jaar T) hulpverlening + aanvullende seksualiteitshulpverlening in het in het verzorgingsgebied curatieve SOA bestrijding verzorgingsgebied. Subsidieregeling publieke gezondheid Gemeenten Aard controle D1
Aard controle D1
Indicator: H3/01 VWS
H5
Subsidieregeling PrEP
3.877
Aantal intakeconsulten
Aantal vervolgconsulten
Aantal geïnde eigen bijdragen van de gebruiker van € 7,50 per dertig pillen
Aard controle R
H11
Corona Bonusregeling Zorg
968
Kenmerk/nummer aanvraag
Totaal in (2020) ontvangen specifieke uitkeringen voor bonus
Totaal in (2020) ontvangen specifieke uitkeringen voor belastingcomponent
Ja Eventuele toelichting
Aard controle n.v.t. € 352.000
Aard controle R Indicator: H11/06 € 6.000 Overig saldo voor belastingcomponent in (jaar T)
(€ 750 per persoon)
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicator: H11/09 € 281.600
De totale besteding (t/m jaar T) aan derden netto uitgekeerde bonus van € 1.000
Aard controle R Indicator: H11/05
Indicator: H11/04
Afgedragen of aangegeven Afgedragen verschuldigde Overig saldo voor bonus in (jaar verschuldigde eindheffing over de belasting (t/m jaar) over de aan T) aan medewerkers netto derden netto uitgekeerde bonus uitgekeerde bonus
Aard controle D1 Indicator: H11/08 Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)
De totale besteding (t/m jaar T) aan medewerkers netto uitgekeerde bonus van € 1.000
€ 640.750
(max € 800 per medewerker) Aard controle D1 Indicator: H11/07
Totaal in (2020) ontvangen specifieke uitkeringen
Indicator: H11/03 € 284.750
Zijn de zorgprofessionals die een Voldoen de betalingen (t/m jaar bonus van aanvrager hebben T) aan de inkomenstoets zoals ontvangen werkzaam geweest in omschreven in de regeling de periode 1 maart tot 1 (Ja/Nee) september 2020 bij de organisatie waarvoor een aanvraag is gedaan (Ja/Nee)
Indicator: H3/05 € 208.473
Aard controle n.v.t
Aard controle n.v.t. Indicator: H11/02 € 356.000
Aard controle R
Indicator: H3/04 € 1.779.424
Indicator: H5/03
379
Aard controle n.v.t. Indicator: H11/01
Indicator
Aard controle R
Indicator: H5/02
71
Cobonus2009700
Indicator Stand Egalisatiereserve per 31 december (jaar T)
Aard controle R
Indicator: H3/03
864
Aard controle R
Indicator Besteding (jaar T)
Aard controle D1
Indicator: H3/02
436
Indicator: H5/01 VWS
Indicator Aantal SOA-onderzoeken (jaar T) in het verzorgingsgebied
Aard controle R Indicator: H11/11
Indicator: H11/10 € 4.500
€ 8.750
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Correctie besteding (jaar T-1) per project ivm aan andere medeoverheden overgeboekte middelen Vanaf SiSa 2021 invullen
Aard controle R Indicator: H11/12 € 45.638
Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: H11/13
Indicator: H11/14 Ja
LNV
L1
Jong Leren Eten-uitkeringen
Besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T)
Vanaf SiSa 2021 eventueel inclusief uitvoering door derden Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: L1/01 € 124.681
Aard controle n.v.t.
Indicator: L1/02 € 529.511
Aard controle n.v.t.
Indicator: L1/03 Ja
Aard controle R
Indicator: L1/04 Ja
Indicator: L1/05 €0
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | JAARVERSLAG & JAARREKENING 2021
96