04. concept Begroting 2024 SOZOG

BEGROTING 2024

Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost Groningen

INHOUDSOPGAVE

Algemeen

Blz. 1

Begroting Overzicht van baten en lasten

3

Paragrafen - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Financiering - Bedrijfsvoering

4 5 5

Uiteenzetting financiële positie - Uitgangspunten begroting 2024 - Geprognosticeerde balans

7 7

Meerjarenraming

8

Bijlagen Overzicht Bijdrage per deelnemende gemeente

9

Algemeen Doelstelling Het Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost-Groningen (SOZOG) is opgericht met als doelstelling een doelmatige en vanuit het oogpunt van duurzaamheid en milieuhygiëne verantwoorde wijze van verwijdering van afvalstoffen binnen het samenwerkingsgebied. Het SOZOG heeft tot taak de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op dit gebied te behartigen en beheert de lopende contracten. Bestuurlijke Structuur en Organisatie. Het SOZOG is een gemeenschappelijke regeling tussen 5 gemeenten, te weten: - Midden-Groningen - Oldambt - Pekela - Stadskanaal - Veendam Algemeen bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit de volgende personen: - De heer G. Borgesius, gemeente Stadskanaal, voorzitter - De heer Markus Ploeger, gemeente Midden-Groningen - De heer J. Nieboer, gemeente Oldambt - De heer R. Kuiper, gemeente Pekela - De heer B. Wierenga, gemeente Veendam Het AB vergadert minimaal éénmaal per jaar, of zoveel vaker als nodig is op grond van lopende zaken. Secretaris - De heer K.J. Dijk, gemeente Stadskanaal Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur bestaat uit de voorzitter de heer G. Borgesius, gemeente Stadskanaal, de heer B. Wierenga, gemeente Veendam en de heer M. Ploeger, gemeente Midden-Groningen. Technisch overleg Het technisch overleg telt één lid per deelnemende gemeente.

Het technisch overleg bestaat uit de volgende personen: - De heer J. Spiegelaar, gemeente Midden-Groningen - De heer B. Meulman, gemeente Oldambt - De heer M. Jonker, gemeente Pekela - De heer E.L. Pereira, gemeente Stadskanaal - De heer M. Wildeboer, gemeente Veendam Werkwijze TO Om de samenwerking op afvalgebied een impuls te geven wordt op basis van een jaaragenda structureel (circa negen keer) vergaderd onder leiding van een onafhankelijke voorzitter (de heer P. de Bruin, IPR Normag). Deze werkwijze lijkt op die van de Drentse gemeenten (Markerein). De heer P. de Bruin is ook onafhankelijk voorzitter van de Markerein gemeenten. Hij brengt veel kennis en ervaring mee, waardoor onderwerpen efficiënter en effectiever kunnen worden opgepakt en worden uitgevoerd. Deze koppeling biedt ook voordelen voor de ambtelijke samenwerking met de Markerein gemeenten op het vakgebied van afval.

1

Administratie De administratie wordt gevoerd door de gemeente Stadskanaal. Resultaat Het resultaat van de begroting is neutraal, het saldo van de baten en lasten wordt met de deelnemende gemeenten verrekend. Het SOZOG werkt met het BTW compensatiefonds. Dit betekent dat de omzetbelasting, die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het SOZOG wordt doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. De lasten in de begroting 2024 zijn bruto geraamd, dus inclusief omzetbelasting, met uitzondering van de financiële lasten. Voor het Overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar het volgende hoofdstuk.

Besluitvorming Het is de bevoegdheid van het Algemeen bestuur deze ontwerpbegroting vast te stellen.

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost Groningen in zijn vergadering van het Algemeen Bestuur van …….. 2023.

Voorzitter,

secretaris,

G. Borgesius

K.J. Dijk

2

Begroting

Overzicht van baten en lasten Rekening 2022 Baten Bijdragen deelnemende gemeenten

Bedrijfslasten Secretariaat Administratie Vergaderingen Accountantscontrole

Financiële lasten Bankkosten

Begroting 2023

Begroting 2024

35.367 35.367

37.500 37.500

39.090 39.090

2.234 2.950 23.320 6.593 35.097

2.300 2.900 26.200 5.900 37.300

2.495 3.120 26.985 6.180 38.780

270 270

200 200

310 310

-

-

-

Resultaat

Toelichting De uitgangspunten voor de begroting zijn opgenomen bij het onderdeel Financiële positie (blz.7). Lasten In de begroting 2024 zijn de bedrijfslasten bruto (inclusief omzetbelasting) geraamd. Het Sozog werkt met het BTW compensatiefonds, de omzetbelasting die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het SOZOG wordt doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. Secretariaat Dit betreft de kosten van het voorbereiden en notuleren van bestuursvergaderingen, en het uitwerken van de notulen, alsmede overige voorkomende beheerwerkzaamheden. Voor de begroting wordt uitgegaan van 20 uur per jaar. Administratie Dit betreft de kosten voor het samenstellen van de begroting en het financieel verslag, de feitelijke uitvoering van de administratie en het financieel beheer. Hiervoor is 25 uur per jaar begroot. Vergaderingen Het bedrag is geraamd voor de kosten van de externe voorzitter van het Technisch Overleg. De externe voorzitter is ook voorzitter van het Drentse samenwerkingsverband Markerein. Ter voorbereiding op een mogelijke samenwerking met de Markerein gemeenten is voor deze vorm van voorzitterschap gekozen. Accountantscontrole De raming is bijgesteld op basis van de werkelijke kosten. Bankkosten De raming is bijgesteld op basis van de werkelijke kosten.

3

Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het SOZOG heeft geen eigen vermogen. Gezien de aard en omvang van de risico’s wordt weerstandscapaciteit in de vorm van een algemene reserve niet noodzakelijk geacht. Risico’s In de afgesloten afvalverwerkingscontracten zijn de volgende artikelen met betrekking tot de aansprakelijkheid van het SOZOG opgenomen. Risicoparagraaf OGAR/Indaver-contract (artikel 12 Aansprakelijkheid) 1. Opdrachtgever is aansprakelijk voor de schade die Opdrachtnemer of derden lijden of zullen lijden, veroorzaakt door het GFT-afval tot het moment van eigendomsoverdracht als bedoeld in artikel 3.4 van deze Overeenkomst. Na eigendomsoverdracht aan Opdrachtnemer kan Opdrachtnemer geen beroep doen op aansprakelijkheid van Opdrachtgever voor de gevolgen van de be- en/of verwerking van het GFTafval. Opdrachtnemer is aansprakelijk voor alle schade die door Opdrachtgever of door ingeschakelde derden wordt geleden voortvloeiende uit de nakoming van deze Overeenkomst, dan wel het gevolg zijn van het niet-naleven van wetgeving of van een gebrek in de uitvoering van de Overeenkomst, ongeacht of de schade is veroorzaakt door Opdrachtnemer zelf, zijn personeel en/of onderaannemers dan wel degenen die door Opdrachtnemer op welke andere wijze dan ook bij de uitvoering van de Overeenkomst zijn betrokken. 2.

Opdrachtgever is in het geval van een in rechte vastgestelde onrechtmatige daad jegens Opdrachtnemer in het kader van de uitvoering van deze Overeenkomst of een in rechte vastgestelde toerekenbare tekortkoming door Opdrachtgever in de nakoming van deze Overeenkomst, slechts aansprakelijk voor de als gevolg daarvan door Opdrachtnemer geleden directe schade. Opdrachtgever is jegens Opdrachtnemer nimmer aansprakelijk voor indirecte schade, waaronder mede begrepen: gevolgschade, vertragingsschade en schade wegens gederfde winst. 3. Opdrachtnemer zal Opdrachtgever vrijwaren tegen alle (rechts)vorderingen en aanspraken van derden (daaronder mede begrepen personen van wie zich Opdrachtgever en Opdrachtnemer in verband met de uitvoering van de Overeenkomst bedienen), voortvloeiende uit door die derden geleden schade -in welke vorm dan ook- ten gevolge van of verband houdende met de uitvoering van de Overeenkomst, tenzij die schade het gevolg is van grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 4. Opdrachtnemer zal zich bij een solide verzekeringsmaatschappij verzekeren tegen haar contractuele en wettelijke aansprakelijkheden jegens Opdrachtgever met een dekking van tenminste anderhalf miljoen Euro (€ 1.500.000,=) per gebeurtenis en een minimale jaarlijkse dekking van twee-en-half miljoen Euro (€ 2.500.000,=).

Voorts zal Opdrachtnemer op eerste verzoek van Opdrachtgever inzage verlenen in de originele verzekeringspolissen en betalingsbewijzen overleggen ten aanzien van de verzekeringspremies en/of daarvan aan Opdrachtgever afschriften verstrekken. 5. Indien één van Partijen door een derde wordt aangesproken tot vergoeding van door die derde geleden schade in verband met de uitvoering van de Overeenkomst, zal de gedaagde Partij de andere Partij met bekwame spoed schriftelijk in kennis stellen.

4

Risicoparagraaf contract met PreZero Energy Roosendaal B.V. (voorheen Suez ReEnergy Roosendaal B.V.). (artikel 8 Aansprakelijkheid) 1. Opdrachtgever is aansprakelijk voor de schade die Opdrachtnemer of derden lijden of zullen lijden, veroorzaakt door het afval tot het moment van acceptatie, als bedoeld in artikel 5 van deze Overeenkomst. 2. Met inachtneming van het daaromtrent gestelde in lid 1, is Opdrachtgever niet aansprakelijk voor schade die als gevolg van deze Overeenkomst wordt geleden, tenzij die schade het gevolg is van toerekenbare tekortkoming, grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 3. Opdrachtnemer is aansprakelijk voor alle directe schade die door Opdrachtgever of door ingeschakelde derden wordt geleden voortvloeiende uit de uitvoering van de werkzaamheden ingevolge deze Overeenkomst gemaximeerd tot het verzekerde bedrag per gebeurtenis zoals genoemd in lid 5 van dit artikel. 4. Opdrachtnemer zal Opdrachtgever vrijwaren tegen alle (rechts)vorderingen en aanspraken van derden (daaronder mede begrepen personen van wie zich Opdrachtgever en Opdrachtnemer in verband met de uitvoering van de Overeenkomst bedienen), voortvloeiende uit door die derden geleden schade – in welke vorm dan ook - ten gevolge van of verband houdende met de uitvoering van de Overeenkomst, tenzij die schade het gevolg is van de grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 5.

Opdrachtnemer zal zich in voldoende mate verzekeren tegen zijn contractuele en wettelijke aansprakelijkheden jegens Opdrachtgever. Deze verzekering dient te worden gesteld door een in de lidstaten van de EU gevestigde financiële instelling. Het minimaal verzekerde bedrag bedraagt 2.000.000,- euro per jaar, minimaal 1.000.000 per gebeurtenis, en 3 gebeurtenissen per jaar. Voorts zal Opdrachtnemer op eerste verzoek van Opdrachtgever inzage verlenen in de originele verzekeringspolissen of -certificaten en aan deze betalingsbewijzen overleggen ten aanzien van de verzekeringspremies en/of daarvan aan de Opdrachtgever afschriften verstrekken. 6. Indien één van Partijen door een derde wordt aangesproken tot vergoeding van door die derde geleden schade in verband met de uitvoering van de Overeenkomst, zal de gedaagde partij zijn wederpartij onder de Overeenkomst daarvan met bekwame spoed schriftelijk in kennis stellen.

Paragraaf Financiering Het SOZOG heeft geen vaste activa en geen verplichtingen inzake langlopende schulden. De vlottende activa worden gefinancierd door de kortlopende schulden. Paragraaf Bedrijfsvoering Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) De verwerking van GFT-afval vindt plaats door Indaver. De overeenkomst met Indaver heeft een looptijd van 1 april 2022 tot 1 januari 2027. Het contract kan daarna nog tweemaal met twee jaar verlengd worden. De aanbesteding is verricht door het SOZOG, elke SOZOG-gemeente heeft individueel de overeenkomst getekend. Eind 2022 hebben de deelnemende gemeenten ingestemd met de wijziging van contractpartner en is Indaver formeel contractpartner geworden in de plaats van OGAR. Inhoudelijk is er in de uitvoering van de GFT overeenkomst niets veranderen. Restafval Het restafval wordt verwerkt door PreZero Energy Roosendaal B.V. Het restafval van de gemeenten Midden-Groningen, Oldambt, Pekela en Veendam wordt verbrand bij EEW in Farmsum en het restafval van de gemeente Stadskanaal bij EVI in Laar (Duitsland). Het contract is ingegaan op 1 juli 2016 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2021. Het contract kan tweemaal met drie jaar verlengd worden. Het Algemeen Bestuur heeft gebruik gemaakt van de eerste verlengingsoptie van 3 jaar. Hiermee is de looptijd verlengd tot en met 31 december 2024.

5

Gemeenschappelijke kosten De begrote kosten betreffen voornamelijk administratie- , accountants-, secretariaats- en vergaderkosten. Indien nieuwe gemeenschappelijke contracten worden aangegaan kan juridisch advies van derden ingewonnen worden. De kosten daarvan worden eveneens omgeslagen naar rato van het aantal inwoners per deelnemende gemeente. Deze verrekeningssystematiek geldt ook voor eventuele projecten die het SOZOG in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoert.

6

Uiteenzetting Financiële positie Uitgangspunten begroting 2024 Loon- en Prijsontwikkeling Voor de indexering van de ramingen zijn de volgende percentages gehanteerd: - Loonontwikkeling: salarisniveau 2023 + 4% - Prijsontwikkeling : + 3% Verdeling over de deelnemende gemeenten De gemeenschappelijke kosten worden onder de deelnemende gemeenten verdeeld op basis van inwoneraantallen. Voor de begroting 2024 wordt uitgegaan van het inwoneraantal per 1 januari 2023. Gemeente Midden-Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Totaal

Aantal inwoners* 61.554 39.033 12.414 32.164 27.614 172.779

*bron: CBS Statline 'Bevolkingsontwikkeling'

Geprognosticeerde balans 2024 1 januari 2024

31 december 2024

Activa Vlottende activa Liquide middelen

13.300

14.070

Totaal activa

13.300

14.070

Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

13.300

14.070

Totaal passiva

13.300

14.070

0

0

Passiva Vlottende passiva

Financieringsbehoefte

7

Meerjarenraming Meerjarenraming 2025-2027 Begroting 2025 Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Bedrijfslasten Secretariaat Administratie Vergaderingen Accountantscontrole

Begroting 2026

Begroting 2027

40.265 40.265

41.470 41.470

42.715 42.715

2.570 3.215 27.795 6.365 39.945

2.645 3.310 28.630 6.555 41.140

2.725 3.410 29.485 6.755 42.375

320 320

330 330

340 340

-

-

-

Financiële lasten Bankkosten

Resultaat

Voor de periode van de meerjarenraming is rekening gehouden met een indexering van 3% per jaar.

Geprognosticeerde balans 2025-2027 Ultimo 2024

Ultimo 2025

Ultimo 2026

Ultimo 2027

Liquide middelen

14.070

14.493

14.923

15.375

Totaal activa

14.070

14.493

14.923

15.375

Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

14.070

14.493

14.923

15.375

Totaal passiva

14.070

14.493

14.923

15.375

0

0

0

0

Activa Vlottende activa

Passiva Vlottende passiva

Financieringsbehoefte

8

Bijlage Overzicht Bijdragen per deelnemende gemeente Gemeente Midden-Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

13.926 8.831 2.809 7.277 6.247 39.090

14.345 9.096 2.893 7.496 6.435 40.265

14.774 9.369 2.979 7.720 6.628 41.470

15.217 9.650 3.069 7.952 6.827 42.715

9

10