04. Bijlage 2 jaarstukken 2020 Wedeka
Tekst van het document
Deze maatregelen vormen een aanvulling op de integriteitscode die in 2019 is vastgesteld voor alle medewerkers. Regeling financiële kengetallen jaarverslag en begroting
Jaarverslag 2020 Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Boekjaar Begroting 2019 2020
Boekjaar 2020
Netto schuldquote
13,8%
16,0%
6,3%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen deelnemingen 13,8% Solvabiliteitsratio 9,2% Structurele exploitatieruimte 0,3% Grondexploitatie nvt Belastingcapaciteit nvt
16,0% 5,6% -0,9% nvt nvt
6,3% 34,3% -1,9% nvt nvt
Als gevolg van de verbondenheid met de deelnemende gemeenten zijn de kengetallen alleen in relatie met de financiële ratio’s van de deelnemende gemeenten te beoordelen. Toelichting kengetallen: De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De hoogte van de schuld die Wedeka kan dragen hangt in belangrijke mate af van de hoogte van de inkomsten. Het kengetal geeft de netto schuld als aandeel van de inkomsten uitgedrukt in procenten. 25
Het kengetal wordt zowel inclusief als exclusief alle verstrekte geldleningen berekend. Hiermee wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte geldleningen is en betekent voor de schuldenlast. Een netto schuldquote tussen 0% en 100% wordt als normaal beschouwd, boven 100% is er weinig leencapaciteit over. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Wedeka in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal drukt het eigen vermogen uit als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten (exclusief mutaties reserves) en uitgedrukt in een percentage. Het kengetal geeft aan welke structurele ruimte Wedeka heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Het onderhoud aan de kapitaalgoederen van Wedeka Bedrijven wordt door de Technische Dienst deels in eigen beheer uitgevoerd en deels uitbesteed aan externe bedrijven of specialisten. Het onderhoud kan worden uitgesplitst naar diverse vormen: - het werktuigbouwkundig onderhoud; - elektrotechnisch onderhoud; - bouwkundig onderhoud. Voor registratie en herkenning van de productiemiddelen wordt een middelen beheerssysteem gehanteerd. Middels dit systeem worden onder meer onderhoudsfrequenties, wettelijke keuringen, inspecties en machinegegevens geregistreerd. 3.3 FINANCIERING Algemene ontwikkelingen Via de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) is de treasury van gemeenten en overheidslichamen geregeld. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Ingevolge de wet heeft Wedeka een treasurystatuut opgesteld en is in de begroting en jaarrekening een financieringsparagraaf opgenomen, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd. Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren.
Alle decentrale overheden, waaronder Wedeka Bedrijven, moeten hun overtollige liquide middelen sindsdien aanhouden op een rekening-courant bij de schatkist die wordt beheerd door het Agentschap van het ministerie van Financiën.De decentrale overheden dragen hierdoor bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector respectievelijk een lagere staatsschuld. 26
Treasurybeheer Wedeka heeft een, wat het treasury-beheer aangaat, laag risicoprofiel doordat de rentepercentages van de meeste langlopende leningen voor langere tijd vast liggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de gelduitzettingen gering zijn. In dit jaarverslag zijn opgenomen: a. een toetsing van de netto vlottende schuld aan de wettelijk toegestane kasgeldlimiet; b. toetsing van de renterisico’s van de vaste schuld aan de vastgestelde renterisiconorm; c. een weergave van de kredietrisico’s; d. een financieringsoverzicht van de opgenomen geldleningen en de rentegevoeligheid hiervan. Ad. a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de begroting van Wedeka. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de laatste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Deze netto vlottende schuld wordt getoetst aan de kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet (Bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
1e kw
2e kw
3e kw
4e kw
Omvang van de begroting per 1 januari (= grondslag)
60.862
60.862
60.862
60.862
In procenten van de grondslag
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
In een bedrag
4.991
4.991
4.991
4.991
6.000
6.000
5.667
5.000
Schuld in rekening-courant
0
0
0
0
Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar
0
0
0
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
0
0
0
9
12
13
10
911
1.119
2.000
5.230
0
0
0
0
a. Totaal netto vlottende schuld (2-3)
5.080
4.869
3.654
-240
b. Toegestane kasgeldlimiet (1)
4.991
4.991
4.991
4.991
-89
122
1.337
5.231
1 Toegestane kasgeldlimiet
2
Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
3
Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
4
Toets kasgeldlimiet
c. Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (b-a)
27
Renterisiconorm
2020
2021
2022
2023
Basisgegevens 1
Renteherzieningen
-
0
0
0
2
Betaalde aflossingen
300
300
300
300
3
Renterisico (1+2)
300
300
300
300
4
Renterisiconorm
12.172
11.945
11.945
11.945
5a Ruimte onder renterisiconorm (4>3)
11.872
11.645
11.645
11.645
5b Overschrijding renterisiconorm (3>4)
0
0
0
0
4a Omvang begroting van het komende jaar
60.862
59.727
59.727
59.727
4b Het bij Min.regeling vastgestelde %
20,0%
20,0%
20,0%
20,0%
4
12.172
11.945
11.945
11.945
Berekening Renterisiconorm
Renterisiconorm (4ax4b)
Ad b. Renterisiconorm Het overzicht hierna brengt de renterisico’s voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de begroting voor het komende jaar. Deze wordt getoetst aan de verwachte vaste schuldpositie bij Wedeka, waarbij telkens de situatie aan het begin van het jaar wordt genomen. Ad. c. Kredietrisico Wedeka Bedrijven kent geen ongedekte risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichting van de tegenpartij als gevolg van insolvabiliteit of deficit. Ad. d. Financiering Door middel van onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)
Bedrag
Gemiddeld percentage
Stand per 1 januari Nieuwe leningen8 Reguliere aflossingen Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december
3.500 -- 300 -3.200
1,30% 0,02%
8
1,32%
Om reden van lagere rentekosten voor kort geld dan voor langlopende geldleningen is voornamelijk met (kortlopende) kasgeldleningen in de financieringsbehoefte voorzien.
28
3.4 VERBONDEN PARTIJEN Wedeka B.V. Wedeka Bedrijven is enig aandeelhouder van de besloten vennootschap Wedeka B.V. In de B.V. worden de dienstverbanden verloond van medewerkers die bij Wedeka Bedrijven en de gemeente Stadskanaal werkzaam zijn; de salariskosten worden doorberekend. Sinds eind 2017 worden ook de dienstverbanden Beschut Werk verloond; per ultimo 2020 voor 75 personen (ultimo 2019 voor 57 personen). Ook deze loonkosten zijn aan Wedeka Bedrijven doorbelast die het Beschut Werk verzorgt en de vergoedingen daarvoor bij de gemeenten in rekening brengt. Wedeka B.V. Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1,-) 31-12-2020
31-12-2019
Vorderingen
348.348
48.514
Liquide middelen
374.767
64.528
Rekening-courant Wedeka Bedrijven Overlopende activa
Totaal
0
244.306
32.277
24.139
755.392
381.486
31-12-2020
31-12-2019
Eigen vermogen
30.619
29.868
Resultaat 2019 Resultaat 2020 Rekening-courant Wedeka Bedrijven Kortlopende schulden
-164 348.047 317.985
280.443
Overlopende passiva
58.905
70.425
Totaal
755.392
381.486
750
Toelichting De activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde. De liquide middelen staan vrij ter beschikking. Het resultaat over 2019 is ten gunste van de algemene reserve gebracht. Vaststelling Vastgesteld op 12 april 2021
Drs. G. Kalfsbeek Directeur Wedeka Bedrijven (bestuurder)
Wedeka Baanderij (Stichting Baanderij) De afgelopen jaren heeft Wedeka Baanderij voor de gemeenten Stadskanaal en de voormalige gemeente Vlagtwedde diverse vormen van gesubsidieerde banen verzorgd zoals Wiw, ID en Oud is Goud. De instroom in de doelgroep van deze banen is al eerder stopgezet; eind 2017 is de laatste deelnemer van de voormalige gemeente Vlagtwedde uitgestroomd. Daarnaast wordt in de stichting het eigen personeel verloond dat bij Wedeka Bedrijven werkzaam is; deze salariskosten worden doorberekend. Sinds de bestuurlijke fusie van de stichting met Wedeka Bedrijven in 2009 treedt de directie van Wedeka Bedrijven op als Raad van Bestuur van de stichting; het toezicht wordt gedaan door de Raad van Commissarissen die bestaat uit de leden van het DB van Wedeka Bedrijven. De samensmelting van de stichting met Wedeka Bedrijven blijkt ook uit de jaarstukken van de stichting; de lasten en baten van de stichting worden niet voor de stichting afzonderlijk begroot maar zijn geïntegreerd in de begroting en jaarstukken van Wedeka Bedrijven.
29
3.5 BEDRIJFSVOERING Investeringsbeleid Naast de normale investeringen in gebouwen, installaties, inventarissen etc. worden de investeringen bepaald door de eisen die de markt stelt aan Wedeka Bedrijven. Dit betreft zowel wijzigingen van werkzaamheden als efficiency- en kwaliteitsverbeteringen bij bestaande werkzaamheden. Het is daarom in de begroting niet mogelijk om alle voorgenomen investeringen per actief te benoemen, omdat veelal de ontwikkeling van de markt wordt gevolgd en een aantal keren per jaar Wedeka wordt geconfronteerd met niet voorziene vervangingsinvesteringen. In de begroting wordt dan ook volstaan met het noemen van de geraamde totaal benodigde investeringsbedragen per soort investering, omdat per soort investering verschillende afschrijvingstermijnen worden toegepast. Voorafgaand aan een investering dient een investeringsvoorstel te worden opgesteld. Aan de hand van dit voorstel wordt door de directeur beoordeeld of de geplande investering kan worden goedgekeurd. Hierbij wordt ook beoordeeld of de investering past binnen de in de goedgekeurde begroting geraamde investeringsbedragen. Daarnaast worden bij investeringen gekeken naar de efficiency uitwerking op de reguliere productie om deze op peil te houden en zodoende voldoende opbrengsten te garanderen om het financiële tekort terug te dringen.
Informatisering en automatisering Op 1 juni 2020 is de bedrijfsbrede applicatie Exact-Globe succesvol in bedrijf genomen ter ondersteuning van de logistieke en financiële processen. De mate van digitalisering is hierbij sterk toegenomen en zal in 2021 verder worden opgevoerd. Om dit strategisch in goede banen te leiden is de IT-board opgericht. De belangrijkste ICTthema’s voor 2020 en 2021 die daar zijn vastgesteld zijn: efficiencyverbetering door verdere digitalisering en optimalisering van bestaande processen, naast het verhogen van de beveiliging en continuïteit van de ICT-omgeving. Zo zal het digitaliseren van het inkoopproces worden onderzocht, alsmede digitalisering van contractbeheer. Ook zal het personeelsmanagementsysteem worden heringericht om beter aan te sluiten op de huidige organisatiestructuur, om daarna digitalisering van personeelsmanagementprocessen mogelijk te maken. Daarnaast zal de huidige beheerapplicatie van de Technische Dienst worden vervangen wegens einde van de levensduur. WNT-verantwoording Wedeka Bedrijven Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Wedeka Bedrijven; het toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt € 201.000,- (algemeen bezoldigingsmaximum).
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de onderstaand vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
30
WNT-Verantwoording 2020 Wedeka Bedrijven Leidinggevende topfunctionarissen (Bedragen x € 1,-)
G.Kalfsbeek
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
1/1 – 31/12
Deeltijdfactor in fte Gew ezen functionaris (fictieve) dienstbetrekking
1 Nee Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
152.760
Beloningen betaalbaar op termijn
21.095
Subtotaal
173.856
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging (verschil met bezoldigingsmaximum)
--27.144
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling Deeltijdfactor 2019 in fte Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
1/1 – 31/12 1 147.804
Beloningen belastbaar op termijn
20.206
Totaal bezoldiging 2019
168.010
Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van 1.700 of minder Borger-Odoorn Mevr. T. Houw ing-Haisma (secretaris – lid DB) Dhr. A.Trip Midden-Groningen Dhr. J.J. Boersma Dhr. P. Verschuren (lid DB) Stadskanaal Dhr. G. Borgesius Mevr. G. Brongers Dhr. H.J. Hamster (voorzitter, lid DB) Mevr. F. de Jonge (tot feb 2020) Mevr. L. Veenstra (tot mei 2020) Mevr. Y. van Mastrigt (vanaf 1 juli 2020) Veendam Mevr. A. Kleve (lid DB) Dhr. H.J. Schmaal Mevr. A. Grimbergen Westerw olde Dhr. H. van der Goot Mevr. G.Luth (Lid DB) Dhr. J.Velema
31
Organisatiestructuur
32
Hoofdstuk 4
Jaarrekening
4.1 BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000,-) Activa
2020
2019
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
0 8.753 138
5 8.522 146
Totaal
8.891
8.673
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen Rekening-courant met niet financiële instellingen Liquide middelen Overlopende activa
396 7.357 332 368 561
447 3.954 0 323 853
Totaal
9.014
5.577
Totaal
17.905
14.250
33
Passiva
2020
2019
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Saldo van de rekening
0 751 5.397
0 801 513
Totaal
6.148
1.314
Vaste schulden Leningen o/g
3.200
3.500
Vlottende passiva Crediteuren Overige schulden Rekening-courant Banken Overlopende passiva Totaal
1.170 1.790 0 5.000 598 8.557
937 2.413 252 5.000 834 9.436
Totaal generaal
17.905
14.250
Vaste passiva
Opgemaakt 12 april 2021
Vastgesteld
Drs. G. Kalfsbeek, directeur
H.J. Hamster, voorzitter T. Houwing-Haisma, secretaris
34
4.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000,-) Begroting Omschrijving 2020
2020
2019
Bruto bedrijfsopbrengsten Kosten grondstoffen e.d. Netto Bedrijfsopbrengsten
16.593 -2.503 14.090
15.335 -1.738 13.597
17.238 -2.878 14.360
Overige personeelskosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Dienstverlening derden Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Rentelasten Diverse baten / lasten Buitengewone lasten
-892 -7.564 -787 -1134 -3.849 -36 0 0
-887 -7.056 -945 -1.067 -3.787 -34 123 0
-1.902 -6.589 -920 -978 -3.771 -40 99 -28
Bedrijfslasten
-14.262
-13.653
-14.129
Bedrijfsresultaat (+ = winst)
-172
-56
231
Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies)
36.123 -42.655 -515 -7.047
40.259 -41.511 -512 -1.765
37.877 -43.907 -507 -6.537
96
95
321
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
-7.123
-1.726
-5.985
Onttrekking bestemmingsreserve KLSK
50
50
50
7.073
7.073
6.448
0
5.397
513
Resultaat beschut werk (+ = winst)
Gemeentelijke bijdragen Resultaat (+ = winst)
35
4.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INLEIDING Ter bevordering van een juiste interpretatie van de jaarrekening worden in deze paragraaf de grondslagen toegelicht waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd. Het uitgangspunt is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de lasten en baten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herzieningen gevolgen heeft. Als gevolg van het uitbreken van de Coronacrisis is een onzeker situatie ontstaan. Deze onzekerheid wordt mede veroorzaakt door maatregelen welke door de overheid worden ingesteld om de verspreiding van het Coronavirus te beperken. Het Rijk heeft in 2020 Wekeda ruim gecompenseerd met extra corona middelen. Ook al is op dit moment niet duidelijk of er vanuit het Rijk in 2021 wederom compensatie wordt geboden voor de door Corona geleden verliezen, verwachten wij geen continuïteitsissue op deze grond voor Wedeka. Daarnaast is Wedeka een Gemeenschappelijke Regeling, waarbij op grond van deze regeling en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, tekorten van Wedeka gedekt worden door de deelnemende gemeenten. Wij zijn dan ook van mening dat de waarderingsgrondslagen op basis van continuïteit kunnen worden gehandhaafd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Stelselwijziging Vanaf 2018 gelden de wijzigingen op grond van het nieuwe BBV ook voor Wedeka Bedrijven.
Een van de aanpassingen is het opnemen van een staat van baten en lasten met toerekening naar taakvelden, waarbij de overheadkosten in zowel de begroting als de jaarrekening zichtbaar moeten zijn. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In paragraaf 4.10 is het overzicht van baten en lasten gepresenteerd naar taakvelden waarbij de lasten en baten van de stafafdelingen en de werkleiding van de vestigingen onder taakveld 0.4 overhead zijn gepresenteerd.
36
BALANS Immateriële en materiële vaste activa De (im-)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De afschrijvingsduur van de kosten van het oversluiten van geldleningen (boeterentes) is maximaal gelijk aan de looptijd van de betreffende leningen. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van historische aanschafprijs. De meest gebruikte afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorziening aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen
niet van toepassing 20 40 20/10 10/5 10 7
Financiële vaste activa In deze rubriek worden kapitaalverstrekkingen en leningen aan deelnemingen en overige verbonden partijen verantwoord. Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen; afschrijving vindt niet plaats. De uitgeleende gelden zijn opgenomen tegen de leningsbedragen verminderd met de aflossingen. Verbonden partijen De informatie met betrekking tot de verbonden partijen is opgenomen in paragraaf 3.4 van het jaarverslag. Voorraden De grondstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Waardering van de voorraden halffabricaat en gereed product vindt plaats tegen de fabricagekostprijs of indien lager tegen de verkoopprijs. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen De uitzettingen (vorderingen) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vorderingen zijn waar mogelijk en wenselijk verzekerd bij een kredietverzekeringsmaatschappij; vorderingen op natuurlijke personen die niet voor eigen rekening een bedrijf uitoefenen en vorderingen op overheidsinstellingen (Rijk, provincie en gemeente) zijn daarbij uitgesloten.
Vorderingen op failliete debiteuren zijn afgewaardeerd voor zover deze niet verzekerd zijn; deze afwaardering wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, kassaldi. Rekening-courant Wedeka B.V. en POCNN Het saldo in rekening-courant is tegen de nominale waarde opgenomen. 37
Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve heeft sinds 31 december 2019 geen saldo meer en kan niet meer gebruikt worden om eventuele exploitatietekorten te dekken. Na de liquidatie van Werkstad B.V. is het via Stichting Baanderij uitgeleende kapitaal in 2012 omgezet in de bestemmingsreserve Kringloop Stadskanaal ten behoeve van de exploitatie van de (ver-) nieuwbouw daarvan. Met ingang van 2013 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000,- aan deze reserve onttrokken ten gunste van de exploitatierekening; op basis hiervan is de reserve tot 2035 toereikend. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar, inclusief de aflossingsverplichtingen voor het volgende jaar. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Netto bedrijfsopbrengsten De netto bedrijfsopbrengsten bestaat uit de omzet verminderd met de voorraadmutaties en de kosten grondstoffen e.d.
De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten (exclusief omzetbelasting) en onder aftrek van kortingen. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd op basis van het bestede materiaalverbruik en de mensuren tegen de verwachte netto uuropbrengst, onder aftrek van de bedragen die reeds aan opdrachtgevers in rekening zijn gebracht. De hieruit voortvloeiende correctie leidt tot een kortlopende vordering of schuld (nog te factureren respectievelijk nog uit te voeren werkzaamheden). De kosten grondstoffen betreffen de kosten van grondstoffen, halffabricaten en uitbesteed werk. De grondstoffen en halffabricaten worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Overige personeelskosten Wsw Hieronder worden verstaan de reiskosten en eigen bijdragen voor woon-werkverkeer en overige personele kosten zoals kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, de in het verslagjaar betaalde vakantiegelden, eindejaarsuitkering, pensioenpremies en de daarmee samenhangende sociale lasten zoals ZVW-premies. Dienstverlening derden Hieronder vallen o.a. de kosten voor uitbesteding salarisadministratie, loonkosten m.b.t. pilots, inhuur van extern personeel, inhuur advisering, inhuur overige dienstverlening derden. 38
Afschrijvingen. Betreffen de afschrijvingskosten op de materiële vaste activa. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rentelasten / baten De rentekosten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en de in rekeningcourant opgenomen gelden. De rentebaten hebben betrekking op de van banken ontvangen rente voor tegoeden in rekening-courant, tenzij anders vermeld in de toelichting. Diverse Baten/Lasten Hieronder vallen de o.a. de overige incidentele baten en lasten, voorraadverschillen, afboeking voorraden. Rijksbijdragen De rijksbijdragen betreft het gedeelte van de Integratie-uitkering Sociaal domein, onderdeel Wsw, dat de gemeenten van het Rijk ontvangen en aan Wedeka Bedrijven doorbetalen. Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, eindejaarsuitkering, vakantiegelden, pensioenpremies en sociale lasten voor Wsw-werknemers. Beschut Werk De loonkosten en –subsidies, begeleidingsvergoedingen voor Beschut Werk worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Ziekengelden worden vooralsnog op basis van ontvangst verantwoord.
WNT Voor de invoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft Wedeka zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken deze jaarrekening gehanteerd. Kringloop De opbrengstverantwoording met betrekking tot de kringloop is gebaseerd op de feitelijk geregistreerde verkooptransacties. Omdat binnen de kringloop geen financiële waardekringloop aanwezig is, is sprake van een inherente onzekerheid in de omzet van deze vestigingen.
39
4.4 TOELICHTING OP DE BALANS (x € 1.000,-) VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
2020
2019
5 5 0
14 9 5
De immateriële vaste activa heeft betrekking op de boeterente die in 1999 is betaald in verband met de vervroegde aflossing van langlopende leningen o/g. De afschrijving op deze post liep tot en met juni 2020. Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
8.522 1.319 -1.088 8.753
6.963 2.539 - 980 8.522
Verhouding afschrijvingen / gemiddelde boekwaarde
12,7%
12,7%
Het verloopoverzicht van de afzonderlijke categorieën m.b.t. materiële activa is opgenomen in paragraaf 4.9. In 2020 hebben zich diverse (vervangings-)investeringen in (vracht-)auto’s, tractoren, machines plaats gevonden. Tevens zijn er zonnepanelen aangeschaft voor het hoofdkantoor en de industrievestiging Ter Apel in het kader van de verdere verduurzaming van Wedeka. Andere belangrijke investeringen die hebben plaatsgevonden zijn de aanschaf en implementatie van een nieuw financieel pakket en een opknapbeurt van het hoofdkantoor. Financiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen Aflossingen Boekwaarde per 31 december
146 251 -259 138
121 186 -161 146
In deze rubriek zijn de aandelen in Wedeka B.V. gewaardeerd op € 0,45. De (des-)investeringen en aflossingen betreffen de leningen aan het personeel in het kader van de fiets- en fitnessprojecten.
40
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grondstoffen Halffabricaten Gereed product Diverse voorraden
Uitzettingen (met een rente typische looptijd < 1 jaar) Debiteuren: - tot 2 maanden oud - ouder dan 2 maanden Subtotaal debiteuren ’s Rijks schatkist Diversen
Vorderingen op openbare lichamen Nog openstaand bedrag per 1 maart (na afwaardering)
309 27 58 2 396
292 26 126 3 447
2020
2019
1.714 323 2.037 5.319 7.357
1.779 251 2.030 1.924 3.954
521 400
447 20
Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplicht om hun tijdelijk overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Bij een tegoed in rekening-courant bij de banken dat hoger is dan het drempelbedrag (zijnde een percentage van het totaal van de begroting), wordt het meerdere naar de schatkist afgeroomd. Rekening-courant Wedeka B.V. POC Noord-Nederland Saldo per 31 december
348 - 16 332
-244 - 8 -252
In de balans per 31-12-2020 staat de rekening-courant vermeld onder de vorderingen. De wederzijdse vorderingen en schulden tussen Wedeka Bedrijven en Wedeka B.V. worden voor een deel in de rekening-courant verrekend. Het Provinciaal Ondernemingsraad Contact Noord-Nederland is een platform voor ondernemingsraden van SW-bedrijven uit de drie noordelijke provincies. Sinds 2017 wordt ten behoeve van het POCNN het geldverkeer verzorgd. Liquide middelen Banken Kassen
360 7 368
312 11 323
De liquide middelen staan vrij ter beschikking aan de onderneming.
41
Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa
425 18 118 561
528 39 286 853
De nog te ontvangen bijdragen van het Rijk betreft het lage-inkomensvoordeel (LIV) en de bijdragen van overige overheid zijn met name van de gemeenten nog te ontvangen vergoedingen voor Beschut Werk. Bij de overige overlopende activa gaat het met name om vooruitbetaalde verzekeringspremies, kosten voor onderhoudscontracten, huren en motorrijtuigenbelasting voor 2021. VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo 1 januari Resultaatbestemming Onttrekking Saldo per 31 december
Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Saldo 1 januari Onttrekking Saldo per 31 december
2020
2019
513 5.397 -513 5.397
0 513 0 513
801 - 50 751
851 - 50 801
De onttrekking van de algemene reserve van €513.000 betreft de verrekening van het resultaat 2019 met de verschillende gemeentes. De bestemmingsreserve is gevormd uit de kapitaaluitkering na liquidatie van Werkstad B.V. Sinds 2013 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000,- aan de reserve onttrokken ten behoeve van de exploitatie van de (ver-)nieuwbouw van Kringloop Stadskanaal. Vaste schulden Leningen o/g Saldo leningen banken per 1 januari Opname lening banken Aflossingen leningen banken Saldo per 31 december
3.500
3.800
-300 3.200
-300 3.500
Uit het laatste overzicht in paragraaf 3.3 blijkt dat het gemiddelde rentepercentage van de leningen per ultimo 2020 1,32% bedraagt; de rentelast over 2020 bedroeg € 45.510,-.
42
VLOTTENDE PASSIVA (netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1jaar)
Crediteuren Omvang per 31 december Overige schulden Omzetbelasting Loonheffing Sociale premies Te verrekenen met personeel
2020
2019
1170
937
256 1.452 46 36 1.790
314 1.951 77 71 2.413
De belastingen en sociale premies zijn de af te dragen bedragen over de laatste maanden van het verslagjaar. Te verrekenen met personeel betreft met name nog te betalen lonen en salarissen. Banken Saldo per 31 december
5.000
5.000
Dit betreft een kasgeldlening met een looptijd van 6 maanden die eind september bij de BNG Bank is opgenomen. Overlopende passiva Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Vooruit ontvangen Diversen Nog te betalen bedragen
0 52 0 546 598
4 0 0 830 834
Nog te betalen bedragen heeft betrekking op aangegane verplichtingen respectievelijk lasten die aan het verslagjaar zijn toe te rekenen. Het betreft onder meer nog te ontvangen facturen, dienstverlening derden, energiekosten en belastingen.
43
4.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000,-) Begroting 2020
2020
2019
1.080 735 675 1.375 3.865
1.051 658 653 1.222 3.584
1.188 717 678 1.389 3.972
580 385 965
406 268 674
602 387 989
2.467 1.732 1.254 5.453
2.673 1.814 1.264 5.751
2.548 1.858 1.388 5.794
Carcleaning Trajectbegeleiding Schoonmaak Detacheringen
75 2.082 670 980 3.807
51 1.953 720 864 3.588
0 1.931 673 1.001 3.605
Totaal Divisie Dienstverlening
10.225
10.013
10.388
Totaal toegevoegde waarde
14.090
13.597
14.360
Toegevoegde waarde Divisie Industrie: WI Oosterkade WI Electronicaweg WI Ter Apel WI Veendam
Divisie Dienstverlening: Kringloop & Milieu KL Stadskanaal - Ter Apel KL Veendam
Divisie Groen & Infra GI Stadskanaal GI Ter Apel GI Veendam
44
Omvang fte’s per groep Divisie Industrie Divisie Dienstverlening: Stafafdelingen Totaal (excl. Begeleid Werken) 9
Toegevoegde waarde per fte (in euro’s) Divisie Industrie Divisie Dienstverlening Staf- en ondersteunende afdelingen Totaal (gemiddeld, excl. Begeleid Werken)
Begroting 2020 594 678 22 1.294
2020 597,5 662,8 21,5 1.281,8
2019 631,9 702,6 23,4 1.357,9
6.507 15.082 10.889
5.998 15.107 10.608
6.286 14.785 10.575
De totale toegevoegde waarde is over 2020 € 493.000,- lager dan begroot, waarbij het aantal fte’s 12,2 lager is dan begroot. Ten opzichte van het vorig boekjaar is de netto toegevoegde waarde € 763.000,- lager waarbij het aantal fte’s, van Wsw-medewerkers in dienstverband, met 76,1 is gedaald. Dit nadeel t.o.v. de begroting komt met name tot stand in de Industriële vestigingen en in de Kringloopwinkels. De Groen & Infra vestigingen en de Schoonmaak hebben de begroting behaald en zelfs een positieve bijdrage geleverd aan het resultaat door beter te presteren dan begroot. Divisie Industrie De toegevoegde waarde van de Divisie Industrie is ten opzichte van het vorig boekjaar met € 388.000,- afgenomen en ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 281.000,lager uitgekomen. Bij de Divisie Industrie wordt het tekort met name veroorzaakt door minder opdrachten door corona en door sluiting van afdelingen vanwege de corona-uitbraken. Divisie Dienstverlening De organisatiestructuur van Wedeka is gewijzigd t.o.v. het voorgaande boekjaar (zie nieuwe structuur pagina 32). In Tabel 4.5 is weergegeven welke vestigingen/onderdelen vallen onder de Divisie Dienstverlening. Kringloop & Milieu De totaalopbrengsten van Kringloop & Milieu waren het afgelopen jaar € 315.000,- lager dan het jaar daarvoor.
Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 291.000,- lager dan oorspronkelijk was ingeschat. Door de coronamaatregelen zijn de kringloopwinkels een aantal periodes in 2020 gesloten geweest. Divisie Groen & Infra Bij deze divisie zijn de opbrengsten € 298.000,- hoger dan oorspronkelijk begroot en ten opzichte van het vorig boekjaar € 43.000,- lager. Ondanks de daling van het aantal fte’s is door een aantal extra opdrachten in de vestigingen van Stadskanaal en Ter Apel een flink positief resultaat behaald t.o.v. de begroting.
9 Fte’s zijn in dit overzicht het aantal fulltime Wsw-dienstverbanden
45
Overige vestigingen De totale opbrengsten zijn € 17.000,- lager dan het vorig boekjaar en € 219.000,- lager dan oorspronkelijk was begroot. De opbrengsten uit Trajecten zijn € 129.000,- lager uitgevallen dan begroot. Bij de afdeling Trajecten zijn het aantal trajecten minder snel gestegen dan verwacht. Bij het UWV is het aantal trajecten zelfs gedaald. Bij de Schoonmaak zijn de opbrengsten hoger dan begroot (€ 50.000,-).
Overige personele kosten Wsw Reiskosten woon-werk Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleidingskosten Vermindering loonheffing onderwijs Werkkleding Overige personele kosten Wsw Totale overige personele kosten Wsw
Begroting 2020
2020
2019
161 251 100 0 358 869
161 206 94 -11 178 259 887
178 224 86 -28 153 1.289 1.902
De overige personeelskosten Wsw liggen redelijk in lijn met de begroting. De kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg zijn lager uitgevallen daarentegen zijn de kosten voor werkkleding en overige personeelskosten iets hoger dan begroot, veroorzaakt door het nemen van preventieve maatregelen t.b.v. corona (o.a. mondkapjes). De overige personeelskosten zijn ruim € 1 miljoen lager dan in 2019. Dit komt door de eenmalige uitbetaling van de transitievergoeding in 2019 doordat in december 2019 61 arbeidsovereenkomsten van langdurig zieken (slapers) zijn beëindigd. Salariskosten ambtelijk personeel Salariskosten ambtelijk personeel Doorber. salarisk. gedetacheerd personeel Overige ambtelijke personele kosten Totaal salariskosten
7.546 -107 125 7.564
7.101 -129 84 7.056
6.591 -139 137 6.589
Aantal actieve ambtenaren Wedeka Bedrijven Personeel in dienst Wedeka B.V. Personeel Wedeka Baanderij Personeel M-FLEX B.V. Subtotaal ambtelijk personeel Gedetacheerde ambtenaren Totaal aantal ambtenaren (fte’s gemiddeld)
69 22,5 4,6 0 96,1 -2,5 93,6
69 19,5 4,6 0 93,1 -1,6 91,5
70,3 12,7 4,6 0,3 87,9 -1,5 86,4
Verhouding actief ambtelijk : Wsw-personeel
01:14,3
01:14,4
01:16,2
46
Het totaal van de salariskosten ambtelijk personeel is € 509.000,- lager dan begroot. Het voordeel bij de ambtelijke salariskosten komt o.a. doordat in de begroting rekening is gehouden met extra ambtelijke capaciteit. Aangezien deze gedurende het jaar is ingevuld en niet aan het begin is er een voordeel ten opzichte van de begroting ontstaan. Daarnaast is er in het kader van het bedrijfsplan in wording heel bewust gekeken of er in de functies van werkleiding de mogelijkheid tot vervanging kon worden beperkt (verhoging span of control). De overige ambtelijke personele kosten betreffen onder andere de reiskosten woon/werkverkeer, studiekosten, aanstellingskosten en kosten voor arbodienstverlening.
Dienstverlening derden Lasten dienstverlening derden
Begroting 2020
2020
2019
787
945
920
Onder deze post worden naast de kosten van inhuur van het externe personeel ook de opbrengsten die Wedeka ontvangt voor dienstverlening aan derden verantwoord. De stijging ten opzichte van begroot wordt veroorzaakt door tijdelijke inhuur van nog niet ingevulde vacatures. Verder vallen de kosten van uitbesteding salarisadministratie, juridische expertise en de kosten die samenhangen met de ISO- en Vca-certificering ook onder deze rubriek. Afschrijvingen Afschrijving vaste activa
1134
1067
978
De afwijking ten opzichte van de begroting is ontstaan doordat diverse begrote investeringen nog niet, op een andere wijze, of later in het jaar zijn uitgevoerd dan geraamd. Rentelasten Rentelasten leningen o/g Rentelasten / baten overig
Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten
36 0 36
44 -10 34
49 -9 40
341 1.325 937 370 293 585 3.849
315 1418 836 382 207 630 3.787
300 1.385 901 321 296 568 3.771
De overige bedrijfskosten zijn € 62.000,- lager dan begroot. Dit is als volgt te verklaren. De huur- en leasekosten komen € 26.000,- lager uit dan verwacht, dit komt omdat er meer huurkosten zijn doorbelast dan begroot. De onderhoudskosten zijn € 94.000,- hoger uitgekomen dan verwacht, dit komt voornamelijk door extra kosten voor het nemen van preventieve coronamaatregelen (plastic schotten, schaftketen, etc). Door minder gebruik van vervoermiddelen als gevolg van de coronacrisis zijn de energiekosten € 100.000,- lager uitgevallen. Daarnaast zijn er bij een aantal gebouwen energiebesparende maatregelen getroffen, zoals het plaatsen van ledverlichting en zonnepanelen. De indirecte productiekosten zijn € 86.000,- lager dan begroot. Dit komt met name door hogere doorberekende vrachtkosten en minder kosten voor gereedschappen. 47
Diverse baten / lasten Verkoopres. grondst. / prijsverschillen Incourante voorraden en voorraadverschillen Schades Boekverlies / -winst desinvesteringen Omzetbonussen Afwikkeling lonen en ziekengeld Overige baten / lasten
Begroting 2020 0
2020 -6 17 -46 -89 -123
2019 -24 10 16 -9 -11 -37 -44 -99
Alle niet binnen de normale bedrijfsvoering horende posten zijn onder de groep ‘diverse baten en lasten’ verantwoord. De incourante voorraden en voorraadverschillen hebben betrekking op correcties in de voorraad administratie en afwaardering van goederen. De boekwinst heeft met name betrekking op verkochte/ingeruilde machines en vervoersmiddelen. De overige baten en lasten hebben betrekking op afwikkelingen van diverse posten uit voorgaande jaren. Rijksbijdragen Rijksbijdragen Corona compensatie middelen Totaal rijksbijdrage Gemiddeld aantal s.e.'s (incl. Begeleid W.) Rijksbijdragen per s.e. (gemiddeld, in euro’s excl. coronacompensatie)
36.123 0 36.123
37.364 2.895 40.259
37.877 0 37.877
1.388
1.374
1.453
26.195
27.189
26.086
Met de invoering van de Participatiewet is de systematiek van de bevoorschotting door het Rijk gewijzigd. Tot en met 2014 werd de hoogte van de rijksbijdrage gekoppeld aan de realisatie van het aantal arbeidsjaren tegen een vast bedrag per s.e. Nu ontvangen de gemeenten als onderdeel van de Integratie-uitkering Sociaal domein een lumpsum bedrag dat wordt doorbetaald aan Wedeka Bedrijven. Jaarlijks worden de rijksbijdragen in de meicirculaire en in de septembercirculaire geactualiseerd. In 2020 heeft Wedeka een extra rijksbijdrage van € 2.895.000,-. ontvangen vanuit de coronacompensatie middelen. Zonder deze compensatie zou de Rijksbijdrage per s.e. uitgekomen zijn op € 27.189,-. Voor het overzicht van de diverse bedragen per deelnemende gemeente verwijzen wij naar paragraaf 4.7.
48
Loonkosten Wsw Lonen Wsw Ontvangen ziekengelden / WAOuitkeringen Ontv. Transitievergoedingen UWV Totale loonkosten Wsw
Aantal fte's (excl. Begeleid Werken) Loonkosten per fte (in euro’s)
Begroting 2020
2020
2019
42.655
42.544
44.020
0
-113
0 42.655
-38 -995 41.511
0 43.907
1.294 32.964
1.282 33.161
1.358 32.337
De werkelijke loonkosten zijn € 111.000,- (excl. transitievergoedingen UWV) lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door dat er in 2020 4,3 fte’s minder verloond zijn ten opzichte van de begroting. Daarnaast is bijna een miljoen aan transitievergoedingen ontvangen van het UWV, die in december 2019 zijn uitgekeerd aan voormalig medewerkers. Begeleid Werken Lasten Begeleid Werken
515
512
507
De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgevers waar deze mensen in dienst zijn en begeleidingskosten. De begeleiding wordt uitgevoerd in eigen beheer en verantwoord bij de ambtelijke salariskosten. Beschut Werk Lonen, ziekengelden en overige kosten Loonkostensubsidie- begel. Vergoed. Resultaat Beschut Werk (- = baten)
1.322 -1.418 - 96
1.070 - 1.165 - 95
747 - 1.068 - 321
Het voordelige resultaat uit Beschut Werk valt € 1.000,- lager uit dan oorspronkelijk begroot. Gemeentelijke bijdragen – onttrekking algemene reserve Gemeentelijke bijdragen 7.073 Onttrekking algemene reserve 50 Totaal bijdragen 7.123
7.073 50 7.123
6.448 50 6.498
Voorgesteld wordt om de gemeentelijke bijdragen 2020 te bepalen op het bovengenoemde bedrag (1e begrotingswijziging) en het verschil met de bevoorschotting te verrekenen volgens de verdeling zoals opgenomen in paragraaf 4.8. Resultaat Het overzicht van baten en lasten (tabel 4.2) sluit met een voordelig resultaat van € 5.397.000,en kan bestemd worden zoals in paragraaf 4.8 is weergegeven.
49
4.6 OVERIGE GEGEVENS Niet in de balans opgenomen verplichtingen De verplichting uit hoofde van huur- en leaseovereenkomsten bedraagt voor het volgende jaar € 427.000,-. Het betreft met name de huur van de panden/loods van de kringloopvestigingen in Stadskanaal, Ter Apel en Veendam en de leasekosten voor de kopieermachines.. De verplichting wegens niet genoten verlofaanspraken bedraagt € 6.720.000,- en de niet genoten vakantieaanspraken bedraagt € 1.687.000,-. Met de invoering van het Individueel Keuze Budget in 2017 bestaat er voor het ambtelijk personeel per ultimo van het jaar geen verplichting vakantiegeld meer.
Gebeurtenissen na balansdatum Coronavirus: Het Coronavirus dat Nederland heeft getroffen, en ook in 2021 nog voortduurt, heeft ook implicaties voor de bedrijfsvoering van Wedeka. De lijn van Wedeka is, dat met strikte inachtneming van de actuele RIVM richtlijnen, de werkzaamheden zoveel als mogelijk worden uitgevoerd ten behoeve van de deelnemende gemeenten en overige klanten. Echter, door ziekte en afwezigheid als gevolg van Corona is er bij Wedeka sprake van een wisselende bezetting. Op moment van schrijven (februari 2021) verkeren we nog in een lockdown en is niet te overzien hoe lang een en ander duurt en wat de gevolgen zullen zijn voor de bedrijfsvoering van Wedeka. Het is niet uit te sluiten dat bepaalde werkzaamheden bij Wedeka gestaakt moeten worden. Dit zal implicaties hebben voor het financiële resultaat. Ook is op dit moment niet duidelijk of er vanuit het Rijk wederom compensatie wordt geboden voor de door Corona geleden verliezen.
50
4.7 Rijksbijdragen (x € 1,-) In onderstaande tabel wordt de aansluiting van de Integratie-uitkering Sociaal domein van de gemeenten met het overzicht van baten en lasten van Wedeka Bedrijven weergegeven (excl. afwikkelingsverschillen voorgaande jaren). Omschrijving / te betalen aan
Te ontvangen van Borger-Odoorn
Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde
Buitengemeenten
Totaal
Integratie-uitkering Sociaal domein 2020
4.805.601
11.394.171
17.910.165 9.338.753
9.125.600
0
52.574.290
Af: EMCO-groep/BWRI/Afeer/BW Westerwolde 1)
1.388.349
8.464.498
0
0
2.460.429
0
12.313.276
Uitgekeerd aan Wedeka Bedrijven
3.417.252
2.929.673
17.910.165 9.338.753
6.665.171
0
40.261.014
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
20.689 7.279 -15.759 -14.558
20.689 7.279 -15.759 -14.558
3.417.252
2.929.673
17.910.165 9.338.753
6.665.171
-2.349
40.258.665
Ontvangen van / betaald aan: EMCO-groep Gemeente Zwolle Werkplein Fivelingo Amfors-groep Totaal t.b.v. Wedeka Bedrijven
0 0 0 0
Ad 1) Betreft het deel van de Integratie-uitkering Sociaal domein van de gemeenten die in meerdere regelingen deelnemen en het deel van de integratie-uitkering dat Westerwolde t.b.v. Begeleid Werken in eigen beheer houdt.
51
4.8 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN EN RESULTAATBESTEMMING (x € 1,-) Gemeentelijke bijdragen Zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven vindt afrekening van de gemeentelijke bijdragen plaats na vaststelling van de jaarrekening door het AB naar evenredigheid van het aantal ingezetenen van de gemeenten dat als werknemer in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, bij Wedeka Bedrijven werkzaam is geweest op basis van het gemiddelde aantal fte's10. Afrekening gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen
7.073.000
Afrekening
Fte's
%
Bijdrage
Voorschot
Afrekening
Borger-Odoorn Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde
114,1 96,2 528,4 304,4 224,0
9,0 7,6 41,7 24,0 17,7
636.911 536.992 2.949.549 1.699.172 1.250.376
615.351 530.475 2.998.778 1.633.869 1.294.365
21.560 6.517 -49.229 65.303 -43.989
100,0
7.073.000
7.072.838
162
Buitengemeenten
1.267,1 62,1 1.329,2
Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om van het totaal resultaat van € 5.397.167,- een bedrag van € 4.897.167,- uit te keren aan de gemeenten en het restant van € 500.000,- toe te voegen aan de Algemene Reserve. € 4.897.167
Resultaat Fte's
%
Bedrag
Borger-Odoorn Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde
114,1 96,2 528,4 304,4 224,0
9,0 7,6 41,7 24,0 17,7
€ 440.981 € 371.800 € 2.042.193 € 1.176.464 € 865.729
Buitengemeenten
1.267,1 62,1 1.329,2
100,0 € 4.897.167
10 Exclusief Begeleid Werken en dienstverbanden ‘geen loon’ om reden van niet bij Wedeka Bedrijven werkzaam
zijn geweest.
52
4.9 VASTE ACTIVA OMSCHRIJVING
AANSCHAFINVES- DESINVES- AANSCHAFWAARDE TERINGEN TERINGEN WAARDE 01.01.20 2020 2020 31.12.20
CUM. AFSCHRIJ- TERUGB. AFSCHR. VINGEN AFSCHR. 01.01.20 2020 2020
CUM. BOEKBOEKAFSCHR. WAARDE WAARDE 31.12.20 01.01.20 31.12.20
GEBOUWEN
12.476.256
568.371
0
13.044.627
-8.444.411
-441.101
0
-8.885.512 4.031.845 4.159.116
GROND
1.208.740
0
0
1.208.740
0
0
0
0 1.208.740 1.208.740
TERREINEN
973.999
13.471
0
987.470
-827.292
-26.751
0
MACHINES
11.166.594
1.049.591
-401.336
11.814.849 10.140.673
-278.250
INSTALLATIES
4.819.422
36.824
0
4.856.246
-4.364.226
-79.324
0
-4.443.551
455.195
412.695
INVENTARISSEN
3.925.061
56.719
0
3.981.780
-3.595.587
-67.977
0
-3.663.564
329.474
318.216
VERVOERMIDDELEN
2.226.269
392.641
-174.791
2.444.119
-1.501.818
-216.336
155.205
-1.562.949
724.450
881.170
IMMATERIELE ACTIVA
588.125
0
0
588.125
-583.383
-4.741
0
-588.125
4.741
0
GEBOUWEN IN UITV.
781.702
0
-781.702
0
0
0
0
0
781.702
0
38.166.167
2.117.617
-1.357.829
38.925.955 29.457.391
-1.114.480
-1.347.324
0
0
ONTTREKKING BESTEMMINGSRES.
-1.347.324
1.165.664
21.434
NOG TE ACTIVEREN 36.818.843
2.117.617
-1.357.829
37.578.631 28.291.727
53
-1.093.046
-854.043
146.707
133.427
397.265 10.021.658 1.025.921 1.793.191
552.470 30.019.402 8.708.776 8.906.554 0
1.187.099
-181.659
-160.225
6.304 552.470 28.832.303 8.527.117 8.752.632
4.10 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELDEN (x € 1.000,-) Om aan de gewijzigde verslaggevingsregels van het BBV te voldoen wordt vanaf het verslagjaar 2019 het overzicht de baten en lasten gepresenteerd naar taakvelden; hierbij wordt aansluiting gezocht met de periodieke opgave aan het CBS in het kader van de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden (Iv3). De uitvoering van de Wsw, het Begeleid Werken en het nieuwe Beschut Werk vallen onder het taakveld 6.4. De lasten en baten van de centrale stafafdelingen en de werkleiding van de vestigingen zijn gerubriceerd onder overhead, taakveld 0.4. Omschrijving
Begroting 2020
2020
14.090
13.597
Taakveld 6.4 begeleide participatie Bedrijfsopbrengsten Overige personeelskosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Dienstverlening derden Afschrijvingen Rentelasten Overige bedrijfskosten Diverse baten / lasten Buitengewone lasten Bedrijfslasten Bedrijfsresultaat (+ = winst) Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies) Loonkosten Bijdragen Resultaat Beschut Werk (+ = winst)
734 1.889 534 946 43 3.080 - 62 0
648 2309 570 1025 41 3190 0 0 -7.783
-7.164
6.307
6.432
35.548 -40.569 -515
39.620 -40.028 - 512 -5.536
-1322 1.418
-920 -1.070 1.165
96
95
867
5.607
Gemeentelijke bijdragen
7.073
7.073
Totaal taakveld 6.4 begeleide participatie
7.940
12.680
- 7.990
- 7.333
Taakvelden 0.1-0.11 Onttrekking bestemmingsreserve KLSK
50
50
Resultaat (+ = winst)
0
5.397
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
Taakveld 0.4 overhead
54
4.11 NORMENKADER 2020 Wedeka Bedrijven kent sinds 2005 de controleverordening ex artikel 213 van de Gemeentewet waarin richtlijnen zijn opgenomen voor de accountantscontrole op het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie. De accountant toetst onder meer of Wedeka Bedrijven zich conformeert aan de geldende in- en externe regelgeving zoals bedoeld in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden. In onderstaande tabel is een niet-limitatief overzicht opgenomen van de voor Wedeka Bedrijven relevante regelgeving. Interne regelgeving
Externe regelgeving (vervolg)
Financiële verordening Wedeka Bedrijven (ex artikel 212 Gemeentewet)
CAO SGO CAO Wsw Coördinatiewet Sociale Verzekeringen (Europese) regelgeving inzake aanbesteding Energiebesparingsplicht Fiscale wetgeving (omzet-, loon- en vennootschapsbelasting) Gemeentewet Grondwet Informatieplicht energiebesparing Participatiewet inclusief overgangsbepalingen Wsw oud Pensioenwetgeving PGs15 Richtlijnen Provinciewet Werk- en Rusttijden Wet aanpak schijnconstructies (WAS) Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Wet Markt en Overheid Wet Mileubeheer Wet normering topinkomens (WNT) Zorgverzekeringswet Wet Bescherming Persoonsgegevens (WBP) / Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)
Treasurystatuut Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven (GR) Controleverordening Wedeka Bedrijven (ex artikel 213 Gemeentewet) Mandatering bestuur - directie - medewerkers Wedeka Bedrijven Externe regelgeving Aanbestedingsreglement werken (ARW) Aanbestedingswet Activiteitenbesluit milieubeheer ADR (vervoer en handling gevaarlijke stoffen) Ambtenarenwet Arbobesluit Arbeidstijdenwet Arbowet Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Besluit uitvoering Sociale werkvoorziening en begeleid werken (Buswbw) Burgerlijk Wetboek
55
4.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
56