03. Bijlage mutaties bij raadsvoorstel

Bijlage 2: Toelichting voorgestelde mutaties nota Reserves en Voorzieningen In de nota Reserves en Voorzieningen worden een aantal mutaties voorgesteld op basis van de herijking. Hieronder is het overzicht van de voorgestelde mutaties zichtbaar. Deze voorgestelde mutaties worden ieder afzonderlijk toegelicht.

Reserves Huis van Cultuur en Bestuur Deze reserve is ingesteld bij het raadsbesluit “Project gemeentehuis+” van 16 juli 2012. De directe kosten waar niet op afgeschreven mag worden komen ten laste van deze reserve. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 zijn er aanvullende middelen toegevoegd voor de afwikkeling van het voormalig gemeentehuis te Muntendam. Per 1-1-2022 is de omvang van de reserve € 1.718.000. Voorgesteld wordt hiervan € 800.000 toe te voegen aan de reserve grootschalige projecten (Hart van Muntendam) ter dekking van het afboeken van de restant boekwaarden van het voormalige gemeentehuis en (aanvullend) € 352.000 toe te voegen aan de reserve nieuwbouw BWRI. Daarnaast is bij de Voorjaarsnota 2022 besloten € 50.000 in te zetten ter dekking van de kosten voor de aanpassing van de stadskamer. Dan resteert er nog een bedrag van € 122.000 ter dekking van de kosten van het project “Het Nieuwe Werken” en een bedrag van € 394.000 ter dekking van een mogelijke btw-claim van de fiscus. Grootschalige projecten --> Hart van Muntendam Deze reserve is gevormd uit de extra dividendopbrengsten van Essent en BNG en de positieve rekening resultaten van 2006-2009 van de voormalige gemeente Menterwolde. De middelen in deze reserve zijn bestemd voor de dekking van het Centrumplan Muntendam.

Zoals zojuist benoemd bij de reserve voor het Huis van Cultuur en Bestuur wordt voorgesteld hieraan €800.000 toe te voegen. Daarnaast is het voorstel de naam te wijzigen naar Hart van Muntendam.

Nieuwbouw BWRI De reserve is ingesteld ter dekking van de eenmalige investeringskosten voor de vervangende nieuwbouw BWRI. Hierbij kan gedacht worden aan het afboeken van de boekwaarde van het te slopen pand en de dekking van sloop-, verhuis-, tijdelijke huisvestings- en (eventuele) saneringskosten. Vanaf 2023 worden de eerste onttrekkingen aan de reserve verwacht. Voorgesteld wordt vanuit de reserve Huis van Cultuur en Bestuur aanvullend € 352.000 aan deze reserve toe te voegen. Naar verwachting is de stand van de reserve hiermee afgerond € 1,6 miljoen op 31-12-2022. Innovatie eigen kracht initiatieven De reserve is gevormd voor het ondersteunen van eigen kracht initiatieven. Op dit moment ligt er nog een claim van 20.000 op de reserve voor het Haansvaart-project te Hellum. De verwachte uitvoering vindt in 2022 plaats. Verder ligt er nog een claim van € 20.000 op deze reserve met betrekking tot het project Kerk Overschild. Er is geen bestaansrecht meer voor deze reserve omdat er geen aanvragen zijn geweest voor verdere bestedingsdoeleinden en eigen kracht initiatieven vanuit de reguliere exploitatiebudgetten ondersteund worden. Voorgesteld wordt dan ook de € 120.000 aan resterende middelen toe te voegen aan de Algemene reserve en de reserve op te heffen.

Leefbaarheidsgelden (krimpgelden) Deze reserve is gevormd in de voormalige gemeente Menterwolde bij de jaarrekening van 2017. In deze reserve worden de krimpgelden gestort die ontvangen worden. In 2022 wordt een laatste storting van € 89.000 verwacht van middelen die via de gemeente Oldambt van de provincie Groningen worden ontvangen. De reserve zal hierdoor een omvang hebben van afgerond € 390.000. Er is echter geen specifiek bestedingsdoeleinde voor de middelen in de reserve. Het voorstel is om de middelen in de reserve na de laatste storting in 2022 terug te laten vloeien naar de Algemene Reserve en de reserve op te heffen. Stimulering Kinderopvang Hoogezand Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van kinderopvangcentra en peuterspeelzalen bij scholen voor het basisonderwijs. Een afschrijvingsreserve mag niet hoger zijn dan de boekwaarde van de onderliggende activa. In dit geval is de reserve € 3.240 hoger dan de onderliggende waarde. Daarom wordt voorgesteld deze middelen toe te voegen aan de algemene reserve zodat de reserve weer in lijn is met de onderliggende waarde. Buitenpeuterbad de Kalkwijck Deze reserve is bestemd voor het dekken van de afschrijvingslasten van het buitenpeuterbad bij sportcentrum de Kalkwijck. Ook hierbij geldt dat de middelen in de reserve niet hoger mogen zijn dan de waarde van de onderliggende activa.

In deze reserve is dit wel het geval en daarom wordt voorgesteld € 441 toe te voegen aan de algemene reserve om deze reserve weer in lijn te krijgen met de onderliggende activa.

Voorzieningen Arbeidsgerelateerde verplichtingen De voorziening arbeidsgerelateerde verplichtingen is ingesteld voor de (mogelijk) te betalen transitievergoedingen als gevolg van de liquidatie van de voormalige stichting Baanvak. Op dit

moment is de omvang € 63.800. Er is echter geen noodzaak meer voor de voorziening, omdat al het personeel elders is ondergebracht en er in dit kader geen transitievergoedingen meer betaald hoeven te worden. Om deze reden wordt voorgesteld de middelen in de voorziening vrij te laten vallen en de voorziening op te heffen. Dubieuze debiteuren SVn Stimulerings-verzilveringslening Deze voorziening is in het leven geroepen om het risico op oninbare vorderingen van uitstaande verzilver- en stimuleringsleningen af te dekken. Het maximum aan uit te geven leningen is afgerond € 12 miljoen. Om het risico af te dekken wordt uitgegaan van een risico van 0,1% van de uitstaande leningen. De voorziening zal hierdoor een maximale omvang van € 12.000 hebben. Vanwege het beperkte risico en de hiermee beperkte omvang van de voorziening wordt voorgesteld de middelen in de reserve toe te voegen aan de Algemene Reserve en de voorziening op te heffen.