04. Addendum begroting 2022-2025

Addendum Begroting 2022-2025

Toelichting Bij het opmaken van de pdf voor het drukken van het begrotingsboekwerk 2022-2025 zijn twee onderdelen abusievelijk niet meegenomen. Het gaat om: •

2.5.3. Financieel overzicht programma Gevolgen gas- en zoutwinning en lokaal programma NPG (inclusief toelichting)

•

2.6.3. Financieel overzicht programma Bestuur en bedrijfsvoering (inclusief toelichting)

Met dit addendum worden beide overzichten aan het boekwerk toegevoegd. 2.5.3. volgt op pagina 118 van het gedrukte boekwerk (U kunt dit zien als pagina 118a en 118b) 2.6.3. volgt op pagina 121 van het gedrukte boekwerk (U kunt dit zien als pagina 121a en 121b) NB: De digitale begroting via https://midden-groningen.begrotingsapp.nl/ is volledig.

Pagina 118a (i.r.t. boekwerk begroting 2022-2025)

2.5.3 Financieel Overzicht Bedragen x €1.000 Omschrijving

Realisatie 2020

Begroting 2021 na wijzigingen

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Versterking

6.192

24.033

17.433

4.172

1.603

1.602

NPG

1.065

15.551

6.230

5.827

3.292

2.236

441

682

56

0

0

0

7.698

40.266

23.719

9.999

4.895

3.838

Versterking

6.192

23.349

17.433

4.172

1.602

1.602

NPG

1.065

15.373

6.116

5.709

3.171

2.111

244

577

0

0

0

0

Totaal Baten

7.501

39.298

23.549

9.881

4.773

3.713

Saldo voor bestemming

-197

-968

-171

-118

-123

-125

Saldo na bestemming

-197

-968

-171

-118

-123

-125

Lasten

NPG provinciale aanvraag Totaal Lasten Baten

NPG provinciale aanvraag

Programma gevolgen gaswinning Onder het thema Versterking in de tabel worden de financiën van het programma gevolgen gaswinning verantwoord. Per saldo is het programma gedekt vanuit bijdragen van het Rijk. In de begroting 2021 staan meer lasten dan baten, dit wordt bij de najaarsnota 2021 gecorrigeerd. Lasten: De lasten zijn € 6,6 miljoen lager dan in 2021. De raming voor de lasten volgt de verwachte ontwikkeling van de versterkingsopgave met een piek in 2021 en een verlaging in de jaren daarna. De grootste post in de lasten zijn de vergoedingen aan de eigenaren voor het versterken of sloop/nieuwbouw van Woningen die vallen onder Batch 1588. Dat bedraagt € 18,7 miljoen in 2021 en € 13,3 miljoen in 2022. De rest van de kosten die vanuit de rijksbijdrage voor Batch 1588 worden vergoed bedraagt € 0,7 miljoen in 2021 en € 0,5 miljoen in 2022. Dat gaat om organisatie- en communicatiekosten, herstel van de infrastructuur openbare ruimte en de vergoeding aan eigenaren van proceskosten. Een andere grote post betreft de inpassingkosten, totaal € 1,75 miljoen in 2021 en € 1,68 miljoen in 2022. De rest van de kosten bedraagt € 1,96 miljoen aan inzet personeel en externen voor het begeleiden van de versterking, het programmamanagement, het scholenprogramma en de vergunningverlening.

Baten: De baten komen vanuit de rijksbijdrage voor Batch 1588 € 19,3 miljoen in 2021 en € 13,8 miljoen in 2022. Vergoeding van de inpassingskosten van € 1,75 miljoen in 2021 en € 1,68 miljoen in 2022. Daarnaast wordt de Lumpsum Gevolgen Gaswinning ontvangen voor € 2,35 miljoen in 2021 en € 1,96 miljoen in 2022. Voor het begeleiden van het versterkingsopgave in het dorp Overschild is vanuit de NPG een bijdrage van € 1,07 miljoen ontvangen die in de jaren 2019-2023 wordt ingezet. De baten en lasten daarvan worden onder het product NPG verantwoord en in de volgende paragraaf toegelicht.

Pagina 118b (i.r.t. boekwerk begroting 2022-2025) Uitvoering lokaal programmaplan (NPG) De raad heeft op 29 april 2021 een krediet beschikbaar gesteld van € 15.122.592 voor de uitvoering van de NPG projecten uit de 1e tranche. Dekking van deze projecten is verzekerd door een 100% bijdrage vanuit de trekkingsrechten NPG. Het bestuur van het NPG heeft dat bij brief van 25 februari 2021 bevestigd. De bijdrage is in 2021 ineens ontvangen. Op basis van het DT besluit van 30 juni 2021 is een meerjarenraming opgesteld van zowel de lasten als de baten. Uitgangspunt is dat op begrotingsbasis het saldo budgettair neutraal is. Jaarlijkse verschillen tussen lasten en baten worden via balansposten vereffend. De 1e tranche betreft de volgende projecten: Herstructurering Hoogezand-Noord, Verpauperde panden, Midden-Groningen op de kaart, Jongeren pitchen voor projecten, Bevorderen sociale veerkracht, De IJsberg, Ervaringsdeskundigen armoede en sociale uitsluiting, Jongeren met toekomst, Jongerenwerk +, JIM aanpak, Leer- en ontwikkelbedrijf, Hulpteam Overschild en Tijd voor toekomst (gezamenlijk project met andere gemeenten). De 2e tranche (raad 30 september 2021) betreft de producten: Moeders van Midden-Groningen ( € 680.000), Toekomstig Cultureel erfgoed ( € 500.000) en Verbeteren veiligheid Midden-Groningen ( € 858.500). Uitvoering vindt plaats conform de toelichting m.b.t. de 1e tranche.

Voor de uitvoering van en de samenhang tussen de projecten is een projectorganisatie ingericht. De kosten van de projectorganisatie worden gedekt vanuit een opslag in de begroting van de NPGprojecten.

Pagina 121a (i.r.t. boekwerk begroting 2022-2025)

2.6.3 Financieel Overzicht Bedragen x €1.000 Omschrijving

Realisatie 2020

Begroting 2021 na wijzigingen

Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025

Lasten Bestuur

3.259

3.200

3.114

3.159

3.235

3.314

Bestuursondersteuning

27.032

28.123

27.930

28.094

28.375

28.746

Belastingen

1.322

1.164

1.148

1.176

1.207

1.234

Treasury

535

145

-172

-187

-318

-322

Overige baten en lasten

556

2.283

3.336

4.012

4.296

4.542

32.704

34.915

35.356

36.255

36.795

37.515

Bestuursondersteuning

1.032

684

413

422

431

440

Belastingen

18.650

19.978

20.649

21.139

21.572

21.868

380

534

407

391

312

310

Gemeentefonds

125.000

128.551

131.280

130.652

132.849

135.750

Overige baten en lasten

562

4.121

3.172

3.059

3.016

3.068

Totaal Baten

145.623

153.868

155.922

155.663

158.180

161.436

Saldo voor bestemming

112.920

118.953

120.566

119.408

121.385

123.922

938

1.670

0

0

0

0

Overige baten en lasten

1.986

0

0

0

0

0

Totaal Stortingen

2.924

1.670

0

0

0

0

71

57

0

0

0

0

Totaal Lasten Baten

Treasury

Stortingen Bestuursondersteuning

Onttrekkingen Bestuur Bestuursondersteuning

894

1.563

141

141

70

16

Overige baten en lasten

2.557

450

0

0

0

0

Totaal Onttrekkingen

3.522

2.071

141

141

70

16

598

401

141

141

70

16

113.518

119.354

120.707

119.549

121.454

123.937

Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming

Toelichting Het saldo van de lasten en baten (voor bestemming) op het programma Bestuur en bedrijfsvoering is ten opzichte van 2021 verbeterd met € 1,61 miljoen. Het saldo na bestemming (inclusief verwerking reservemutaties) is € 1,35 miljoen verbeterd. We lichten per product de belangrijkste wijzigingen toe. Bestuur Het saldo tussen de lasten en baten is ten opzichte van 2021 met € 86.000 voordeliger. De belangrijkste reden daarvoor is een lichte daling van de kosten van de Gemeenteraad.

Pagina 121b (i.r.t. boekwerk begroting 2022-2025) Bestuursondersteuning Het nadelig saldo is ten opzichte van 2021 toegenomen met € 0,78 miljoen waarvan € 0,17 miljoen wordt veroorzaakt door een per saldo hogere overhead ten opzichte van 2021. Hetgeen minder is dan 1%. Binnen de overhead is de belangrijkste afwijking die van de huisvestingskosten, namelijk circa € 0,9 miljoen. Deze toename is een gevolg van het functioneel ramen van de exploitatiekosten van het in 2021 in gebruik nemen van het nieuwe gemeentehuis. Voorheen werden deze lasten (het verschil tussen bestaande en nieuwe huisvestingslasten) toegevoegd aan de reserve huisvesting. Zie de toelichting bij het product mutaties reserves. Belastingen Het voordelig saldo tussen de lasten en baten is ten opzichte van 2021 toegenomen met € 0,7 miljoen. De toename van het voordelig saldo is een gevolg van de structurele doorwerking in de opbrengstberekening aan OZB door prijsinflatie en wijziging in het areaal. Treasury De lasten en baten zijn gedaald met respectievelijk € 0,32 miljoen en € 0,13 miljoen. Per saldo betekent dit een verbetering ten opzichte van 2021 met circa € 0,19 miljoen. Dit is voornamelijk het gevolg van de aanhoudende lage rentestand . Daarnaast wordt ook voor 2022 en volgende jaren nog lagere dividend uitkering verwacht van de BNG.

Gemeentefonds De toename van de meerjarenraming van de algemene uitkering houdt o.a. verband met de jaarlijkse accresontwikkeling. De raming van de algemene uitkering 2021 en volgende jaren is gebaseerd op de meicirculaire 2021. De effecten hiervan zijn betrokken bij de voorjaarsnota 2021. Ten opzichte van de voorjaarsnota 2021 is de raming van de algemene uitkering 2022 met circa € 0,81 miljoen verhoogd omdat het Rijk de incidentele compensatie jeugdhulp 2022 hoger heeft vastgesteld dan bij de voorjaarsnota verwacht. Overige baten en lasten Onder de overige baten en lasten worden ramingen opgenomen inzake stelposten, taakstellingen en nog niet bestemde uitgaven/inkomsten etc. Deze post fluctueert elk begrotingsjaar en is veelal een gevolg van nog niet afgeronde besluitvorming. Voor 2022 betreft dit o.a.: •

Aan de lastenkant, de budgetten voor o.a. ziektevervanging, basis op orde en kwaliteitsimpuls, boventalligen, WW verplichtingen voormalig personeel, nog toe te delen taakmutaties algemene uitkering en de post onvoorziene uitgaven

•

Aan de batenkant zijn bezuinigingstaakstellingen opgenomen welke niet functioneel zijn geraamd alsmede de taakstelling op maatschappelijk vastgoed, zie ook de paragraaf taakstellingen.

Het saldo van de baten en lasten bedraagt in 2022 circa € 0,15 miljoen nadelig. Dat is ten opzichte van 2021 een verslechtering van circa € 2,5 miljoen. Dit is o.a. het gevolg van het functioneel verwerken van gerealiseerde bezuinigingstaakstellingen. Daarnaast drukken met ingang van 2022 de vanuit de herindeling resterende frictiekosten op het product overige baten en lasten. Deze kosten werden tot en met 2021 geraamd op het product bestuurlijke samenwerking en gedekt uit het van het rijk ontvangen frictiekostenbudget herindeling. Mutaties reserves Voor 2022 en volgende jaren is een onttrekking aan een tweetal afschrijvingsreserves geraamd van in totaal € 140.000 in 2022 aflopend naar € 71.000 in 2024 voor dekking van uit investeringen I&A voortvloeiende kapitaallasten. De in 2021 geraamde mutaties hebben betrekking op incidentele verrekening met o.a. de reserve Huis voor Cultuur en Bestuur en overhevelingsvoorstellen jaarrekening 2020.