04. Actualisatie begroting 2022 AB

Actualisatie begroting 2022 Veiligheidsregio Groningen

Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio op 1 juli 2022

Dhr. K.F. Schuiling

Dhr. A. van der Tuuk

voorzitter

penningmeester

Pagina 2 van 8

Samenvatting Bijgaand ontvangt u de begrotingsactualisatie voor 2022 naar aanleiding van de volgende ontwikkelingen: a. Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2022 ten gevolge van de geactualiseerde OOV-sleutel en inwoneraantallen; b. Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2021 en 2022 a.g.v. cao-afspraken en aanpassing prijsindex; c. Herziene verwerking kapitaallasten, egalisatiereserve en reservemutatie; d. Baten en lasten ten gevolge van aanpassing crisisorganisatie Twm Covid-19; e. Effecten vanuit gevormde bestemmingsreserves jaarrekening 2021; f. Overige administratieve wijzigingen. Alleen punt b. leidt tot een verhoging van de totale deelnemersbijdrage. De overige punten betreffen technische wijzigingen of verschuivingen. Inleiding Op 2 juli 2021 is in het Algemeen Bestuur de beleidsbegroting 2022 vastgesteld. Na het opstellen van de beleidsbegroting heeft een aantal ontwikkelingen plaats gevonden die het herzien van de begroting 2022 noodzakelijk maken. Aan het AB wordt voorgesteld om de primitieve begroting voor 2022 vanwege deze punten te actualiseren. a.

Herrekende gemeentelijke bijdrage ten gevolge van de geactualiseerde OOV sleutel Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen worden de lasten van de regionale brandweer verdeeld over de deelnemende gemeenten naar rato van het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding. De middelen die gemeenten ontvangen vanuit het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding worden niet volledig beschikbaar gesteld aan VRG. De middelen in het gemeentefonds voor 2022 bedragen € 52,9 miljoen en de deelnemersbijdrage (primitieve begroting) bedraagt € 46,5 miljoen (inclusief FLO-bijdrage). Dit komt neer op 88% (2021 93%). De objectieve budgetten zijn afgestemd op structurele kostenverschillen tussen typen gemeenten gerelateerd aan verschillen in gemeenten en achterliggende normenkaders. Veiligheidsregio Groningen heeft de verdeelsleutel op basis van het objectieve budget voor brandweerzorg in het gemeentefonds (cluster OOV) opnieuw laten doorrekenen door Cebeon (Uitkomsten objectieve budgetten Veiligheidsregio Groningen op basis van decembercirculaire 2021, bijlage 3). De decembercirculaire 2021 gaat uit van het actuele aantal inwoners. Ook wordt rekening gehouden met de financiële effecten van de herindelingen van de diverse gemeenten.

De mutaties in de gemeentelijke bijdragen die hieruit volgen zijn zichtbaar gemaakt in bijlage 1. b. Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2022 In november 2021 is een principe cao-akkoord afgesloten voor 2021 en 2022. Op basis hiervan is de toegepaste loonindexatie voor 2021 en 2022 nagecalculeerd. Over 2021 is het incidentele effect ruim € 400 duizend hoger door de 1,5% loonstijging en eenmalige uitkering. Dit incidentele effect kan niet geheel gedekt worden door de voorgecalculeerde indexatie. Het verschil is niet bij gemeenten in rekening gebracht maar is conform de financiële hygiëneregels ten laste gebracht van het positieve jaarresultaat 2021. Over 2021/2022 valt het structurele gedeelte van de nagecalculeerde loonindex 1,45% hoger uit. Tevens is de prijsindex 2022 uit de septembercirculaire 2021 (1,9%) aangepast ten opzichte van de die uit

Pagina 3 van 8

de septembercirculaire 2020 (1,5%) Dit leidt tot een totale nacalculatie van 1,03% (inclusief wegingsfactoren) De gemeentelijke bijdrage 2022 wordt hierdoor verhoogd met € 452 duizend. De effecten per gemeente zijn verwerkt in de tabel in bijlage 1. Nacalculatie structurele looncomponent 2021 Gekregen indexatie (voorcalculatie) Nieuw CAO akkoord, eenmalig effect afgewikkeld in JR2021 Nieuw CAO akkoord, per 1-12-2021 Sociale lasten + pensioenlasten

2,60% 0 1,50% 1,60% 3,10%

Nacalculatie looncomponent 2021 2022 Gekregen indexatie (voorcalculatie) CAO stijging per 1-4-2022 Thuiswerkvergoeding € 2 per dag. Dekking uit 2,4% Sociale lasten en pensioenlasten

0,50%

Weging 60 0,30%

0,95%

Weging 60

0,57%

Weging 40

0,16%

1,30% 2,40% -0,15% 2,25%

Nacalculatie looncomponent 2022

Nacalculatie structurele materieelcomponent 2022 Gekregen indexatie (voorcalculatie) Aangepast indexcijfer uit septembercirculaire 2021 Gemeentefonds.

1,50% 1,90% 0,40%

Nacalculatie materieelcomponent 2022 Totale nacalculatie meegenomen in actualisatie begroting 2022

c.

1,03%

Herziene verwerking kapitaallasten, egalisatiereserve en reservemutatie Op 10 december 2021 heeft het AB ingestemd met het vormen van een egalisatiereserve kapitaallasten om ook in de toekomst een adequaat financieel beleid te kunnen voeren zonder direct effect op de gemeentelijke bijdrage. Doordat het meerjarig investeringsplan een wisselend verloop kent en de eerste jaren de kapitaallasten lager uitvallen dan begroot, worden de niet-bestede kapitaallasten in de eerste jaren toegevoegd aan de egalisatiereserve. Bovenstaande afspraken waren nog niet verwerkt in de tabellen van de begroting 2022 en worden conform besluitvorming meegenomen in de actualisatie.

d. Baten en lasten ten gevolge van aanpassing crisisorganisatie Twm Covid-19 Op 29 januari 2021 heeft het DB ingestemd met het voorstel de crisisorganisatie aan te passen. De crisisorganisatie is omgezet naar een projectorganisatie passend binnen Twm. Inmiddels is duidelijk dat de crisis nog niet ten einde is en dat dit ook in 2022 zal leiden tot meerkosten voor VRG. Om de aanpak goed vorm te kunnen blijven geven binnen VRG is het noodzakelijk extra capaciteit in te huren. We zijn daarom voornemens om in 2022 voor een half jaar 1 fte in te huren bij crisisbeheersing (Gemeentelijke Kolom Groningen) en voor de meerkosten (€ 80 duizend) een beroep ten doen op de

Pagina 4 van 8

landelijke compensatieregeling meerkosten Covid-19 die naar 2022 verlengd wordt, maar waar nog nadere invulling vanuit het ministerie voor volgt. Uitgangspunt van de landelijke compensatieregeling is dat meer- en minderkosten als gevolg van de coronacrisis worden verrekend. De verantwoording van de meer- en minderkosten Covid-19 over 2022 zal plaatsvinden in de jaarrekening 2022 inclusief een voorstel om al dan niet een beroep te doen op de landelijke compensatieregeling. Zowel de baten als lasten zijn meegenomen in de actualisatie van de cijfers over 2022. e. Effecten vanuit gevormde bestemmingsreserves jaarrekening 2021 In de jaarrekening 2021 is voorgesteld een aantal bestemmingsreserves te vormen om de komende jaren achterstanden in te halen als gevolg van de coronacrisis en te kunnen voldoen aan (landelijke) ontwikkelingen. Twee te verwachten effecten zijn meegenomen in de begrotingsactualisatie 2022: • Tweede loopbaanbeleid, we verwachten vanuit de gevormde bestemmingsreserve € 80 duizend nodig te hebben voor te maken kosten in 2022 • ICT-projecten, we verwachten € 145 duizend nodig te hebben voor ICT-projecten voor onder andere informatieveiligheid. Gelet op de urgentie zijn deze projecten voorlopig taakstellend opgenomen in de primitieve begroting 2022. Bij deze begrotingsactualisatie verlagen we daarom de opgenomen taakstelling. f.

Overige administratieve wijzigingen Diverse kleine administratieve verschuivingen en aanscherpingen in de interne werkbegroting zijn verwerkt in de actuele begroting 2022. Dit is noodzakelijk omdat de beleidsbegroting 2022 al op 1 april 2021 is aangeboden aan de gemeenten voor het zienswijzetraject.

De begrotingsactualisatie 2022 levert het onderstaand financieel kader op: 2021 concept jaarrekening 42.272 1.050 2.600 7.050 1.209 54.181

2022 beleids begroting 42.871 1.050 2.600 7.055 440 54.016

2022 actuele begroting 43.323 1.050 2.600 7.055 579 54.607

Personele lasten Materiele lasten Taakstellende bezuiniging * Totaal Lasten

34.564 14.766 0 49.330

35.261 16.312 -345 51.228

35.776 15.534 -57 51.253

Resultaat voor reservemutaties

4.851

2.788

3.354

Reservemutaties

-4.851

-2.788

-3.354

0

0

0

VRG (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage regulier Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-2023 Extra gem. bijdrage negatief EV Rijksbijdrage Overige baten Totaal Baten

Resultaat na reservemutaties

*

In de primitieve begroting 2022 was een taakstellende bezuiniging voor VRG van € 345 duizend opgenomen. Inmiddels is deze deels incidenteel en deels structureel opgelost. De resterende structurele taakstelling wordt in 2023 bekeken .

I. Gemeentelijke bijdrage Bijdrage 2022 actueel Inwoners dec-21 Inwonerbijdrage 2022-primitief Indexatie/effect aanpassing inwonersaantal / OOV Inwonerbijdrage 2022-actueel Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum) Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond) Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek) Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen) Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde) Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren) Totaal

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

1,03%

€ 0,79 € 0,01

€ 1,14 € 0,01

€ 2,09 € 0,02

€ 70,94 € 0,60

45.587 38.277 12.176 31.754 27.417 47.834 63.678 233.273 26.215 60.726 586.937

€ 0,80 36.393 30.557 9.720 25.350 21.888 38.187 50.836 186.227 20.928 48.479 468.565

€ 1,15 52.503 44.084 14.023 36.571 31.576 55.091 73.338 268.662 30.192 69.938 675.979

€ 2,11 96.029 80.630 25.649 66.890 57.754 100.762 134.137 491.387 55.222 127.919 1.236.377

€ 71,54 3.023.748 2.584.475 620.650 1.829.473 1.465.531 3.876.370 3.809.242 19.117.309 1.871.549 3.793.486 41.991.834

Totaal gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2022

Vergelijking begroting 2022 primitief

3.208.672 2.739.746 670.042 1.958.284 1.576.748 4.070.409 4.067.554 20.063.585 1.977.891 4.039.823 44.372.755

3.233.805 2.769.474 669.909 1.960.563 1.565.362 4.018.920 4.044.961 19.715.067 1.963.353 3.978.962 43.920.375

Verschil

25.13229.728133 2.27911.387 51.490 22.592 348.519 14.538 60.861 452.380

Verschil %

-0,78% -1,07% 0,02% -0,12% 0,73% 1,28% 0,56% 1,77% 0,74% 1,53% 1,03%

Pagina 6 van 8

Toelichting VRG mutatie bijdrage 2022 act - 2022 prim VRG 2022 Primtief

Indexatie VRG

Verandering OOV sleutel

Actualisatie Inwoneraantal

1,03%

VRG 2022 Actueel

Mutatie bijdrage 2022 Actueel - Primitef

Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum) Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond) Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek) Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen) Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde) Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)

3.233.805 2.769.474 669.909 1.960.563 1.565.362 4.018.920 4.044.961 19.715.067 1.963.353 3.978.962

33.308 28.526 6.900 20.194 16.123 41.395 41.663 203.065 20.223 40.983

-57.005 -58.246 -6.596 -22.514 -4.667 10.315 20.017145.562 -7.449 20.616

-1.435 -7 -172 41 -69 -221 946 -108 1.764 -739

3.208.672 2.739.746 670.042 1.958.284 1.576.748 4.070.409 4.067.554 20.063.585 1.977.891 4.039.823

25.13229.728133 2.27911.387 51.490 22.592 348.519 14.538 60.861

Totaal

43.920.375

452.380

0-

0

44.372.755

452.380

Toelichting op Verandering OOV sleutel en Inwonersaantal: deze herverdeling heeft te maken met artikel 24 Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Groningen. Op basis van dit artikel is de verdeelsleutel gebaseerd op het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding per 1 januari van het jaar waarop de betaling van de bijdragen betrekking heeft. Per jaar kan hierdoor de onderlinge verhouding tussen de gemeenten wijzigen. Cebeon maakt jaarlijks een nieuwe doorrekening van de effecten m.b.t. OOV-sleutel en inwonersaantal.

Pagina 7 van 8

Extra gemeentelijke bijdrage t.b.v. negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO in 5 jaar

Bedragen in €

Bijstelling bijdrage FLO kosten in totale bijdrage gemeenten 2020-2024 Impact bijdrage bij gemeenten

Gemeente Delfzijl Appingedam Loppersum Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum) Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond) Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek) Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen) Westerwolde (Bellingwedde/Vlagtwedde) Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren) Totaal

Gemeentelijk e bijdrage Aandeel FLO2019 Procentueel kosten (totaal) 1.742.176 4,20% 638.748 692.742 1,67% 253.986 705.235 1,70% 258.566

jrk

actualisatie

2019 -

2020 109.293 43.458 44.242

959.527 236.534 688.060 551.773 1.400.762 1.393.335 6.716.572 685.863 1.411.639 15.195.365

-

Reeds inbegrepen in gemeentelijke bijdrage cf MJB 2020-2023 Jaarlijks kader gemeenten mbt FLO aanvullend Impact op jaarlijkse bijdrage deel FLO

13.000.000

2.617.096 645.143 1.876.674 1.504.952 3.820.558 3.800.299 18.319.348 1.870.681 3.850.225 41.445.129

6,31% 1,56% 4,53% 3,63% 9,22% 9,17% 44,20% 4,51% 9,29% 100,00%

meerjarenbegroting

2021

2022

2023

2024

164.180 40.472 117.730 94.411 239.677 238.406 1.149.238 117.354 241.538 2.600.000

196.993 164.180 40.472 117.730 94.411 239.677 238.406 1.149.238 117.354 241.538 2.600.000

196.993 164.180 40.472 117.730 94.411 239.677 238.406 1.149.238 117.354 241.538 2.600.000

196.993 164.180 40.472 117.730 94.411 239.677 238.406 1.149.238 117.354 241.538 2.600.000

196.993 164.180 40.472 117.730 94.411 239.677 238.406 1.149.238 117.354 241.538 2.600.000

1.050.000 2.600.000 3.650.000

1.050.000 2.600.000 3.650.000

1.050.000 2.600.000 3.650.000

1.050.000 2.600.000 3.650.000

2.600.000 2.600.000

Pagina 8 van 8

Totale gemeentelijke bijdrage per jaar inclusief extra bijdrage FLO voorziening Bedragen in €

Gemeente Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum) Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond) Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek) Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen) Westerwolde (Bellingwedde/Vlagtwedde) Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren) Totaal

2022 2022 primitief actueel 2023 2024 2025 3.430.798 3.405.665 3.481.423 3.460.676 3.324.388 2.933.654 2.903.926 2.968.628 2.950.913 2.838.566 710.381 710.514 726.270 721.938 694.141 2.078.294 2.076.015 2.122.156 2.109.494 2.028.810 1.659.772 1.671.159 1.708.266 1.698.071 1.633.489 4.258.597 4.310.087 4.406.432 4.380.111 4.217.446 4.283.368 4.305.960 4.401.854 4.375.554 4.214.099 20.864.304 21.212.823 21.687.783 21.558.045 20.788.411 2.080.707 2.095.246 2.141.990 2.129.201 2.049.266 4.220.500 4.281.361 4.376.662 4.350.542 4.185.431 46.520.375 46.972.755 48.021.465 47.734.545 45.974.048

2026 3.386.222 2.891.364 707.052 2.066.546 1.663.871 4.295.891 4.292.481 21.175.075 2.087.383 4.263.280 46.829.165